RIESGO DE LAVADO

DE ACTIVOS
Y FINANCIACIN
DE TERRORISMO
EN EL SUBSECTOR
DE LA EXTRACCIN
Y COMERCIALIZACIN
DE ORO

80
aos
ASOBANCARIA
desde 1936
 80
aos
ASOBANCARIA
desde 1936

Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del

Terrorismo en el subsector de extraccin
y comercializacin de oro
 Santiago Castro Gmez Presidente
Jonathan Malagn Gonzlez Vicepresidente Tcnico

Autores y Colaboradores:
Grupo Bancolombia
Alix Guqueta Gonzlez Profesional l Administracin de Riesgo
SARLAFT, Banco Colpatria.
Giovanni Alberto Bautista Arango Oficial de Cumplimiento Suplente, Banco
de la Repblica.
Eduardo Alfonso Chaparro vila Director Ejecutivo, Centro de Pensamiento
del Agua y del Sector Minero Energtico
de la ANDI.
Daniela Sotelo Economista investigadora, Centro de
Pensamiento del Agua y del Sector Minero
Energtico de la ANDI.
Juan Pablo Rodrguez Crdenas Presidente, Rics Managment.
Claudia Andrea Sorac Yepes Subdirectora de Anlisis Estratgico,
Andrs Augusto Daz Saenz UIAF.
Andrs Rodrguez lvarez Jefe de la Oficina Asesora Jurdica, UIAF.
ngela Barragn Cerquera Asesor de la Direccin, UIAF.
William Andrs Castellanos Sarmiento Profesional especializado, UIAF.
Juan Sebastian Sabogal Pulido Profesional especializado, UIAF.
Diana Milena Salazar Villa Profesional especializado, UIAF.
Judith Pava Ramrez Profesional especializado, UIAF.
Funcionaria de la Coordinacin de Control
y prevencin de Lavado de Activos
Rosa Mara Olarte Moreno DIAN.
Jefe Coordinacin Control y Prevencin de
Lavado de Activos DIAN.
Edicin:
Liz Marcela Bejarano Castillo
Directora Financiera y de Riesgos,
Paola Alexandra Roncancio Gonzlez Asobancaria.
Profesional Mster, Asobancaria.

Diseo: Poder & Poder

Impresin: TC Impresores

Cdigo ISBN: 978-958-9040-69-0

1 edicin Julio 2016
Este documento, publicado por la Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia,
Asobancaria, es producto del trabajo de un equipo interdisciplinario de entidades pblicas y
privadas interesadas en compartir estudios y estadsticas sobre temas bancarios, financieros,
econmicos, jurdicos y sociales de inters general, dirigidos a prevenir y mitigar el riesgo de
lavado de activos y la financiacin del terrorismo. El compartir estos estudios y estadsticas es
una actividad permanente que se realiza entre las entidades agremiadas, entre estas y la Aso-
ciacin, y entre la Asociacin y otros actores como autoridades, centros de estudios, academia y
otras agremiaciones. El contenido del presente documento tiene carcter netamente acadmico
e ilustrativo, y, por tal motivo, no debe considerarse como un instrumento vinculante o una hoja
de ruta o plan de accin para las entidades agremiadas a Asobancaria o para otros lectores del
mismo.

7
NDICE
 TABLA DE CONTENIDO
SIGLAS...............................................................................................................................10
GLOSARIO................................................................................................................................11

CONTEXTUALIZACIN:
ASPECTOS GENERALES Y ENTENDIMIENTO....................................................................13
Introduccin.....................................................................................14
Contexto..................................................................................................14

NORMATIVIDAD Y ESTNDARES INTERNACIONALES....................................................18

GENERALIDADES EN LA CADENA DE VALOR................................................................20
Cadena de valor de la explotacin del oro......................................................21
ESTADSTICAS.........................................................................................................24
Panorama nacional...........................................................................................25
Panorama Internacional....................................................................................31

LA EXTRACCIN ILCITA Y EL LAVADO DE ACTIVOS.....................................................34

EJEMPLOS DE SEALES DE ALERTA DE LAFT.....................................................40
ALGUNAS TIPOLOGIAS DE LAFT.............................................................................41
Explotacin y comercializacin de oro para financiar terrorismo.............42
El carrusel de oro para LA/FT.........................................................................43
Oro como medio de pago del narcotrfico para LA/FT..............................45
Lavado de fondos procedentes de la explotacin y
comercializacin ilegal de oro............................................................................46
Lavado de fondos a travs de la simulacin de exportacin de oro I.......48
Lavado de fondos a travs de la exportacin de oro II................................49
Transporte clandestino de metales preciosos por la frontera para
su posterior legalizacin a travs de entidades financieras............................50
Comercializacin de oro a travs del uso de cooperativas........................51

CONCLUSIONES.......................................................................................................53

10
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS.......................................................................................56

ANEXOS...................................................................................................................................57
ANEXO 1. Links de inters.........................................................................................58
ANEXO 2. Estndares Internacionales.......................................................................63

11
SIGLAS A NM:

DIAN:
Agencia Nacional de Minera.

Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales.

GAFI: Grupo de Accin Financiera Internacional.

GAFILAT: Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica

(antes GAFISUD)

INDEPAZ: Instituto de estudios para el Desarrollo y la

Paz.

LAFT: Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo.

OCDE: Organizacin para la Cooperacin y el

Desarrollo Econmico.

UPME: Unidad de Planeacin Minero Energtica

RUCOM: Registro nico de Comercializadores de

Minerales

SIMCO: Sistema de Informacin Minero Colombiano.

UIAF: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

12
 A urfera: Que lleva
GLOSARIOS contiene oro1.
Barequeo: De acuerdo con
el artculo 155 de la Ley 685
de 2001, se entiende que
esta actividad se contrae al
lavado de arenas por medios
manuales sin ninguna ayuda
de maquinaria o medios
mecnicos y con el objeto de
separar y recoger metales
preciosos contenidos en
dichas arenas. Igualmente,
es permitida la recoleccin
de piedras preciosas y
semipreciosas por medios
similares.
Barequero: Es aquella
persona que por medios
manuales y sin ninguna ayuda
de maquinaria o medios
mecnicos separa y recoge
metales preciosos contenidos
en arenas.
Commodity: Es aquel
bien que es producido
masivamente por el hombre
o del cual existen enormes
cantidades disponibles en
la naturaleza, que tiene un
1
Tomado del Diccionario de la Real
Academia Espaola, febrero 2016.
http://dle.rae.es/?id=4PSDmjY
o valor o utilidad y un muy
bajo nivel de diferenciacin o
especializacin.
GAFI: Es una institucin
intergubernamental creada en
el ao 1989. El propsito del
Grupo de Accin Financiera
Internacional (GAFI) es
desarrollar polticas que
ayuden a combatir el lavado
de activos y la financiacin
del terrorismo.
Lavado de Activos: Es una
operacin que pretende dar
apariencia de legalidad a
recursos, fondos o bienes
producto de actividades
ilcitas. Es importante precisar
que el artculo 323 del Cdigo
Penal, Ley 599 de 2000,
tipifica este delito.
Lixiviacin: Extraccin del
slido al lquido, es un proceso
en el que un disolvente lquido
pasa a travs de un slido
pulverizado para que se
produzca la disolucin de uno
o ms de los componentes
solubles del slido.
Mineros de Hecho: Minera
informal a escalas menores,
tradicional y artesanal, con
13
 una reconocida carencia de tecnologa
adecuada y definida, en muchos casos,
informal y de subsistencia, lo que la hace
insegura, poco rentable, no competitiva y
ambientalmente no sostenible.

Pitufeo: Transacciones realizadas por una

o varias personas que individualmente no
evidencian cuantas considerables pero que
en conjunto constituyen una suma importante.
El dinero de estas transacciones proviene de
actividades ilegales.

Sector Primario: El sector primario est

formado por las actividades econmicas
relacionadas con la transformacin de los
recursos naturales en productos primarios no
elaborados.

Tipologa: Se ha definido como el anlisis

y la categorizacin de un comportamiento
reiterado o tipos. Es decir, clases, modelos,
guas o ejemplos de algo. La tipologa permite
diferenciar y agrupar segn las caractersticas
comunes identificadas.

