Actividad: Principios y Tipos de auditora, Usted hace parte del equipo auditor elegido

por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditora, as como
por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestin de Calidad y la
determinacin de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparacin como
auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su ltima versin, donde
estn las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditora y que usted lo
encuentra en el material de apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los
siguientes puntos: (documento en Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo evidenciara
el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria Cmo se evidenciara la aplicacin de este

principio en una auditora liderada por usted?
Integridad Actuando en base a rectitud sinceridad en
cualquier circunstancia y otros principios como
1. Integridad
veracidad

Aqu presentara en informe veraz y exacto de los

2. Presentacin Ecunime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la se le permite conocer la informacin que se maneja
evidencia
hallazgos encontrados durante la presente auditoria
con el objetivo que sean corregidas de manera
objetiva.
Se basa en la tica profesional pues el auditor se rige
sobre ciertas leyes a cumplir y no salir de sus
parmetros para un benfico personal en base de un
fraude simplemente hacer su labor correctamente
para ganar un buen prestigio tanto como persona y su
empresa representada.
No podre divulgar informacin del proceso auditado a
personal ajeno o que no est relacionado con la
dependencia o establecimiento auditado, debo
mantener en todo momento un alto grado de
confidencialidad y privacidad con el auditado, Debo
acatar la tica profesional de un auditor como tal, por
lo anterior debo Manejar discrecin con la
informacin.
Se maneja de manera interpersonal de una manera
imparcial generando confianza para llegar al termino
del proceso de manera objetiva y segura.
Independencia mental y profesional, y un Manejo
adecuado en las relaciones personales con el
auditado, ser imparcial y razonable, El desempeo
del auditor debe ser totalmente de confianza ya que
en la empresa, debo mantener la objetividad a lo largo
del proceso, para asegurar que los hallazgos y
conclusiones de la auditoria estn basados solo en la
evidencia de la labor.
2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditora a Objetivo de Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar la auditora la auditora auditora Auditor la auditora
Conocer en Entorno Apego Auditores Departamen
1-Auditoria qu estado estructural estricto al senior y to de rea
de primera se encuentra de las reas cumplimient junior. del rea
parte los puntos de de trabajo. o de los operativa.
venta. requerimient
os de las
normas de
calidad.
Determinar si Revisin de La Estas Todas las
2-Auditoria los documentos evaluacin auditoras empresas
de procedimient que soportan del control legales
cumplimien legal, tcnica
os utilizados interno tiene debern der
to financiera y
y las contablemen como realizadas
medidas de te las objetivo por
control operaciones primordial entidades
interno estn evaluar el especializad
de acuerdo sistema de as que
con las control cuenten con
normas que interno, su la
le son aplicabilidad autorizacin
aplicables y y su de la
si dichos funcionalida autoridad
procedimient d laboral
os estn competente
operando de del lugar
manera donde
efectiva y radiquen sus
son instalaciones
adecuados principales
para el logro segn est
de los previsto en
objetivos de el artculo 23
la entidad. del
reglamento
de los
 servicios de
prevencin

Planificacin Auditora A Las Todos los

3-auditoria de las para conformidad auditoras procesos
legal. actividades comprobar el de la norma para
preventivas y cumplimient ISO 9001 certificacin
la o de los debern ser
organizacin requisitos realizadas
de los segn la ISO por
recursos 9001 de profesionale
para realizar 2008 s
estas especialistas
actividades. que cuenten
con la
autorizacin
de la
Autoridad
Laboral
competente.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
CONCLUSIONES

Se adquieren conocimientos sobre los conceptos de auditoria, sus tipos de la auditorias los
principios, aspectos bsicos, criterios alcances y objetivos y dems.

Es necesario poner una auditoria en una empresa medida que esta aumenta en volumen,
la auditora interna surge en primera estancia por tener un control permanente y ms
eficaz dentro de la empresa y de hacer ms eficazmente la funcin del auditor, el objetivo
principal es ayudar en el cumplimiento de sus funciones a la direccin en sus
responsabilidades, proporcionndoles anlisis objetivos ,evaluaciones y recomendaciones
y todo tipo de comentarios pertinentes ,sobre las operaciones examinadas.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

En el men de opciones del curso, seccin Actividades:

o Actividad 1
Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo