A AO 0
Tamao del mercado 3,000,000
Estimado de uso (Consumo) 30
Participacion en el MK
Incremento del mercado
DISTRIBUCION DE VENTAS %
Zona Norte 30%
Zona Oriental 50%
Zona Occidental 20%
Total 100%
PRECIO DE VENTA
Precio de venta
Tasa escalada (Trimestral)
Incremento
Escalado (Trimestral)
PROMOCIONES
Mes Promocion
Enero 4>6
Abril 4>6
Octubre 4>6
Mes Cliente A
Febrero 5%
Mayo 5%
Noviembre 5%
Distribucion
Precios en semestre del ao 1 2
Zona norte 25
Zona oriental 18
Zona occidental 14
SEMESTRE Incremento
2 12%
Zona norte 3
zona oriental 2.16
Zona occidental 1.68
PUBLICIDAD
Comercial de television
Meses Costo estimado
Febrero,Marzo,Abril, Septiembre, Octubre
Inicia en Enero $ 40,000,000
Ao Meses (Trimestres)
1 4
GASTOS DE ADMINISTRACION
AO 0 cantidad de trabajadores
Categora 1 2
Categora 2 5
Categora 3 10
Categora 4 25
Categora 5 35
TOTAL 77
Incremento (salarios) Ao
10% 1
AO 1 cantidad de trabajadores
Categora 1 2
Categora 2 5
Categora 3 10
Categora 4 25
Categora 5 35
TOTAL 77
DEDUCCIONES DE NOMIA %
Seguridad social 8%
Cooperativa 10%
Las deducciones de nomina se pagan en el mes siguiente al de la relacion
ARRENDAMIENTO
Costo Tiempo
10,000,000 Mes
El contrato vence en Enero 30 de _1____, fecha a partir de la cual se prorrogar por dos (2) aos.
SEGUROS
Costo Tiempo (Trimestral)
18,000,000 4
Enero 1 a diciembre 31 de _1_, las cuales se pagan en cuatro (4) iguales, la primera en Enero de _1_.
PAPELERIA
Valor Ao
5,500,000 0
1
El valor mensual promedio en el ltimo bimestre de _0_ fue $5.5 millones. Para el ao _1_ incremento al inicio decada bimest
SERVICIOS PUBLICOS
Valor Ao
10,000,000 0
1
DEPRECIACION
Valor Ao
19,500,000 0
La depreciacin mensual tiene un valor de $19.500.000, por los activos fijos posedos a Diciemb
INVERSIONES
Costo Ao
600,000,000 1
Financiaciones
Tiempo (ao) Interes DTF
1 10
Prstamos bancarios de plazo un (1) ao, intereses al DTF ms 10 puntos trimestrales anticipados, amortizaciones de capital
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Ao Reserva legal
0 10%
Los dividendos se pagan en tres cuotas iguales, la primera en marzo del __1_.
Otras premisas
Saldo minimo de caja
0.3%
El saldo mnimo de caja debe ser 0.3% del valor de los ingresos por ventas.
Se dispone de recursos excedentes de caja, debe realizar inversiones de tesorera con rendimientos mnimos iguales al DTF.