14
 CONTEXTUALIZACIN:
ASPECTOS GENERALES Y
ENTENDIMIENTO
 Introduccin
E sta cartilla se elabor por iniciativa del
Comit de Oficiales de Cumplimiento
de la Asociacin Bancaria y de Entidades
Financieras, Asobancaria, buscando generar
un documento que consolide las buenas
prcticas y que sirva de orientacin en temas
de gran impacto para el sector financiero
frente a la prevencin del Lavado de Activos
y Financiacin del Terrorismo (LAFT). En su
elaboracin, participaron entidades pblicas y
privadas, quienes a travs de su experiencia
y conocimiento enriquecieron su contenido.
Este documento da cuenta del subsector
del oro y parte de un contexto que presenta
algunos antecedentes as como definiciones
generales. Adems se hace alusin a la
normatividad vigente, y se detallan tipologas
especficas de lavado de activos asociadas
a este.
El objetivo del documento es brindar
informacin sobre el subsector del oro que
permita, a los diferentes actores, considerar
nuevos mecanismos de control para la
deteccin de operaciones inusuales a partir
de los elementos que aqu se describen y del
modus operandi en puntos especficos de la
cadena de valor.
Las definiciones y grficos se basan en
informacin de fuentes oficiales y pblicas,
se han incluido cifras sobre las cuales se
generan apreciaciones propias. Sin embargo,
16
estas no obedecen a ningn sealamiento en
particular.
Contexto
En sus orgenes el oro fue concebido
como artilugio religioso y de poder divino.
Posteriormente como mecanismo de inter-
cambio y patrn monetario. Para la cultura
occidental fue smbolo antropolgico
de fortuna y riqueza, y para las grandes
potencias, se circunscribe en un mero valor
monetario.
Comercialmente el oro es una materia prima
(commodity en ingls) sobre el cual se obtienen
mrgenes de rentabilidad y beneficios
econmicos segn el comportamiento del
mercado.
En Colombia, el oro no solo significa un bien de
alto valor, tambin es asociado culturalmente
con el estatus econmico y social.
Ahora bien, respecto a la importancia de la
minera de oro en Colombia, esta data de
tiempos coloniales cuando era el principal
producto de exportacin. En el siglo XIX,
este mineral junto a la plata integraron al pas
en la economa mundial. Tambin permiti
impulsar el crecimiento e integracin del
comercio en el pas al plantear la necesidad
de la construccin de caminos de herraduras
y su incidencia en el desarrollo por la
generacin de excedentes del subsector que
increment el consumo de bienes y servicios
de otras actividades econmicas en el pas
(Molina, 2011).
Se han evidenciado cambios significativos en
la minera aurfera, pues este subsector es
vulnerable a la ausencia del Estado, traducida
en polticas y leyes. As mismo se evidencia
un desbalance en lo que se conoce como
minera legal, minera informal y extraccin
ilcita.
Es muy comn el uso de expresiones
como minera ilegal o minera criminal. Sin
embargo, para actuar con el rigor debido,
hay que recordar que la tipificacin de esta
modalidad, es la de extraccin ilcita, dada por
el artculo 159 del Cdigo de Minas -Ley 685
de 2001- definindola como aquella actividad
exploratoria o de extraccin de minerales
que se desarrolla sin el correspondiente ttulo
minero vigente o sin la autorizacin del titular
de la propiedad donde se ubique el proyecto2.
2
Artculo. 159. Exploracin y explotacin ilcita. La exploracin
y explotacin ilcita de yacimientos mineros, constitutivo del delito
contemplado en el artculo 244 del Cdigo Penal, se configura cuando
se realicen trabajos de exploracin, de extraccin o captacin
de minerales de propiedad nacional o de propiedad privada, sin
el correspondiente ttulo minero vigente o sin la autorizacin del
titular de dicha propiedad, as mismo, el Cdigo Penal establece
en su Artculo 338 Explotacin ilcita de yacimiento minero y otros
materiales. El que sin permiso de autoridad competente o con
incumplimiento de la normatividad existente explote, explore o
extraiga yacimiento minero, o explote arena, material ptreo o de
arrastre de los cauces y orillas de los ros por medios capaces de
causar graves daos a los recursos naturales o al medio ambiente,
incurrir en prisin de dos (2) a ocho (8) aos y multa de cien (100) a
cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes.
Artculo. 160. Aprovechamiento ilcito. El aprovechamiento ilcito
de recursos mineros consiste en el beneficio, comercio o adquisicin,
a cualquier ttulo, de minerales extrados de reas no amparadas por
un ttulo minero.
Esta consideracin debe tener en cuenta que
el barequeo no est prohibido, sino muy bien
determinado por los artculos 30, 155, 156,
157, 160 y 161 de la norma citada3.
Frente a la minera informal se ha
recomendado que, en algunos casos
asociados a la produccin de minerales
de carcter artesanal tradicional, se use la
expresin minera no formal para propiciar
procesos de acercamiento y formalizacin,
por parte del Gobierno Nacional.
En este subsector se han identificado
tipologas y eventos de riesgo en materia de
LAFT que vienen golpendolo fuertemente.
De acuerdo con el ltimo estudio4 que
present el GAFI en julio de 2015, el oro es
un vehculo muy atractivo para el blanqueo de
dinero debido a que es altamente lucrativo.
Aparecen formas y mecanismos en que
los grupos del crimen organizado pueden
convertirlo en ilcito y reinvertir los beneficios
de sus actividades delictivas.
Adicionalmente el GAFI alude a la comprensin
de las diversas etapas del mercado del
oro y los tipos de delincuencia que pueden
ocurrir en cada una, lo anterior como premisa
fundamental en la identificacin del lavado de
3
Para mayor informacin, consultar la siguiente pgina:
http://www.bdlaw.com/assets/htmldocuments/Colombia%20-%20
Ley%20658%20de%202001%20Mining%20Law.PDF
4
FATF Money Laundering/terrorist financing risks and vulnerabi-
lities associated with gold. Julio 2015.
http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-ris-
ks-vulnerabilities-associated-with-gold.pdf
17
 dinero y el financiamiento del terrorismo que
deriva riesgos asociados a este subsector.
Finalmente, el informe seala que estos
negocios pueden ser fcilmente creados
por grupos criminales, ya que al realizar
transacciones en efectivo con los clientes,
stas desaparecen o se ocultan antes de
que los investigadores logren encontrarlos;
aunque tcnicamente estn sujetos a los
requisitos del sistema antilavado de la
entidad.
En tal sentido, para mitigar el riesgo LAFT a
travs de este subsector en el ao 2015 el
Gobierno Nacional traz la estrategia para
luchar contra la minera criminal con el fin de
establecer una poltica que permita formalizar
las actividades de la minera y hacerle frente
a las organizaciones delictivas que la utilizan
como medio para el lavado de activos o como
fuente de financiacin.
Desde 1996, la Ley 333 estableci la Accin
de Extincin del Derecho de Dominio en
Colombia, segn la cual el Estado tiene la
facultad de extinguir el derecho de dominio
de un bien, sin contraprestacin alguna para
la persona natural o jurdica que lo tuviera,
cuando dicho bien tuviera una procedencia
directa o indirecta en actividades delictivas,
tales como el enriquecimiento ilcito de
servidores pblicos, enriquecimiento ilcito
de particulares; peculado, inters ilcito
en la celebracin de contratos; delitos
contra el patrimonio que recaigan sobre
18
bienes del Estado; conductas que generan
grave deterioro de la moral social como el
testaferrato, el lavado de activos, los delitos
contra el orden econmico social; entre otros
delitos5.
Luego, con la expedicin de la Ley 793 de
2002 se hicieron modificaciones al rgimen
legal de la accin de extincin del derecho
de dominio, aumentndose las causales de
procedencia. Actualmente con la Ley 1708 de
2014 se reglament el Cdigo de Extincin
del Derecho de Dominio, que dentro de sus
grandes reformas, estableci que la accin
de extincin del derecho de dominio aplica
para cualquier bien que tenga su origen
o destino directo o indirecto en cualquier
conducta delictiva del ordenamiento jurdico
de Colombia y que la extincin del derecho
de dominio es la consecuencia patrimonial de
actividades ilcitas.
En ese orden de ideas, actualmente la
accin de extincin de derecho de dominio
puede dirigirse a bienes vinculados directa o
indirectamente con el delito de explotacin
ilcita de recursos naturales y otros delitos
contra los recursos naturales y el medio
ambiente.
As mismo, dentro de las principales medidas
a adoptar se encuentra el aumento de penas,
as como el fortalecimiento de sanciones
de tipo ambiental a aquellas personas
que participen en cualquier eslabn que
relaciona la extraccin ilcita de metales
5
Artculo 2 de la Ley 333 de 1996
preciosos, entre los que se encuentran el oro,
mayor control de las sustancias qumicas
utilizadas sobre las actividades mineras,
las actividades de prevencin y deteccin
mediante inteligencia financiera por parte de
la UIAF a las posibles actividades de LAFT
derivadas de la comercializacin nacional
e internacional de minerales extrados
ilcitamente. Es de recordar que es obligatoria
la inscripcin ante el Registro nico de
Comercializadores de Minerales (RUCOM)
de los agentes comercializadores y de las
plantas de beneficio6.

