Sociedad limitada

Se conforma una sociedad limitada de cuatro socios los cuales donan al capital de la
empresa un total de 300.000.000 de pesos de la siguiente manera:

Socio A: 75.000.000 en efectivo

Socio B: 75.000.000 en un terreno del cual el 30% corresponde al valor del terreno
Socio C: 75.000.000 los cuales el 50% en inventarios y el resto en muebles y
enceres.
Socio D: 75.000.000 los cuales el 50% en equipo de cmputo y el resto en equipo
de transporte.

BALANCE DE CONSTITUCION DE LA SOCIEDA

SOCIO A:

CUENTA D C
CAJA $ 75.000.000
CAPITAL $ 75.000.000
TOTAL $ 75.000.000 $ 75.000.000

SOCIO B:

CUENTA D C
TERRENOS $ 22.500.000
EDIFICIO $ 52.500.000
CAPITAL $ 75.000.000
TOTAL $ 75.000.000 $ 75.000.000

SOCIO C:

CUENTA D C
IMBENTARIOS $ 37.500.000
MUEBLES Y ENCERES $ 37.500.000
CAPITAL $ 75.000.000
TOTAL $ 75.000.000 $ 75.000.000
SOCIO D:

CUENTA D C
TRANSPORTE $ 37.500.000
COMPUTO $ 37.500.000
CAPITAL $ 75.000.000
TOTAL $ 75.000.000 $ 75.000.000

COMPORBANTES DE MOVIMIENTOS:

Se abre una cuenta en bancos con el 80% de caja.

El banco nos otorga un prstamo por 520.000.000 de pesos a una tasa del 30%
anual bimestre anticipado.
Compramos mercancas por el costo de 600.000.000 de pesos con un IVA del 16%
y una rete fuente de 2.5% sobre compras, 50% de contado y 50 % a crdito.
Se vende el 70% de la mercanca a 630.000.000 pesos con un IVA de 16% y una
rete fuente de 2.5% sobre ventas, 30% contado y 70% crdito.
La compaa compra una pliza de seguros del 1 de agosto del 2014 al 31 de julio
del 2015 por 15000000 ms 10%.
Se coloca el excedente de tesorera en un CDT que rente el 4% anual mes vencido
por 90.000.000.
Gastos de administracin suman un costo de 12.8000.000 de contado.
Se traslada de caja a bancos el 70% del saldo a la fecha.

1)

CUENTA D C
CAJA $ 60.000.000
BANCO $ 60.000.000
TOTAL $ 60.000.000 $ 60.000.000

2)

. . %
= . .

. . . . = . .

1 mes 2 mes
$ 13.000.000 $ 13.000.000
 CUENTA D C
OBLI. FINANCIERA $ 520.000.000
GASTOS PAG X ANT $ 26.000.000
BANCO $ 494.000.000
TOTAL $ 520.000.000 $ 520.000.000

3)

CUENTA D C
INVENTARIOS $ 600.000.000
IVA DESCONTADO $ 96.000.000
RET. FUENTE X PAGAR $ 15.000.000
PROVEEDORES $ 681.000.000
TOTAL $ 696.000.000 $ 696.000.000

CUENTA D C
PROVEDORES $ 340.500.000
BANCOS $ 340.500.000
TOTAL $ 340.500.000 $ 340.500.000
4)

CUENTA D C
INGRESO OPERACIONALES $ 630.000.000
IVA GENERADO $ 100.800.000
RET. FUENTE ANTICIPADO $ 15.750.000
DEUDORES $ 715.050.000
TOTAL $ 730.800.000 $ 730.800.000

CUENTA D C
CAJA $ 214.515.000
DEUDORES $ 214.515.000
TOTAL $ 214.515.000 $ 214.515.000

CUENTA D C
COSTOS VENTAS $ 420.000.000
INVENTARIOS $ 420.000.000
TOTAL $ 420.000.000 $ 420.000.000
5)

CUENTA D C
GASTOS PAG X ANT $ 15.000.000
IVA DESCONTADO $ 2.400.000
BANCO $ 17.400.000
TOTAL $ 17.400.000 $ 17.400.000

6)

CUENTA D C
INVERSIONES $ 90.000.000
BANCOS $ 90.000.000
TOTAL $ 90.000.000 $ 90.000.000

7)

CUENTA D C
GASTOS DE ADMINIS $ 12.800.000
BANCOS $ 12.800.000
TOTAL $ 12.800.000 $ 12.800.000

8)

CUENTA D C
CAJA $ 160.660.500
BANCOS $ 160.660.500
TOTAL $ 160.660.500 $ 160.660.500

COMPROBANTES DE AJUSTES

1)

CUENTA D C
GASTOS NO OPERACIONALES $ 13.000.000
GASTOS PAGADOS X ANT $ 13.000.000
TOTAL $ 13.000.000 $ 13.000.000
2)

CUENTA D C
INTERESES X COBRAR $ 300.000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 300.000
TOTAL $ 300.000 $ 300.000

3)

CUENTA D C
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 6.400.000
GASTOS PAGADOS X ANT $ 6.400.000
TOTAL $ 6.400.000 $ 6.400.000

4)

DEPRESIACION
EDIFICIOS $ 218.750
MUBLES $ 312.500
COMPUTO $ 625.000
TRANSPORTE $ 625.000
TOTAL $ 1.781.250

CUENTA D C
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.781.250
DEPRESIACION ACUMULADA $ 1.781.250
TOTAL $ 1.781.250 $ 1.781.250