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja y Bancos 6,649,000
Cuentas por Cobrar 2,040,525,000
Inventarios 4,205,302,500
6,252,476,500
Activos fijos
Terrenos 590,000,000
Edificios 2,700,000,000
Maquinaria y equipo 840,000,000
Equipo de oficina 150,000,000
Depreciacin acumulado -702,000,000
3,578,000,000
Otros Activos
Arrendamiento anticipado 10,000,000
Intereses anticipados 88,000,000
98,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS
No Prestamo Contabilizado
10 Julio 31 del ao 0
9 Octubre 30 del ao 0
3 Diciembre 30 de 1999
Prstamo No. 10. Contabilizado en Julio 31 de _0_; plazo 9 meses; Intereses 36% anual trimestres vencidos. Amortizacin del c
Prstamo No. 09. Contabilizado en Octubre 30 de _0_; plazo 1 ao; Intereses 32% anual semestrales anticipados. Amortizacin
Prstamo No. 03. Contabilizado en Diciembre 30 de _1999_; plazo 3 aos; intereses 30% anual trimestrales vencidos. Amortiz
Otros Proveedores
Proveedores de Vencimientos entre 1 y 30 dias
Transporte 21,230,000
Papeleria 5,250,000
TOTAL 26,480,000
Obligaciones Laborales
OBLIGACION VALOR
Comisiones 33,002,000
Cesantias 127,913,000
Intereses de Cesantias 15,350,000
Parafiscales 11,161,000
Seguridad Social 24,801,000
Seg. Social (deduccion) 9,921,000
Cooperativa (deduccion) 12,401,000
TOTAL 234,549,000
Capital Social
Cantidad de acciones $ 30.000.000
Valor nominal accion $ 200
14% 15%
1%
Unidades Mensual
9 0.75
15 1.25
6 0.5
30 2.5
10.3813%
4
7.3967%
4
Primera quincena
Segunda quincena
AO 1 AO 2
9.3443% 7.4195%
6 6
5
Recaudos mensuales
1.5%
Cliente B
5%
5%
5%
Total
28
20.16
15.68
Espacios (Segundos)
30
Incremento
2.5%
6
Sobre
Valor de los salarios
Mensual acumulable sobre el saldo de cesantias
Sobre el valor de los salarios
Sobre el valor de los salarios
Sobre el valor de los salarios
sobre salarios. Cada mes se paga el (%) del valor causado 80%
6% 2%
remento al inicio decada bimestre del ao. Los proveedores de papelera conceden 30 das para el pago.
Tiempo (Mensual)
12
activos fijos posedos a Diciembre 31 de _0_.
Trimestrales
4
dos, amortizaciones de capital trimestrales.
Dividendos
90%
entos mnimos iguales al DTF.
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos a Corto Plazo
Proveedores prod. Termin 577,856,000
Otros Proveedores 34,200,000
Obligaciones financieras 1,725,000,000
Obligaciones laborales 234,549,000
Intereses por pagar 42,000,000
Impuestos por pagar 34,073,500
2,647,678,500
Patrimonio
Capital 6,000,000,000
Reserva legal 194,898,000
Utilidades del Ejercicio 885,900,000
7,080,798,000
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 9,928,476,500
Valor total
969,570,000
1,058,400,000
1,160,932,500
1,016,400,000
4,205,302,500
ero del __1_. Se pag en noviembre 30 de _0_.
Plazo Interes
9 Meses 36%
1 Ao 32%
3 Aos 30%
es vencidos. Amortizacin del capital cuotas trimestrales. Valor inicial $1.050.000.000.
rales anticipados. Amortizacin del capital en cuotas semestrales. Valor inicial $825.000.000.
trimestrales vencidos. Amortizacin del capital en cuotas trimestrales. Valor inicial $600.000.000
4
valor total salario Valor total nomina
9,900,000 19,800,000
5,500,000 27,500,000
2,200,000 22,000,000
770,000 19,250,000
330,000 11,550,000
18,700,000 100,100,000
Tiempo (Bimestral)
6
6
7
Pago (Finalizacion) Mayo
25%
10
11
TOTAL
368,550,000
1,150,875,000
521,100,000
2,040,525,000
Tiempo Valor
Anual trimestres vencidos 1,050,000,000
Anual semestrales anticipados 825,000,000
Anual trimestres vencidos 600,000,000
CIA TERCERO S.A
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 1
Enero Febrero Marzo Total
Ventas reales 1,200,000 1,400,000 1,300,000 3,900,000
Incremento 60,000 70,000 65,000 195,000
Ventas Presupuestadas 1,260,000 1,470,000 1,365,000 4,095,000