6
De acuerdo con lo expuesto en el documento ABC RUCOM,
los comercializadores que actan como personas naturales
o jurdicas, que compran y venden minerales de forma regular
para transformarlos, beneficiarlos, distribuirlos, intermediarlos,
exportarlos o consumirlos, debern inscribirse directamente
desde la plataforma RUCOM, dispuesta por la ANM en el sitio
webwww.anm.gov.co, en donde podrn presentar la solicitud de
inscripcin respectiva.
De igual forma deben inscribirse como comercializadores, las
plantas de beneficio y las casas de compra y venta que compren
a los explotadores mineros autorizados, mineral de oro, plata,
platino, piedras preciosas y semipreciosas.
Cuando la planta de beneficio no compra mineral sino que realiza
un servicio de beneficio de minerales, no requiere inscribirse en
el RUCOM. De igual manera, cuando las casas de compra venta
se dedican exclusivamente a comprar oro en desuso, no deben
inscribirse.

19
 NORMATIVIDAD Y
ESTNDARES
INTERNACIONALES
E n el marco legal de la minera en Colombia
es importante tener en cuenta que: (i)
la Constitucin Nacional estableci que el
suelo, el subsuelo y los recursos naturales
no renovables, cuya explotacin genera una
contraprestacin para el pas, son propiedad
del Estado; (ii) el Sistema General de Regalas
regula el porcentaje de regala a pagar por cada
mineral, incluido el oro (Ley 756 de 2002); (iii)
la regulacin actual se refiere genricamente
a la minera, como es el caso de la regulacin
existente en el Fondo Nacional de Regalas,
Fondo de Ahorro y Estabilizacin Petrolera,
el Cdigo de Minas y el Plan Nacional de
Desarrollo; (iv) entre 1995 y 2011 se han
promulgado varios Decretos en materia de
la liquidacin, el recaudo, la distribucin y la
transferencia de las regalas, los mecanismos
para el control y vigilancia de los recursos
provenientes de regalas y compensaciones, las
entidades ejecutoras de proyectos financiados
con asignaciones del Fondo Nacional de
Regalas, el recaudo, la distribucin y la
transferencia de las regalas derivadas de la
explotacin de carbn, los metales preciosos
y concentrados polimetlicos, la creacin de la
Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH), la
supresin de la Comisin Nacional de Regalas,
la creacin de la Direccin de Regalas; y el
establecimiento del nuevo rgimen de regalas
en Colombia; y (v) actualmente est cursando
en el Congreso un Proyecto de Ley sobre
Minera Ilegal.
En materia de prevencin y control del Riesgo
de LAFT, la UIAF a travs de la Resolucin
363 de 2008 estableci como obligacin
en el mercado del oro: (i) el reporte de
transacciones sospechosas; (ii) el reporte
de ausencia de operaciones sospechosas;
y (iii) el reporte de compra y venta. En el
mismo sentido, determin la obligacin a las
empresas exportadoras e importadoras, casas
fundidoras y sociedades de comercializacin
de: (i) reportar exportaciones e importaciones;
y (ii) reportar la ausencia de exportaciones e
importaciones. Sin embargo, es necesario
reforzar la poltica pblica anti LAFT en esta
materia por el nivel de riesgo que representa y
los casos que se han presentado.
Respecto de los estndares internacionales,
en el negocio del oro se destacan: el World
Gold Council que es el Estndar de Oro Libre
de Conflicto, los Principios Rectores de las
Naciones Unidas sobre las Empresas y los
Derechos Humanos, el Global Compact sobre
los Principios del Pacto Global de las Naciones
Unidas, los Voluntary Principles on Security
Human Rights sobre los Principios Voluntarios
en Seguridad de Derechos Humanos, el
International Council on Mining and Metal
(ICMM) que es el Consejo Internacional de
Minera y Metales con sus 10 Principios de
Desarrollo Sostenible, las Lneas de Directrices
para Empresas Multinacionales de la OCDE, los
Estndares de Desempeo en Sostenibilidad
Ambiental y Social del International Financial
Corp (IFC) y el Global Reporting Initiative
que es la Iniciativa de Reporte Global con
la Gua para la Elaboracin de Reportes de
Sostenibilidad GRI (Ver anexo 2).
21
GENERALIDADES
EN LA CADENA
DE VALOR
Cadena de valor de la
explotacin del oro
L a cadena de valor del oro muestra y
describe cada una de las etapas en las
que se da este proceso.
1. Exploracin: trabajos orientados a
determinar el volumen, geometra y calidad
de un yacimiento mediante la geologa,
geofsica, geoqumica y perforacin.
2. Perforacin: si los anlisis de las muestras
dan resultados positivos se procede con
la perforacin, se extraen muestras de
diferentes profundidades (testigos) para
determinar tipo, cantidad, profundidad y otras
caractersticas del mineral.
3. Minado: consiste en la extraccin y
transporte del material que contiene oro
desde el tajo hasta las pilas de la lixiviacin
(PAD). Se perfora el terreno para colocar
los explosivos y fragmentar el suelo para
el carguo. Es la capa de tierra orgnica
que permite el crecimiento de vegetacin
en la superficie. Esta capa se retira antes
de iniciar el trabajo de explotacin en s y
se almacena en reas especiales para ser
utilizada posteriormente en los trabajos de
restauracin del terreno.
4. Carga y acarreo: transporte de mineral
producido desde el frente de explotacin a la
planta de beneficio.
5. Lixiviacin: el mineral descargado en las
pilas de lixiviacin es regado con solucin
cianurada para recuperar el oro. La solucin
rica (cargada con oro es conducida hacia
las pozas de procesos a travs de tuberas
colectoras). La solucin cianurada se vierte
en la PAD a travs de un sistema de riego por
goteo. Se utiliza en promedio una solucin con
50 partes por milln; es decir, 50g de cianuro
por cada 1000 litros de agua. Tratamiento de
aguas de exceso: antes de ser devuelta al
medio ambiente, el agua pasa por una planta
de tratamiento de aguas de procesos donde
se le aplica tratamiento smosis inversa.
6. Proceso Merrill Crowe: es un proceso
al que es sometida la solucin rica en oro.
Primero es filtrada y limpiada, luego se
elimina el oxgeno para finalmente aadir
polvo de zinc con el fin de precipitar el metal
y hacerlo slido.
7. Refinera (Fundicin): El oro obtenido
en el proceso Merrill Crowe es sometido a
operaciones de secado en hornos de retortas
a 650C. Finalmente, el producto obtenido
pasa por un proceso de fundicin en horno
de arco elctrico a 1200C para obtener el
dor, que es el producto final.
En la Ilustracin 1 se puede observar la
cadena de valor de la explotacin de otro
desde la perspectiva de los agentes que
intervienen.
23
 Ilustracin 1. Agentes que intervienen en la cadena de valor del oro
Comprador de Comprador de
El Minero oro pequeo oro
Realiza la Adquiere el mineral (concentrador)
explotacin o para revender Compra a los
extraccin valindose de sus vendedores pequeos,
recursos o entregados cuando lo acumula lo
por terceros, lo vende a las
revende en las comercializadoras
compras de oro.

Compradores
Pueden ser del sector Comercializadora
privado o pblico del Compra, funde, vende y
mercado nacional o exporta el mineral
internacional

Elaborado por: el grupo de trabajo de redaccin cartilla Minera Oro, Asobancaria 2015.

En este ltimo paso (compradores) el Banco inversin, electrnica, tecnologa, medicina,

de la Republica de Colombia puede comprar
oro como medida de poltica monetaria,
respaldo de valor, o para refinarlo y venderlo
para usos industriales. Sin embargo, con la
liberalizacin del mercado del oro, las ventas
al Banco se redujeron de manera drstica,
al pasar de 34,5 toneladas en 1991 (99% de
la produccin nacional) a 0,5 toneladas en
1997 (2,7% de la produccin nacional) y a
cero en el 20147, aspecto que minimiz an
ms su participacin en el mercado nacional.
Por otro lado en el mercado internacional se
encuentran las refineras, quienes a su vez
refinan el metal y lo distribuyen para que sea
empleado en sus diferentes usos: joyera,
7
URIBE, Jos Daro. Revista del Banco de la Repblica, Volumen
LXXXVII, Nmero 1035, Enero 2014
http://www.banrep.gov.co/sites/default/files/publicaciones/archi-
vos/rbr_nota_1035.pdf
24
industria automotriz, entre otros.
Hoy, la comercializacin del oro en Colombia es
muy vulnerable a fenmenos de irregularidad
en su ejercicio. En ella, de forma independiente
a la magnitud y tamao del yacimiento, de la
calidad y dificultad tcnica para su explotacin,
se deben considerar dos grandes segmentos
que producen el metal y que deberan por sus
particularidades, determinar la labor de control
y fiscalizacin en lo referente a la prevencin
del lavado de activos.
El primero, es la minera formal, que se
caracteriza por poseer su documentacin
en regla. Adems esta requiere de un
flujo de recursos y de una base de capital
considerables para desarrollar las labores,
que es proporcional al volumen de sus
operaciones.
El segundo, denominado explotaciones ilcitas,
existentes de todo tamao, y caracterizadas
porque la inversin est centrada en la
adquisicin de mquinas y equipos, como
retro excavadoras y draguetas. A diferencia
de la minera formal en esta no existe un
proceso de planeamiento minero, en temas
de seguridad, higiene, cuidado ambiental ni
en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
Ac hay que resaltar otro fenmeno que
debe ser monitoreado con sumo cuidado
y es la existencia real de volmenes de
oro provenientes de la comercializacin
secundaria, en buena media realizada
por casas de empeo o compraventas,
compradores de bienes tales como: monedas
y joyas de oro, todo lo cual se constituye en
el denominado oro chatarra. Esto no descarta
que formas de explotacin como el barequeo
o los procesos de formalizacin no sean
objeto de apoyo, anlisis y seguimiento, dada
su muy baja capacidad tcnico-financiera y
alta exposicin al riesgo financiero.

