Jaime Jacinto empresario dedicado a la construccion lo invitaron a un congreso de materiales ecologicos a Cancn

Fue de Lunes a Viernes esta semana y se gast de comidad $10,000.00 hospedaje $10,000.00 vuelos de avin ida
Qu importe y qu conceptos puede deducir si a su regreso nos comprueba los gastos y adems nos trae la invit

Gastos de Administracin 35,449.36

Viaticos
Alimentos $5,250.00
Hospedaje 8,620.69
Transporte 8,620.69
Renta de auto 5,950.00
No deducible 7,008.00
I.V.A. Acreditable 4,552.64
Bancos

El seor Gorgonio Piedra dedicado a la venta de lnea blanca, este mes tuvo que pagar $20,000.00 de I.S.R. propio
Actualizacion por $1,000.00 y gastos de notificacion y cobranza por $400.000
Qu cantidades y qu conceptos son deducibles?

Gastos generales $26,400.00

Recargos $2,000.00
No deducible 24,400.00
Bancos
iva
Son deducibles porque el artculo 28 lo dice.

No deducibles
ISR 20,000.00
RETENCION SALARIO 3,000.00
ACTUALIZACION 1,000.00
GTS. NOTIFICACION 400.00

Gastos generales 3,400.00

recargos 2,000.00
No deducible 1,400.00

Pagos provisionales 20,000.00

isr 20,000.00

impuestos por pagar 3,000.00

isr salarios 3,000.00
 Bancos 26,400.00

La seorita Perla Sol del Mar tiene una pasteleria que acaba de iniciar este ao y este mes de la patria ha decicido
una compra mayor a $5,000.00 - Qu trtamiento le va a dar usted a los 120 pasteles que regal con valor de $1,0

Gastos de venta $120,000.00

Obsequios promocionales $120,000.00
Almacen 120,000.00

Demostramos que regalamos los pasteles con una factura con el nombre del cliente con valor de $0.00 (ampara e

El seor Pedro se dedica a la venta de trajes de bao exticos y ha decidido este mes comprar un coche para la en
$400,000.00 ms el I.V.A. - Pag el seguro del mismo auto por $20,000.00 ms I.V.A.

Equipo de Transporte $175,000.00

Automovil $175,000.00
Gastos de venta 8,800.00
Prima de seguro 8,800.00
I.V.A. Acreditable 29,408.00
Gastos de venta 273,992.00
No deducibles 273,992.00
Bancos

En la clnica de San Pedro Rey, sociedad civil, tuvo ingresos derivado de un apoyo gubernamental por causas de de
Tuvo gastos en medicina, gastos de personal entre otros por $500,000.00 Cul sera la base grabable de la clnica

Ingresos $1'000,000.00
Excentos $500,000.00
Gravados 500,000.00

Deducciones 250,000.00
Base gravable $250,000.00

La empresa agrcula El grano Gigante S.T.R. ste ao tuvo ingresos por $3'000,000.00 de los cuales por $1'000,000
por $2'000,000.00 - Cul es la base gravable?

Ingresos $3,000,000.00
Excentos $1'000,000.00
Gravados 2,000,000.00

Deducciones 1,333,200.00
Base gravable 1,666,800.00

El seor Juan Carlos Pedro Efren propietario de Pizzas "Las mas o menos" fue a recoger en su camioneta los emp
desbarat el coche de la Doa Melina Luna Morada, por lo cual le tuvo que pagar de inmediato $40,000.00 del va
NO DEDUCIBLE
reso de materiales ecologicos a Cancn.
spedaje $10,000.00 vuelos de avin ida y vuelta $10,000.00 renta de un vehculo para transportarse en Cancn $10,000.00
ba los gastos y adems nos trae la invitacin y su reconocimiento de participacion?

$840.00 $6,090.00 $3,910.00

1,379.31
1,379.31 10,000.00 $ -
952 6,902.00 $ 3,098.00

40,000.00

o que pagar $20,000.00 de I.S.R. propio y $3,000.00 de I.S.R. por retenciones de salario, pag recargos por $2,000.00

26,400.00
 ao y este mes de la patria ha decicido regalar un pastel en forma de la bandera nacional a todas las personas que realicen
0 pasteles que regal con valor de $1,000.00 c/u ?, Qu hacemos con ese gasto?

el cliente con valor de $0.00 (ampara el obsequio)

o este mes comprar un coche para la entrega de la mercancia y visitar a sus clientes especiales. El automovil cost

225,000.00 $236,200.00 $37,792.00

$273,992.00 0.4375 44% deducible

$ 8,800.00
20,000.00
dedibles
8,800
487,200.00 11,200.00

apoyo gubernamental por causas de desastre por $500,000.00 y tambin cobr $50,000.00 a sus pacientes.
Cul sera la base grabable de la clnica San Pedro Rey en estas condiciones?

1,000,000.00 / 500,000.00 - 0.5

500,000.00 / 2
$ 250,000.00

00,000.00 de los cuales por $1'000,000.00 no paga I.S.R. y tuvo gastos de veterianrio, insecticidas, fertilizantes y otros materiales

2,000,000 / 1,200,000 $0.67

 $ 1,333,332.00

ue a recoger en su camioneta los empaques para las pizzas pero sta vez iba en estado de ebriedad y con su camioneta
pagar de inmediato $40,000.00 del valor de su coche. Se puede dedudir ste gasto?
n $10,000.00
s que realicen

IVA
$28,000.00
1408
$29,408.00

y otros materiales