MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS CAJA CHICA

OFICINA DIRECCIN OF. GRAL. DE UNIDAD DE

OFICINA DE
USUARIO PLANIFICACIN GENERAL DE ADMN. EJECUCIN DOCUMENTO FUENTE
TESORERIA
PRESUPUESTO ADMINISTRACIN FINANCIERA PRESUPUESTAL
PASO 1: APERTURA TIPO DE OPERACIN: SIAF C: GASTO FONDO FIJO APERTURA Y/O AMPLIACIONES PRIMEROS DAS DEL AO
Cuadro de acuerdo a las
Solicita memorndum necesidades incluyendo los
Solicitud para clasificadores de gastos 2.3
a la Unidad de Emisin del
Resolucin el Certificado ejemplo:
Opinin Ejecucin certificacin
Rectoral Presupuestal Giro de - 2.3.1.1.1.1 S/50.00
favorable para la Presupuestal (UEP) presupuestal
aprueba para Apertura de (Alimentos y bebidas para el
Certificacin de para la certificacin incluyendo: consumo humano).
Directiva Apertura de Caja Chica.
Apertura. presupuestal en ello: - Compromiso - 2.3.1.5.1.2 S/100.00
Actualizada Fondos de (Papelera en general, tiles y
- Compromiso - Devengado
Caja Chica. materiales de Oficina).
- Devengado
- 2.3.2.7.11.99 S/150.00
(Servicios diversos).

PASO 2: PAGOS REPOSICIN DE CAJA CHICA TIPO DE OPERACIN: RC. GASTO FONDO FIJO ( RENDICIN Y REEMBOLSO) 02 VECES AL MES
Documentos sustentatorios1,
Solicitud para Solicita memorndum Emisin del
ejemplo:
el Certificado Opinin a la UEP para la certificacin
Giro de - BOLETA DE VENTA
Presupuestal favorable para la certificacin presupuestal - TICKET
Apertura de
para apertura certificacin de presupuestal en ello: incluyendo: - FACTURA
Caja Chica. COMPROBANTE DE EGRESO POR
de Fondos de apertura. - Compromiso - Compromiso -
MOVILIDAD.
Caja Chica. - Devengado - Devengado
- DECLARACIN JURADA
PASO 3: CIERRE TIPO DE OPERACIN: RC. GASTO FONDO FIJO ( RENDICIN Y REEMBOLSO) 20 DE DICIEMBRE
Incluyen documentos
sustentatorios (Facturas, BV. Ticket
DD.JJ. etc.) de acuerdo a la apertura,
ejemplo:
- 2.3.1.1.1.1 S/50.00
Rendicin de Autorizacin
Rendicin de la BV N 001-315 (Ceviche de
acuerdo la de gasto de Mariscos).
Apertura.
Apertura cierre. - 2.3.1.5.1.2 S/100.00 TKF
N000125 (Compra de Toners)
- 2.3.2.7.11.99 S/150.00 FACT.
N003-124 (Empastados de
libros virtuales).

1
SEGN DIRECTIVA N001-2017-DGA/UNCP
6.5 El fondo para caja chica se utilizara exclusivamente para adquisiciones de bienes y servicios cuyo valor no exceda a S/.350.00.
6.6 Los gastos con cargo al Fondo para caja chica debe ser emitido a nombre de la Universidad Nacional del Centro del Per con RUC. 20145561095, direccin Calle Mariscal Castilla Nro.
Huancayo.
6.8 Prohibido presentar documentos sustentatorios que acrediten la cancelacin con tarjetas de crdito, dbito o de acumulacin de puntos de tiendas comerciales.
6.9Prohibido utilizar los siguientes casos (-Pagos de honorarios profesionales.-Compras o pagos a cuenta de bienes de capital maquinarias y equipos. -Compromisos de pago adquiridos
en ejercicios presupuestales anteriores. -Compra o alquiler de bienes o servicios personales. -Cualquier tipo de gasto remunerativo. -Otorgar donaciones tales como Caritas , redondeos en las
cadenas Vea, etc. )
6.12 El plazo mximo parta rendir cuenta ser de 20 das, contados a partir de la fecha de emisin del cheque en tesorera. De exceder dicho plazo, se aplicar la autorizacin para tramitar el
descuento por planilla por dicha suma (6.4)
6.15 Los gastos por movilidad sern rendidos con comprobantes de egreso autorizado por la UNCP y deben registrar el detalle siguiente: (Fecha, Lugar de destino de la comisin de servicios y
motivo de la movilidad).
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