25
ESTADSTICAS
Panorama nacional de la regulacin minero ambiental, deterioro
de la condicin laboral de los trabajadores y

L a minera del oro es una actividad

predominantemente orientada
el mer-cado externo. Existen empresas
hacia
una marcada evasin tributaria.

organizadas que cumplen con las normas,
procedimientos y obligaciones mineras,
tributarias y ambientales y son las
responsables de la produccin formal del
metal en el pas. Esto no obsta para que el
resto de la produccin que se registra en
los datos oficiales, est caracterizada por
su baja productividad, derivada del precario
desarrollo empresarial de la mayor parte de
las operaciones en donde se extrae el mineral,
esto conduce a una marcada atomizacin
gremial, desconocimiento e incumplimiento
Produccin de oro
En 2014, la produccin del oro en el pas
apenas alcanz el 2% de la produccin mundial
que se contabiliza en 2.860 toneladas8. En el
comportamiento anual de la produccin del
pas, se observa una tendencia decreciente
de la produccin hasta 2007, ao a partir del
cual la tendencia se vuelve creciente hasta
alcanzar su punto mximo en 2012 cuando
registra una produccin de 66 toneladas (ver
Grfico 1).

Grfica 1. Produccin de oro (Kilogramos)

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
2000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015, corresponde al tercer trimestre SIMCO,
Fuente: Banco de la Repblica, Ministerio de Minas y Energa, Minercol, Ingeominas (2004-2010), Servicio Geolgico
Colombiano (2011) y Agencia Nacional de Minera, con base en liquidacin de regalas.

8
http://minerals.usgs.gov/minerals/pubs/commodity/gold/mcs-
2015-gold.pdf

27
 A nivel regional es importante destacar que
ms del 94% de la produccin de oro se
extrae de los departamentos de Antioquia,
Bolvar, Caldas, Cauca, Choc, Crdoba y
Nario.
Cabe resaltar que los aos en los que se
registra una cada importante en la produccin
Grfica 2. Precio de venta por gramo de oro
(Pesos colombianos)
90000
(2006 y 2007), son periodos que coinciden
con el inicio de un aumento sostenido en
los precios de este metal en el mercado
internacional, de modo que entre 2006 y
2015 su precio se ha triplicado pasando de
30 mil pesos por gramo a cerca de 90 mil (ver
Grfico 2).

80000

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Las cifras se presentan con corte anual
Fuente: Banco de la Repblica

Entre las razones que contribuyeron al Un indicador muy relacionado con la

aumento de los precios del oro se encuentran
las relacionadas con la mayor demanda de
oro como una solucin para evitar la prdida
de poder adquisitivo de cara a la incertidumbre
percibida por los mercados por la guerra de
Estados Unidos e Irak, la desconfianza de los
inversionistas ante la crisis de las bolsas de
valores en el mundo, la devaluacin del dlar
frente al euro.
produccin de oro, es el recaudo y distribucin
de regalas9 que son una contraprestacin
econmica pagada al Tesoro Pblico por la
explotacin de los recursos no renovables
propiedad del Estado y constituyen una
9
En el artculo 6 de la Ley 756 de 2002 se estableca que el monto
de las regalas por la explotacin del oro y la plata era del 4% y se
hara sobre el valor de la produccin en boca de mina; para el oro
y el aluvin en contratos de concesin, era del 6%, mientras que
para el platino era del 5%.

28
de las contribuciones ms importantes del prima la informalidad e incluso la ilicitud en la
sector minero a las finanzas pblicas, ya extraccin de este mineral, tal como sucede
que representan un ingreso econmico en otras regiones del pas.
fundamental para algunos departamentos
y municipios10. Entre 2004 y 2011, se La Ilustracin 2 da cuenta de otra problemtica
distribuyeron aproximadamente 491 mil presente a nivel regional. En las regiones
millones de pesos en regalas por concepto productoras del mineral hacen presencia
de oro11 especialmente en los departamentos fuerzas al margen de la ley y grupos criminales,
de Antioquia (43,34% del total de las regalas), hecho que se refleja por la superposicin
Choc (36,60% del total de las regalas) y de las vietas amarillas que representan la
Bolvar (8,80% del total de las regalas). ubicacin de zonas productoras del mineral
con las manchas de color rosado que son las
Acorde con las cifras de produccin y zonas con presencia de grupos al margen
regalas, de un total de 1.845 ttulos mineros de la ley, y los crculos verdes que ubican la
vigentes para oro12, Antioquia cuenta con la presencia de bandas criminales. Al respecto,
mayor participacin, 36,9%, sin embargo, Indepaz y el Ejrcito Nacional, sealan que
llama la atencin Choc, pues aunque en los 20 municipios con mayor produccin,
representa el 24,7% de la produccin solo la extorsin y el abuso son una constante.
cuenta con el 8,7% de los ttulos vigentes de
minera oro, cifra que podra estar indicando
una exposicin mayor a riesgos como el
lavado de activos, ya que se presume que
10
Las regalas se distribuyen 10% para los departamentos pro-
ductores, 87% para los municipios o distritos productores y 3%
para el Fondo Nacional de regalas. Sin embargo, la Ley 1530 del
17 de mayo de 2012 reforma al sistema de regalas estableciendo
un sistema de nueve cuentas : Fondo de ahorro y estabilizacin,
Departamentos, municipios y distritos productores, Ahorro pen-
sional de las entidades territoriales, Fondo de Ciencia, Tecnolo-
ga, e Innovacin, Fondo de Desarrollo Regional, Fondo de Com-
pensacin Regional, Fiscalizacin de la exploracin y explotacin
de los yacimientos, Funcionamiento del sistema de monitoreo,
seguimiento, control y evaluacin del Sistema General de regalas
y Funcionamiento del Sistema General de Regalas.
11
Cifras tomadas de la base de datos SIMCO - Sistema de Infor-
macin Minero Colombiano. Fuente: Ingeominas - Subdireccin
de Fiscalizacin y Ordenamiento Minero. Grupo de Recaudo y
Distribucin de Regalas. Informe detallado a 31 de marzo de
2012.
12
Datos hasta el 4 de septiembre de 2015 de la Agencia Nacio-
nal Minera.

29
 Ilustracin 2: Presencia de grupos al margen
CESARde la ley y produccin de oro
MAGDALENA

BOLIVAR
PANAM
SUCRE

Santa Rosa
CRDOBANech del Sur
Caucasia NORTE DE
SANTANDER VENEZUELA
El Bagre
Taraza San Pablo
Ilustracin
Zaragosa 2. Presencia de grupos al margen de la ley y produccin de oro
2
Segovia
Remedios
Caasgordas Angostura SANTANDER
ARAUCA
ANTIOQUIA
CHOC

Marmato
Alto Baud Certegui BOYAC CASANARE
CALDAS
EL Cntn de San Pablo RISARALDA
Condoto
Medio Baud CUNDINAMARCA
Nvita
Sipi QUINDIO VICHADA

TOLIMA
VALLE DEL META
CAUCA

Timbiqu
HUILA
CAUCA
GUAINA

NARIO
GUAVIARE
VAUPS

CAQUET
PUTUMAYO

ECUADOR

Fuente: informe de la Fundacin ideas

Fuente: para lade
Informe Paz y Ejercito Nacional
la Fundacin Ideas para la Paz y Ejercito Nacional

30
Comercio exterior

La estadstica nacional para el subsector del oro presenta inconsistencias en el sentido que las
exportaciones de oro son superiores a su produccin13. Es importante resaltar que estos datos
fueron tomados de fuentes oficiales, como se observa en el Grfico 3, las exportaciones totales
de oro tuvieron un incremento del 89,4% entre 2004 y 2005. Este crecimiento fue generado
principalmente por las exportaciones de desperdicios y desechos de oro, que pasaron de 15.320
a 76.096 kilos. En los siguientes periodos las exportaciones volvieron a sus niveles promedio,
sin embargo, se ubicaron levemente por encima de la produccin en el periodo 2011-2013.
Grfica 3. Exportaciones y produccin de oro (kilogramos)
(billions COP$)
7,0

6,0

5,0

4,0

3,0

2,0

1,0

0,0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015 corresponde al tercer trimestre
Fuente: SIMCO y Banco de la Repblica
Las exportaciones incluyen las siguientes subpartidas arancelarias: 7108120000 (oro, incluido el oro platinado, en bruto, semilabrado o en polvo);
7108130000 (oro, incluido el oro platinado, en bruto, semilabrado o en polvo) y 7112910000 (desperdicios y desechos de oro).