Precio venta 1,350 1,385 1,385 -
Ventas presupuestadas 1,701,000,000 2,035,984,186 1,890,556,744 5,627,540,931
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 3
Abril Mayo Junio Total
Ventas reales 1,249,875 909,000 681,750 2,840,625
Incremento 279,972 203,616 152,712 636,300
Ventas Presupuestadas 1,529,847 1,112,616 834,462 3,476,925
Precio venta 1,646 1,684 1,684 -
Ventas presupuestadas 2,518,654,175 1,873,864,179 1,405,398,134 5,797,916,488
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 3
Julio Agosto Septiembre Total
Ventas reales 568,125 1,022,625 1,590,750 3,181,500
Incremento 127,260 229,068 356,328 712,656
Ventas Presupuestadas 695,385 1,251,693 1,947,078 3,894,156
Precio venta 1,684 1,723 1,723 -
Ventas presupuestadas 1,171,165,112 2,156,566,718 3,354,659,339 6,682,391,169
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 3
Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas reales 1,477,125 1,249,875 454,500 3,181,500
Incremento 330,876 279,972 101,808 712,656
Ventas Presupuestadas 1,808,001 1,529,847 556,308 3,894,156
Precio venta 1,723 1,763 1,763 -
Ventas presupuestadas 3,115,040,815 2,696,406,349 980,511,400 6,791,958,564
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 4
Abril Mayo Junio Total
Ventas reales 1,529,847 1,112,616 834,462 3,476,925
Incremento 207,379 150,821 113,116 471,317
Ventas Presupuestadas 1,737,226 1,263,437 947,578 3,948,242
Precio venta 1,807 1,852 1,852 -
Ventas presupuestadas 3,138,438,501 2,339,541,860 1,754,656,395 7,232,636,757
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 4
Julio Agosto Septiembre Total
Ventas reales 695,385 1,251,693 1,947,078 3,894,156
Incremento 94,263 169,674 263,937 527,874
Ventas Presupuestadas 789,648 1,421,367 2,211,015 4,422,030
Precio venta 1,852 1,898 1,898 -
Ventas presupuestadas 1,462,213,663 2,697,759,547 4,196,514,851 8,356,488,062
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 4
Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas reales 1,808,001 1,529,847 556,308 3,894,156
Incremento 245,085 207,379 75,411 527,874
Ventas Presupuestadas 2,053,086 1,737,226 631,719 4,422,030
Precio venta 1,898 1,945 1,945 -
Ventas presupuestadas 3,896,763,791 3,379,662,317 1,228,968,115 8,505,394,223
Aumento 1%
Tamao del mercado 90,000,000 900,000
Participacion en el Mk 12,600,000
Incremento 5%
Tasa escalar 2.59%
Precio de venta ao 1 Precio De Venta Ao 2
Enero 1,350 Noviembre, Diembre y Enero-2
Feb-Marz-Abril 1,385 Febrero, Marzo y Abril
Mayo-Jun-Jul 1,421 Mayo, Junio y Julio
Agos-Sept-Oct 1,458 Agosto, Septiembre y Octubre
Nov-Dic-Enero/02 1,496 Noviembre, Diembre y Enero-3
Precio de compra
Enero 800
Febrero-Marzo 812
Abril-Mayo 825
Junio-Julio 838
Agosto-Septiembre 851
Octubre-Noviembre 864
Diciembre-Enero 02 878
EGRESOS POR VENTAS
I Quincena Plazo (Dias) %Absoluto
A 80 21%
B 49 10.5%
C 17 3.5%
II Quincena
A 75 39%
B 45 19.5%
C 15 6.5%
Tercer Mes
Segundo Mes
Mes Siguiente
Precio de compra
Enero 878
Febrero-Marzo 889
Abril-Mayo 900
Junio-Julio 911
Agosto-Septiembre 922
Octubre-Noviembre 933
Diciembre-Enero 03 945
Mismo mes
Analisis
Segundo mes
Mes Siguiente
Mismo mes
Tercer Mes
Segundo Mes
Mes Siguiente
Aumento 2,2% Total
$ 2,039,796 $ 94,757,796
18,951,559
13.6%
2.50%
Precio De Venta Ao 4
Enero 1,763
Febrero, Marzo y Abril 1,807
Mayo, Junio y Julio 1,852
Agosto, Septiembre y Octubre 1,898
Noviembre, Diembre y Enero-4 1,945
sto de compras ao 4
Tercer mes
1-VENTAS
Ao 3
Participacion en el mercado 2%
Estimado de uso o consumo
Aumento de participacion en el MK 18%
Incremento
DISTRIBUCION DE VENTAS %
Zona Norte 30%
Zona Oriental 50%
Zona Occidental 20%
Total 100%
2- PRECIO DE VENTA
Ao 3
Incremento 9.2%
Escalado (Trimestral) 4
3- POLITICAS DE VENTAS.