En trminos generales, las exportaciones se mantuvieron relativamente constantes en el periodo

2003-2007, a partir de 2008 estas muestran un aumento sostenido hasta 2012, ao a partir del cual
la tendencia se vuelve decreciente sin mostrar indicios de recuperacin en los ltimos periodos.

13
De acuerdo con la consulta en SIMCO al 14 de Octubre no se registra distincin en la importacin de oro por tipos (bruto, desuso u otro)
ya que esta de forma general y hace referencia a la combinacin del oro con otros metales.

31
 Los principales receptores del oro colombiano tradicionalmente han sido Estados Unidos y Suiza.
En 2014 Estados Unidos particip con el 69% (2.1 billones de pesos) y Suiza con el 29% (911
mil millones de pesos). El 2% restante de las exportaciones de oro se enviaron a India, Turqua,
Italia, Blgica, Francia, Emiratos rabes Unidos, Hong Kong, Panam y Espaa (ver Grfico 4).

Grfica 4: Principales destinos de las exportaciones de Oro

100%

80%

60%

40%

20%

0%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

Estados Unidos Suiza India

Turqua Italia Blgica
Francia Emiratos Arabes Unidos Hong Kong
Panam Espaa Resto del mundo
Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015
corresponde al tercer trimestre
Fuente: SIMCO

Por su parte, las importaciones colombianas de este mineral son muy reducidas, en promedio
para el periodo 2003-2014 correspondieron a 1.000 millones de pesos anuales, por lo cual
se considera a Colombia como exportador neto de oro. Se destacan Estados Unidos e Italia
como los principales pases de origen de esas importaciones. Llama la atencin que en 2008
se registraron importaciones desde Venezuela en esta subpartida por cerca de 11 mil millones,
pues con respecto a los otros aos el monto de importaciones no es superior a los 1.000 millones
de pesos (ver Grfico 5).

32
 Grfica 5. Paises de origen de las importaciones de oro
100%

80%

60%

40%

20%

0%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Estados Unidos Mxico Italia
Argentina Bolivia Colombia
Espaa Francia Honduras
Japn Malvinas (Falkland), Islas Suiza
Venezuela
Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el Nota: La informacin sobre importaciones desde
dato de 2015 corresponde al tercer trimestre. Colombia hace referencia a las importaciones
procedentes de Zonas Francas del pas.
Fuente: SIMCO, ajustado en los aos 2005, 2008 y
2012 con datos del SIEX-DIAN.

Panorama Grfico 6. Distribucin de la demanda mundial

Internacional de oro al tercer trimestre de 2015

El aumento de la
demanda y los precios Resto del Mundo;
24,4%
India; 28,9%

de este recurso
a nivel mundial Alemania; 3,6%
estn liderados
principalmente por
China; 25,9%
mercados emergentes
como China e India Estados Unidos: 6,3%
que concentran
Rusia; 1,6%
ms del 50% de la
demanda mundial (ver Turqua; 2,5% Iran;
2,2%
Grfico 6). Tailandia; 2,5%
Arabia Saudita; 2,1% Cifras con corte a septiembre de 2015
Fuente: Metals Focus; World Gold Council

33
 Por otro lado, se cree que la reducida volatilidad que presenta el precio del oro (ver Grfico 2)
da lugar a un aumento en su demanda, constituyndose en un tipo de inversin de valor estable.

Por el lado de la oferta, se destacan China, Rusia, Australia y Estados Unidos como los principales
productores primarios, lo cual coincide con su gran extensin de territorio. Se observa como
la participacin de Colombia en la produccin de oro mundial es apenas del 2% (ver Grfico
7). El Consejo Mundial de Oro informa que dentro de los pases que tienen ms reservas de
oro, Colombia ocupa el puesto 66, destacndose en los primeros puestos, Estados Unidos,
Alemania, Italia y Francia14.
Grfico 7. Distribucin de la produccin primaria de oro del ao 2014
Estados Unidos;
211; 7%
Colombia; 57;2%

Australia; 270; 9%

Usbequistan; Resto del Mundo; Brasil: 70; 2%

102;4% 638; 22%
Canad;
160; 6%

Chile; 50;
2%
China; 450; 16%

Sur frica;
150; 5%

Rusia
245; 9%

Per; 150; 5% Ghana; 90; 3%

Nueva Guinea;
60;2% Mxico; 92; 3%
Indonesia; 65; 2%

Cifras con corte a diciembre de 2014

Fuente: The U.S. Geological Survey (USGS)

14
Disponible en: http://www.cartafinanciera.com/tendencia-actual/los-20-paises-con-mayores-reservas-de-oro

34
Aunque Colombia no es uno de los principales
jugadores en el mercado mundial de oro, la
problemtica que tiene este recurso es de
escala mundial, ya que el oro es un vehculo
muy atractivo para el blanqueo de dinero
al proporcionar mecanismos a los grupos
del crimen organizado para convertir dinero
ilcito en un activo con estado annimo,
transformable y fcilmente intercambiable,
para reinvertir los beneficios de sus
actividades delictivas.

Por lo anterior, se requiere incrementar los

esfuerzos en materia de investigacin y
colaboracin internacional para establecer
metodologas de lavado y financiacin del
terrorismo y generar un mayor impacto en
su deteccin y prevencin, desalentando las
actividades delictivas en el mercado del oro.

35
 EXTRACCIN ILCITA
Y LAVADO DE ACTIVOS
A lgunas de las caractersticas especiales
del oro, su valor intrnseco y su
transferibilidad, lo han convertido en una
fuente potencial de financiamiento para
grupos armados involucrados en conflictos
civiles e insurgencias15. En la medida en que
es un subsector en auge y genera ingentes
rentas, se convierte en un objetivo ideal para
que grupos subversivos u otros agentes
ilegales realicen extorsiones, especialmente
si el fenmeno se da en un contexto en que el
resto de la economa es relativamente pobre
y las instituciones del pas son dbiles.
De esta forma la extraccin ilegal y la extorsin
toman sectores econmicos rentables
causndoles la estigmatizacin de delitos.
As mismo, las enormes rentas producto de
la actividad ilegal pueden tener un gran poder
corruptor de las instituciones si se trata de
pases que no son suficientemente maduros
desde el punto de vista poltico16.
Muchos de los productos que ingresan a
la cadena de abastecimiento de manera
informal tambin pueden ser desviados por
canales ilcitos y con frecuencia vendidos de
contrabando. En pases donde el gobierno
es el comprador exclusivo de los productos
minerales, como los metales preciosos, los
comercializadores generalmente obtienen
ms dinero sacando del pas los productos a
15
World Gold Council (2011) Estndar para oro libre de conflictos
del World Gold Council: Una introduccin.
Pg. 2
16
Cardenas et al (2008) la minera en Colombia: impacto socioe-
conmico y fiscal. Publicado por FEDESARROLLO. Pg. 19
travs del contrabando y vendindolos en los
mercados internacionales.
En varios pases, entre los que se incluye
Colombia, los traficantes de drogas a menudo
compran oro a los mineros informales o lo
explotan directamente, para luego declarar el
metal como parte del producto de una mina
formal.
Igualmente, el oro propicia la financiacin de
actividades de grupos rebeldes, como es el caso
de los diamantes de la muerte en Angola y la
extraccin de jade en Afganistn.
En el caso de Colombia, la minera,
eventualmente la aurfera, ha sido una fuente
para el lavado de dinero proveniente del
narcotrfico. Los principales mecanismos
utilizados para este fin son los siguientes:
1. Compra de la produccin mineral a los
mineros locales, inclusive a precios por
encima de los ofrecidos por los receptores
finales, con el fin de hacerlos pasar como
produccin de minas de fachada.
2. Importacin de oro de contrabando
proveniente de pases vecinos como
Ecuador, Venezuela y Panam, para
hacerlo pasar como produccin de minas
de fachada.
3. Importacin de maquinaria para la minera
comprada con dlares provenientes del
narcotrfico.
37
 Adicionalmente, los grupos al margen de
la ley utilizan como fuente de financiacin
la extorsin a los mineros en los sitios de
explotacin minera, a travs de la solicitud
de pagos mensuales, bien sea exigiendo
una parte de la produccin bruta de la mina
o una cuota por cada mquina del respectivo
minero, segn lo informaron los mineros
Tabla 1 Factores de riesgo en el subsector del oro
Caractersticas
Es un metal que puede ser fundido,
moldeado o transformado
Es fcil de comercializar en las fronteras
sin registro escrito
Alta concentracin de valores
en volmenes pequeos
Es una divisa aceptada e intercambiable
en todo el mundo
Fuente Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)
En el estudio realizado por UPME -
Fedesarrollo (2003) mencionan que
los metales y piedras preciosas, al ser
commodities que concentran mucho valor,
han sido utilizados en forma tradicional
38
de hecho del Bajo Cauca antioqueo a
funcionarios de la Defensora del Pueblo17.
A su vez, el subsector del oro presenta
varios factores de riesgo para ser utilizado en
operaciones de LAFT, como se detalla en la
Tabla 1.
Descripcin del factor de Riesgo
Las organizaciones criminales o terroristas pueden fundir, moldear o
transformar el oro, para camuflar su verdadero valor y realizar
transacciones regionales o internacionales (compra de armamento,
pago de droga, etc.)
Las organizaciones criminales o terroristas pueden adquirir el oro en el
mercado regional o internacional y as abastecerse de capital para la
financiacin de sus operaciones, evitando utilizar el sistema financiero.
Adicionalmente, es un metal que puede ser fcilmente transportado sin
ser detectado.
Las organizaciones criminales o terroristas pueden utilizar el oro para
atesorar capital que puede ser almacenado sin que pierda su valor en
el tiempo.
Puede darse el caso en que las organizaciones criminales, por temor a
perder ms dinero, estn comercializando el metal precioso antes que
este se devalu ms en el mercado.
Las organizaciones criminales o terroristas pueden utilizar el oro como
pago a sus operaciones delictivas en el mundo.
Los grupos armados ilegales tratarn de sacar del pas el oro sin el
pago de impuestos para que sus ganancias sigan estables y tratarn de
inventar nuevos negocios, con el fin de legalizar los recursos
provenientes de la comercializacin del oro.
como mecanismos de transporte de valor
y de lavado de activos y estn ligados a la
necesidad de los exportadores de droga de
repatriar el valor de las exportaciones, as:
17
La minera de hecho en Colombia. Defensora del Pueblo de
Colombia. Diciembre de 2010.
1. Determinar el origen de la mercanca en
trminos del municipio productor.
2. Dificultad de determinar los precios
reales y por ende limitaciones para ver si
la declaracin est sobre o subvaluada.
para cadenas responsables de suministro
de minerales en las reas conflictivas y de
alto riesgo, de la OCDE, como se observa
en la Ilustracin 3.

3. Determinar si las exportaciones

declara-das son compatibles con las
importaciones declaradas de otros
pases, con el fin de determinar si hay
evasin de regalas, exportaciones
ficticias o transferencias de capital.

No se puede desconocer que de forma

similar al trfico de drogas, contrabando
de piedras y metales preciosos, el oro se
ha convertido en una fuente importante
de financiamiento para organizaciones
subversivas en frica, Medio Oriente y Asia,
ya que representan una fuente de dinero
y una alternativa para mover cantidades
de dinero a nivel regional o internacional,
con su transformacin en divisas locales.
En esta prctica, los metales preciosos
se convierten en cualquier activo de
sustitucin al movimiento fsico de fondos
monetarios18.

Por ltimo, se plantea como marco para

desarrollar los factores de riesgos asociados
a la cadena de produccin de oro, la
identificacin de riesgos presentada en el
suplemento de oro de la gua de diligencia
18
Gua Prctica de prevencin, deteccin y represin del Finan-
ciamiento del terrorismo. CICTE/OEA.

39
 Ilustracin 3. Factores de riesgos asociados a la cadena de produccin minera aurfera
Riesgo de que los impuestos o
utilidades del oro se paguen a Oro aluvial enviado
los grupos armados o fuerzas clandestinamante o de
de seguridad no estatales a lo contrabando a paises
largo de las rutas comerciales. vecinos

Minas informales Exportadore

de mineria
artesanal y de
Locales
pequea escala.

Riesgo de que los

Aluvin
Compaas mineras impuestos o
artesanales y de utilidades del oro se
pequea escala o paguen a los grupos
cooperativas formales armados o fuerzas
de minera aurfera. de seguridad no
estatales a lo largo
de las rutas
comerciales.

Minera de oro Oro Mezclado

en lingotes
a gran escala
Minas fundidoras

Riesgo apoyo directo o indirecto a grupos armados o fuerzas de se

no estatal en la extraccin, transporte, comercio, entrega o exporta
Riesgo de que las fuerzas de seguridad pblica estn presentes co
sea garantizar la seguridad.
Riesgo relacionado con la contratacin de fuerzas de seguridad, p

Riesgo de fuga.
Riesgo de no debida o inadecuada diligencia para una cadena de
de los minerales procedentes de zonas afectadas por el conflicto y

40

internacionales
es
Oro de
Refinadores de oro
eguridad pblica o privada
acin de oro.
on otros propositos que no
pblicas o privadas.
e suministros responsable
y/o zonas de alto peligro.
Negociadores
Oro d Refinadores
de oro e Alu
vin menores
(Ejemplo: joyeros a pequea escala
ubicados en zonas de impacto con
capacidad bsica de refinacin)
Oro de Aluvin
Joyas
Lingotes
bancarios y/o oro
para inversin
Otros usos industriales
(Ejemplo: medicina y
aparatos electrnicos)
Riesgo de corrupcin o sobornos para encubrir el origen ilcito del oro, para as adulterar los
impuestos, tasas y cnones pagados a los gobiernos por concepto de extraccin, comercio,
transporte y exportacin de oro.
Riesgo de fraude al distorcionar la informacin del oro, las rutas de transporte, la cadena de
custodia y la circunstancias sobre la extraccin. El comercio, la entrega, el transporte y la
exportacin de oro.
Flujo de refinacin, Flujo de oro
venta y distribucin reciclado
de oro
Fuente: Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE)
41
 Ejemplos de seales de alerta LAFT

El oro es un vehculo atractivo para efectuar actividades de lavado de dinero a travs de diferentes
actividades. Ver ilustracin 4.
Ilustracin 4. Cadena del lavado de activos

Compra - Venta

Comercializan
el oro a nivel
internacional
Explotacin Ilcita
FUENTES

ENLACE
Generan
certificados de
exportacin
Casas fundidoras
Explotacin Lcita

Ingresan al
pas dlares
Narcotrfico y otras legales
actividades ilcitas

Elaborado por Luddy Marcela Roa Rojas, Investigadora Criminal.

Algunas seales de alerta que evidencian 3. El establecimiento para negociar con

el actuar delincuencial con este mineral, oro realiza cambios a su razn social
incluidas en la Gua de la Unidad Global de manera constante y sin ninguna
de Prevencin de Lavado de Dinero 2015, justificacin aparente.
de Scotiabank y que estn contenidas en
el Informe del Grupo de Accin Financiera 4. El establecimiento mi-nero realiza
Internacional (FATF) Julio de 2015 son: transferencias de montos elevados de
dinero a diferentes cuentas de personas
1. La actividad econmica del cliente no naturales o jurdicas, las cuales no
concuerda con su perfil financiero. tienen ninguna relacin comercial con el
establecimiento.
2. Se evidencian transacciones de oro
elevadas, las cuales no se ajustan con el 5. Un nmero significativo de empresas
perfil del cliente. registradas a nombre de una sola persona