Tipo de cliente Politicas de ventas
A Autoserivicos y supermercados de cadena
B Supermercados de periferia
C Tiendas minoristas
20%
Ao 4
10%
4
Primera quincena
Segunda quincena
AO 3 AO 4
11.69% 8.92%
6 6
Vencimientos
Vencimientos entre 31 y entre 61 y 90 TOTAL
60 das das
- 368,550,000
305,749,000 1,054,779,000
301,500,000 74,200,000 568,600,000
607,249,000 74,200,000 2,040,525,000
CIA TERCERO S.A
PRESUPUETO DE INGRESOS POR VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 1
Enero Febrero Marzo Total
Ventas presupuestadas 1,701,000,000 2,035,984,186 1,890,556,744 5,627,540,931
Contado 25,515,000 30,539,763 28,358,351 84,413,114
Credito periodo
Enero - 187,110,000 654,885,000 841,995,000
Febrero - - 223,958,260 223,958,260
Marzo - - -
Total credito periodo - 187,110,000 878,843,260 1,065,953,260
Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
783,853,912 - - 783,853,912
459,536,888 584,865,130 - 1,044,402,017
98,472,190 344,652,666 438,648,847 881,773,703
1,341,862,990 929,517,795 438,648,847 2,710,029,632
Cuentas x cobrar
Octubre Noviembre Diciembre Total
365,540,706 - - 365,540,706
530,391,064 675,043,172 - 1,205,434,235
235,729,362 825,052,766 1,050,067,156 2,110,849,283
1,131,661,131 1,500,095,937 1,050,067,156 3,681,824,225
Cuentas x cobrar
Octubre Noviembre Diciembre Total
975,062,359 - - 975,062,359
665,073,542 846,457,235 - 1,511,530,777
69,098,550 241,844,924 307,802,631 618,746,105
1,709,234,451 1,088,302,160 307,802,631 3,105,339,242
CIA TERCERO S.A
PRESUPUETO DE INGRESOS POR VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 2
Enero Febrero Marzo
Ventas presupuestadas 2,039,304,604 2,423,171,869 2,250,088,164
Contado 30,589,569 36,347,578 33,751,322
Credito periodo
Enero - 224,323,506 785,132,272
Febrero - - 266,548,906
Marzo - - -
Total credito periodo - 224,323,506 1,051,681,178
1,276,004,684
975,062,359
1,511,530,777
618,746,105
3,105,339,242
4,482,032,396
Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre
Total Abril 932,921,169 - -
4,371,888,888 Mayo 542,952,989 691,031,077 -
65,578,333 Junio 116,347,069 407,214,742 518,273,308
1,592,221,228 1,098,245,819 518,273,308
942,440,773
155,129,426
1,097,570,199
999,259,256
2,120,275,385
2,216,336,841
5,335,871,482
6,499,020,014
Cuentas x cobrar
Octubre Noviembre Diciembre
Total Julio 431,894,423 - -
5,010,890,633 Agosto 622,114,151 791,781,647 -
75,163,359 Septiembre 276,495,178 967,733,124 1,231,660,340
1,330,503,753 1,759,514,771 1,231,660,340
436,301,509
177,746,900
614,048,410
932,921,169
1,233,984,067
1,041,835,119
3,208,740,356
3,897,952,125
Cuentas x cobrar
Enero Febrero Marzo
Total Octubre 1,143,684,601 - -
5,076,972,029 Noviembre 774,418,261 985,623,242 -
76,154,580 Diciembre 80,459,040 281,606,640 358,408,451
1,998,561,903 1,267,229,882 358,408,451
1,155,354,852
221,262,360
1,376,617,213
431,894,423
1,413,895,798
2,475,888,642
4,321,678,864
5,774,450,657
Total
999,259,256
2,120,275,385
2,216,336,841
5,335,871,482
Total
932,921,169
1,233,984,067
1,041,835,119