42
 natural, que no justifica el origen de sus
recursos.
6. Las actividades comerciales del cliente
son difciles de rastrear, ya que presenta
diferentes empresas a su nombre
registradas en diferentes pases.
7. Se reciben pagos en efectivo por
montos elevados por la comercializacin
internacional de oro, los cuales no
son coherentes con las caractersticas
fsicas y peso comercializados, adems
que presentan inconsistencias en la
documentacin.
8. El oro es transportado de o hacia un pas
catalogado de alto riesgo, de acuerdo
con el perfil de riesgo establecido por
la entidad o que no ofrece cooperacin
segn el GAFI.
9. Comercializacin del oro con precios
elevados, los cuales no son acordes con
los precios del mercado local.
10. Retiros de efectivo por montos elevados
en las cuentas bancarias por parte de los
participantes en el subsector de comercio
del oro, sin justificacin aparente.
11. Transacciones entre compradores
locales, cuyas ganancias se envan a
terceros desconocidos en el extranjero,
sin ningn soporte o justificacin.
12. Utilizacin de maquinarias y equipos para
el desarrollo de sus actividades mineras,
las cuales no son congruentes con
las caractersticas de las concesiones
mineras a pequea escala o artesanales.
13. El desarrollo de actividades mineras en
reas prohibidas (zonas de conservacin
ambiental).
Las anteriores son algunas seales de alerta
que sern analizadas en las tipologas que la
UIAF ha estudiado.
Algunas Tipologas de LAFT19
La Unidad de Informacin yAnlisis Financiero
(UIAF) realiz el documento Compilacin de
tipologas de lavado de activos y financiacin
del terrorismo 2004 2013 cuyo objetivo es
que las entidades pertenecientes tanto al
sector financiero como real y las autoridades,
tengan herramientas que permitan mejorar
sus mecanismos de vigilancia y control
implementados para la lucha contra los
delitos de lavado de activos, sus delitos
fuente y la financiacin del terrorismo.
Las tipologas que se describen en la presente
cartilla, son aquellas que se relacionan con la
actividad de explotacin y comercializacin
del oro y hacen parte de documentos
elaborados por la UIAF, el Grupo de Accin
19
Las tipologas de LAFT fueron extradas del documento
publicado por la UIAF denominado Compilacin de tipologas de
Lavado de Activos Financiacin del Terrorismo 2004-2013
43
 Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) y
el Grupo de trabajo de redaccin de esta
cartilla.
Explotacin y comercializacin
de oro para financiar terrorismo
La organizacin narco-terrorista (ONT) ejerce
el control de una mina de oro, que se encuentra
ubicada en una zona de su influencia, la cual
explota directamente. Una parte del oro
extrado es vendido por un miembro de la ONT
a una Comercializadora Internacional (C. I)
legalmente constituida, que paga en efectivo
por el oro. Este dinero es utilizado por la ONT
para adquirir armas, municiones, explosivos,
medicinas, vivieres y todos los elementos de
intendencia, para continuar con sus actividades
terroristas. Sin embargo, atesora una parte
del oro en una caleta, para ser utilizada por
esta organizacin como medio de pago
posteriormente.
Adicionalmente, la ONT, en la zona de su
influencia, extorsiona a una empresa que
posee los ttulos mineros de un yacimiento
de oro, a la cual le exige la entrega del oro
extrado a una C. I, propiedad de la ONT.
A travs de la C. I, la ONT adquiere armas,
municiones, explosivos, medicinas, vivieres
y todos los elementos de intendencia, para
continuar con sus actividades terroristas. Si
la mina de oro se encuentra en un territorio
de reas posedas en forma regular y
permanente por una comunidad, parcialidad
o grupo indgena y/o afrocolombiano, la
44
ONT, a travs de formas violentas obliga a
dicha comunidad, parcialidad o grupo hacer
uso de la prelacin en la obtencin del ttulo
minero y posteriormente, ejercer el control de
la mina de oro, bajo la figura de contratacin
con terceros por parte de la comunidad,
parcialidad o grupo.
Seales de alerta:
1. Persona natural o jurdica que vende oro a
una C. I, argumentando que fue extrado en
una zona que no cuenta con ttulos mineros.
2. Persona natural o jurdica que vende oro a
una C. I, argumentando que fue extrado en
zonas donde no hay presencia de minas de
oro.
3. Persona natural o jurdica con ttulos
mineros, cuya extraccin y produccin
disminuye sin motivos aparentes.
4. Una misma persona natural o jurdica vende
cantidades frecuentes de oro a una C. I.
5. Explotacin y produccin de oro por parte
de una persona jurdica que no cuenta con
ttulos mineros.
6. Disminucin considerable en las cuentas
de una persona natural o jurdica cuya
actividad econmica se relacione con la
exploracin, extraccin y comercializacin
de oro.
7. Comunidad, parcialidad o grupo indgena
 y/o afrocolombiana, que contrata con terceros la totalidad de las obras para la exploracin y
explotacin de una mina ubicada en reas posedas de forma regular y permanente.

Ilustracin 5: Esquema de la explotacin y comercializacin de oro para financiar terrorismo

Controla Extorsiona
ONT

Mina Empresa con

de oro ttulo minero
Extraccin Entrega

Atesora
Caleta
Oro Oro
Compra
con oro

C.I. de
Compra Inmuebles Armas ONT
Intendencia
Miembro de
ONT
Ttulos Vehculos Municiones
Vende valores Compra
oro
Pago Venta de oro

Alimentos Medicinas Explosivos

C.I. de
ONT
Elaborado por la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

El carrusel de oro para LA/FT
Una organizacin ilegal a travs de una empresa
de su propiedad, adquiere oro en un pas B,
en el cual el precio de este metal es menor al
del mercado internacional. Posteriormente, lo
transporta e ingresa de forma ilegal al pas A,
donde se encuentra establecida la organizacin.
La empresa en el pas A, realiza una expor-
tacin del oro, cumpliendo aparentemente con
todos los documentos y controles aduaneros
para el envo de desechos o desperdicios de
oro, mezclado previamente una parte del oro
regional con el ingresado de forma ilegal, a una
empresa creada por la organizacin en un pas
C.
En el pas C, la empresa creada por la
organizacin ilegal, funde y transforma el oro
en artculos como herramientas, tornillos,
cinturones, llaves, entre otros, que son
pintados para ocultar el oro, y ser exportados
al pas B, donde una empresa al servicio de
la organizacin ilegal los funde, obteniendo
nuevamente el oro.

45
 Finalmente, la empresa del pas A recibe las divisas por las exportaciones de desechos o
desperdicios de oro, de una actividad aparentemente legal, y son utilizadas para continuar con
este carrusel.

Seales de alerta:

1. Exportaciones masivas por parte de una misma empresa a travs de la partida arancelaria
desechos y desperdicios de oro.

2. La empresa no justifica la Ilustracin 6: Esquema del carrusel de oro para LA/FT

procedencia de los desechos Esquema del ejemplo:
Pas A
y desperdicios de oro que Pas B

exporta.
Organizacion ilegal
Enva
Avin Droga Traficante
Miembro organizacion
3. La empresa se niega a cumplir ilegal Paga

con los controles de revisin Miembro organizacion

fsica por parte de la DIAN, al ilegal
Dinero
momento de la exportacin. ilcito

4. El objeto social de la empresa Miembro organizacion

ilegal
no guarda relacin con el tipo
de exportacin realizada. Venta del
oro y joyas
Joyera o Dueo
Dinero ilcito
pago de la droga
5. Incremento injustificado
compra y venta

Compra
de capital en las cuentas
bancarias de una empresa Enva Utiliza
Miembro organizacion
exportadora de oro y/o sus ilegal
Oro Taller de
joyera

socios. Vende Funde y

Enva transforma
Correo Humano
6. Empresa exportadora de Enva
oro, que no tiene registro Oro
Correo Humano
Joyas

del pago de regalas y utiliza Enva

frecuentemente la partida Paga Vnculo

arancelaria 7112910000 Efectivo C.I. Correo Humano

Relacin laboral
Legal

(desechos y desperdicios de
Elaborado por la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)
oro).
46
Oro como medio de pago del 4. Incremento injustificado de los recursos
narcotrfico para LA/FT en las cuentas bancarias de una
persona natural o jurdica cuya actividad
Una organizacin narco-terrorista, se econmica se relaciona con joyas, oro y
aprovecha de la actividad exportadora que exportaciones.
realiza una empresa para enviar droga al
pas B. 5. Registr de mltiples exportaciones de
joyas baratas desde un pas B, a su
En el pas B, se encuentra un traficante que corresponsal en el pas A.
recibe la droga y realiza el pago en efectivo
a un miembro de la ONT que se encuentra 6. Personas naturales que viajan con joyas
establecido en el pas B. Este miembro de la lujosas visibles a las autoridades.
ONT es dueo de un taller de joyera donde
camufla oro en joyas baratas o fantasa, las
cuales son importados por su corresponsal,
en el pas A. Adicionalmente utiliza el correo
humano para enviar oro transformado en
joyas lujosas, a su corresponsal en el pas
A. Cuando llegan las joyas importadas a
la corresponsal y las transportadas por el
correo humano, son vendidas por una joyera
o casa de empeo de la ONT, en el mercado
interno a un precio mayor y estos recursos,
son entregados a la ONT finalmente.

Seales de alerta:

1. Incremento en el nmero de exportaciones

de una empresa, sin justificacin aparente.

2. Modificacin en el objeto social de una

empresa para poder exportar.