3,208,740,356
Total
431,894,423
1,413,895,798
2,475,888,642
4,321,678,864
Total
1,143,684,601
1,760,041,503
720,474,132
3,624,200,236
CIA TERCERO S.A
PRESUPUETO DE INGRESOS POR VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 3
Enero Febrero Marzo Total
Ventas presupuestadas 2,685,869,049 3,205,559,859 2,976,591,297 8,868,020,205
Contado 94,005,417 112,194,595 104,180,695 310,380,707
Credito periodo
Enero - 174,581,488 1,634,835,528 1,809,417,016
Febrero - - 208,361,391 208,361,391
Marzo - - -
Total credito periodo - 174,581,488 1,843,196,919 2,017,778,407
Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
Enero 1,234,140,546 - - 1,234,140,546
Febrero 721,437,709 918,193,448 - 1,639,631,156
Marzo 154,593,795 541,078,282 688,645,086 1,384,317,162
2,110,172,049 1,459,271,729 688,645,086 4,258,088,864
Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
Enero 573,870,905 - - 573,870,905
Febrero 830,278,186 1,056,717,692 - 1,886,995,878
Marzo 369,012,527 1,291,543,846 1,643,783,076 3,304,339,449
1,773,161,618 2,348,261,537 1,643,783,076 5,765,206,232
Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
Enero 1,526,369,999 - - 1,526,369,999
Febrero 1,038,116,444 1,321,239,111 - 2,359,355,556
Marzo 107,856,254 377,496,889 480,450,586 965,803,729
2,672,342,698 1,698,736,000 480,450,586 4,851,529,284
CIA TERCERO S.A
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRIMER TRIMESTRE AO 1
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Ventas presupuestadas (U) 1,260,000 1,470,000 1,365,000 4,095,000
Inventario final 4,830,000 3,990,000 3,150,000 3,150,000
Unidades necesarias 6,090,000 5,460,000 4,515,000 7,245,000
Inventario inicial 5,223,750 4,830,000 3,990,000 5,223,750
Compras presupuestadas (U) 866,250 630,000 525,000 2,021,250
Precio de compra 800 812 812 -
Compras presupuestado 693,000,000 511,846,158 426,538,465 1,631,384,622
368,550,000
1,150,875,000
521,100,000
2,040,525,000
2,529,368,462
Total
3,136,420,208
109,774,707 Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre
448,339,974 304,091,461 - -
78,838,527 618,579,210 473,031,161 -
74,346,877 583,337,032 446,081,260
527,178,501 997,017,548 1,056,368,193 446,081,260
270,270,000
460,661,542
411,609,618
1,142,541,160
1,779,494,368
Total
2,485,573,932
86,995,088 Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre
556,501,769 377,453,374 - -
23,232,090 182,282,551 139,392,539 -
75,421,320 591,767,281 452,527,921
579,733,859 635,157,245 731,159,820 452,527,921
304,091,461
1,091,610,371
1,103,765,168
2,499,467,000
3,166,195,947
Total
3,748,389,989
131,193,650 Cuentas x cobrar
Enero Febrero Marzo
790,504,450 536,168,235 - -
82,978,417 651,061,429 497,870,504 -
71,305,559 559,474,389 427,833,356
873,482,867 1,258,535,223 1,057,344,893 427,833,356
377,453,374
321,675,090
1,119,716,523
1,818,844,986
2,823,521,503
Total
270,270,000
460,661,542
411,609,618
1,142,541,160
Total
304,091,461
1,091,610,371
1,103,765,168
2,499,467,000
Total
377,453,374
321,675,090
1,119,716,523
1,818,844,986
Total
536,168,235
1,148,931,933
1,058,613,305
2,743,713,473
CIA TERCERO S.A
PRESUPUETO DE EGRESOS POR VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 2
Enero Febrero Marzo
Compras presupuestadas 797,824,441 605,765,367 504,804,473
Contado 27,923,855 21,201,788 17,668,157
Credito periodo
Enero - 51,858,589 406,890,465
Febrero - - 39,374,749
Marzo - - -
Total credito periodo - 51,858,589 446,265,214
536,168,235
1,148,931,933
1,058,613,305
2,743,713,473
3,308,631,075
Total
3,695,948,688
129,358,204 Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
528,931,442 358,753,500 - - 358,753,500
93,010,167 729,772,077 558,061,000 - 1,287,833,077
87,434,248 686,022,562 524,605,488 1,298,062,298
621,941,609 1,175,959,825 1,244,083,562 524,605,488 2,944,648,875
311,151,532
545,188,830
487,136,316
1,343,476,678
2,094,776,491
Total
2,918,974,700
102,164,114 Cuentas x cobrar
Octubre Noviembre Diciembre Total
654,463,455 443,896,952 - - 443,896,952
27,235,419 213,693,286 163,412,513 - 377,105,800
88,515,111 694,503,181 531,090,668 1,314,108,960
681,698,873 746,105,350 857,915,694 531,090,668 2,135,111,712
358,753,500
1,287,833,077
1,298,062,298
2,944,648,875
3,728,511,863
Total
4,340,660,924
151,923,132 Cuentas x cobrar
Enero Febrero Marzo Total
1,147,826,667 778,525,913 - - 778,525,913
109,681,828 860,580,493 658,090,965 - 1,518,671,458
42,706,814 335,084,231 256,240,882 634,031,926
1,257,508,494 1,681,813,219 993,175,196 256,240,882 2,931,229,297
443,896,952
377,105,800
1,314,108,960
2,135,111,712
3,544,543,338
CIA TERCERO S.A
PRESUPUETO DE EGRESOS POR VENTAS
PRIMER TRIMESTRE AO 3
Enero Febrero Marzo
Compras presupuestadas 1,839,678,128 803,787,319 669,822,766
Contado 64,388,734 28,132,556 23,443,797
Credito periodo
Enero - 119,579,078 938,235,845
Febrero - - 52,246,176
Marzo - - -
Total credito periodo - 119,579,078 990,482,021
778,525,913
1,518,671,458
634,031,926
2,931,229,297
4,157,255,484
Total
4,951,215,836
173,292,554 Cuentas x cobrar
Julio Agosto Septiembre Total
706,767,132 479,372,489 - - 479,372,489
124,281,757 975,133,782 745,690,539 - 1,720,824,321
117,651,858 923,114,577 705,911,147 1,746,677,583
831,048,888 1,572,158,129 1,668,805,116 705,911,147 3,946,874,393
717,474,470
723,408,587
646,378,969
2,087,262,026
3,091,603,469
Total
4,033,568,740
141,174,906 Cuentas x cobrar
Octubre Noviembre Diciembre Total
880,648,522 597,309,432 - - 597,309,432
36,905,536 289,566,515 221,433,217 - 510,999,732
125,724,860 986,456,593 754,349,159 1,866,530,612
917,554,058 1,012,600,807 1,207,889,810 754,349,159 2,974,839,776
479,372,489
1,720,824,321
1,746,677,583
3,946,874,393
5,005,603,357
Total
5,274,388,143
184,603,585 Cuentas x cobrar
Enero Febrero Marzo Total
1,322,813,226 897,212,449 - - 897,212,449
138,854,308 1,089,472,259 833,125,845 - 1,922,598,104
54,445,514 427,187,876 326,673,082 808,306,472
1,461,667,533 2,041,130,221 1,260,313,722 326,673,082 3,628,117,025
597,309,432
510,999,732
1,866,530,612
2,974,839,776
4,621,110,894