3. Joyera cuyo nivel de ventas no guarda

relacin con las empresas del mismo
sector.
47
 Ilustracin 7: Esquema del oro como medio
de pago del narcotrfico para LA/FT
Esquema del ejemplo:
Pas A
Pas B
Avin

Droga

Empresa Barco
exportadora Traficante

Correo Elementos
Humano con oro Dueo

ONT

Joyera
Carresponsal Joyas Correo Exporta
joyera Humano

Avin Joyas

Pago importaciones
Dinero ventas
de joyas Cuenta

Elaborado por la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

Adicionalmente, en el documento denominado formar parte de las rutas de salida de droga

Compilacin de tipologas 2012 elaborado por
el Grupo de Accin Financiera de Sudamrica
GAFISUD (hoy GAFILAT), se identificaron
otras tipologas relacionadas con el tema:
Lavado de fondos procedentes de la
explotacin y comercializacin
ilegal de oro
Diversas personas y empresas (mineros)
obtienen Oro producto de la minera ilegal
desarrollada en una regin Z del pas A.
Asimismo, la regin amaznica Z del pas
A es el punto de frontera con los pases B
y C, considerada como zona de riesgo, al
del pas A hacia el pas B y el pas C. Por
otro lado, los mineros reciben previamente
transferencias desde el exterior, remitidas por
personas y empresas (INVERSIONISTAS)
desde los pases F, G, H e I (ubicados
en Europa) y desde el pas B con la finalidad
de financiar la adquisicin y construccin de
maquinaria pesada que es utilizada para la
minera ilegal.
El Oro extrado ilegalmente es comprado por
la empresa M (acopiador) en el pas A quien
posteriormente vende todo el mineral a las
empresas N y L, dedicadas a la exportacin.
El mineral adquirido por las empresas N y L es

48
exportado al pas D ubicado en Europa. La
empresa E ubicada en el pas D es quien
adquiere la totalidad del mineral exportado
desde el pas A. Finalmente, la empresa
E realiza el pago por el mineral recibido
transfiriendo fondos a travs del sistema
bancario internacional, los cuales son recibidos
en las cuentas bancarias de las empresas N y
L domiciliadas en el pas A.

Las empresas N y L retiran la totalidad de los

fondos recibidos desde el pas D, por el pago
del Oro exportado, mediante dos mecanismos:
1) mediante transferencias electrnicas,
dentro del pas A, hacia la cuenta bancaria
de la empresa M (acopiador) y 2) mediante la
emisin de cheques, girados a favor de sus
propios trabajadores, con la finalidad de que
sean cobrados y posteriormente depositados
en la cuenta bancaria de la empresa M
(acopiador).

Una vez depositados los fondos en la

cuenta de la empresa M (acopiador); stos,
en su totalidad, son retirados mediante la
emisin de cheques, girados a favor de sus
trabajadores. Acto seguido, los cheques en
dlares americanos son cobrados y retirados
en efectivo del sistema bancario nacional
para luego ser insertados en el sistema
no bancario (casas de cambio y entidades
micro financieras) en donde, finalmente, son
convertidos a la moneda local (Pas A) con la
finalidad de realizar el pago a los mineros por
el Oro extrado ilegalmente.

49
 Ilustracin 8: Esquema del lavado de fondos procedentes de la explotacin y
comercializacin ilegal de oro
INVERSIONISTAS PAS D
Europa

Empresa Empresa LAVADO DE FONDOS PROCEDENTE DE LA EXPLOTACIN

Internacional 1
PAIS F
Internacional 2
PAIS G Y COMERCIALIZACIN ILEGAL DE ORO
EMPRESA E
(importador)
Empresa Empresa
Internacional 3 Internacional 4
PAIS H PAIS I

Sudamerica

Empresa
Internacional 5
5 6
PAIS B

Exportacin Tranferencias
pago de ORO

1
de ORO
de procedencia importado
Transferencias legal
del exterior

PAS A
Financiamiento

MINEROS 3 4
Venta de ORO Venta de ORO
de procedencia ilegal Empresa M de procedencia ilegal
(acopiador)
Persona 1 Persona 2
Titular EMPRESA N

Persona 3 Persona 4
9 (exportador)

8 7 Transferencias

10
Banco
Empresa 1 Empresa 2 Casas de
Cambio
Efectivo Efectivo Cheques Efectivo Cheques EMPRESA L
Moneda Dlares Dlares (exportador)
Empresa 4 Empresa 3 Local Americanos Americanos

Extraccin de ORO
Mineria Ilegal 2 Entidad
Microfinanciera

Elaborado por el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica, GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Accin Financiera de Sudamrica)

Lavado de fondos a travs de la a travs de la obtencin de oro de baja calidad

simulacin de exportacin de oro I o falso de empresas ubicadas en Sudamrica.
Estas falsas exportaciones estuvieron a cargo
El caso trata de una organizacin conformada de una empresa exportadora peruana que
por diversas empresas cuyos representantes tuvo complicidad con otras expresas de su
se dedican a exportar oro y cuyo comprador sector, ubicadas en su pas para la realizacin
es una empresa transnacional que estuvo de estas exportaciones de dudosa calidad o
involucrada en actividades de lavado de activos inexistentes.

50
 Ilustracin 9: Esquema del lavado de fondos a travs de
la simulacin de exportacin de oro I
SOLICITUD DE DEVOLUCIN TRIBUTARIA

Empresa de Fisgo
exportacin

Devolucin Tributaria.

Empresa Empresa Empresa

Consultora acopiadora de de
de oro. refinacin transporte.

Inversin de
Exportacin ficticia, los fondos ilcitos
de oro falso o de
baja calidas

Bienes Bienes
Empresas
muebles inmuebles
Empresa transnacional
de importacin de oro.

Elaborado por el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica,

GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Accin Financiera de Sudamrica)

Lavado de fondos a travs de la El metal exportado presenta una de las

exportacin de oro II siguientes caractersticas:

Una empresa local cuya actividad 1. Exportacin de oro de contrabando. Este

econmica consiste en acopiar oro de los metal es ingresado al pas de contrabando,
productores de una determinada regin del para luego ser exportado como producto
pas, para posteriormente exportarlo. La nacional a pesar de que en realidad no ha
empresa local celebra supuestos contratos sido extrado dentro del territorio nacional.
de abastecimiento de oro con otras empresas
que pertenecen a la misma organizacin 2. Exportacin de oro impuro. El metal
criminal, las que una vez recibido el metal exportado no es 100% oro, sino una
procedern a remesar, a travs de entidades aleacin de nquel y plomo, con un
del sistema financiero o empresas de recubrimiento grueso de oro.
transferencia de fondos, el supuesto valor de
la exportacin, con fondos provenientes del Las remesas de dinero recibidas de las
trfico de drogas. supuestas exportaciones, son retiradas en
efectivo a travs de cheques girados a nombre

51
 del representante de la empresa u otros fondos a bancos del exterior.
funcionarios, en lugares que no corresponden
con las zonas donde desarrollan sus Para cruzar la frontera, evadiendo los
actividades, opera la empresa o se ubican controles aduaneros, los miembros de
sus proveedores. la organizacin contratan transportistas
Ilustracin 10: Esquema de lavado de fondos que cuentan con vehculos especialmente
a travs de la exportacin de oro II acondicionados para transportarlos
Oro de
clandestinamente.
minas Oro de
nacionales. contrabando.
Una vez que los metales preciosos estn en
Compra y Adquisicin del el pas de destino, se establecen contactos
aleacin de
nquel y plomo
oro en el extranjero
e ingreso al pas
con las entidades financieras locales (A,
Empresa de
por contrabando. B y C), utilizando como fachada dos
exportacin
de oro de una
sociedades: la empresa D (cuya actividad
organizacin ilcita. es Taller de refinacin de metales preciosos
local y la empresa E, que es una Empresa
Exportacin del
oro proveniente Off-shore, domiciliada en un paraso
de contrabando
o de oro de
fiscal, cuyo accionista sera una entidad
baja calidad.
Pago con fondos financiera formal del exterior y que declara
licitos.
como actividad principal la realizacin de
Empresa operaciones financieras para sus clientes.
fachada
de la
organizacin A medida que van recibiendo los metales
ilcita en
otro pas. preciosos del exterior, las empresas D
Elaborado por: el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica, y E van acordando los precios y otras
GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Accin Financiera de Sudamrica)
condiciones de venta de cada partida con
las entidades financieras (A, B y C). Una
Transporte clandestino de metales preciosos vez concretado cada negocio, y siguiendo las
por la frontera para su posterior legalizacin instrucciones previamente recibidas de sus
a travs de entidades financieras clientes del exterior, las empresas D y E
instruyen a su vez a las entidades financieras
Una organizacin criminal requiere traer compradoras para que abonen la mercadera
del exterior metales preciosos que han sido recibida a travs de transferencias hacia el
adquiridos con el producto de sus actividades exterior, informando los importes a transferir,
ilcitas, con la finalidad de ingresarlos a los beneficiarios y las cuentas de destino que
entidades financieras locales y transferir los corresponden en cada caso.
52
Posteriormente, las entidades financieras exportan los metales preciosos recibidos hacia
entidades financieras mayoristas del exterior, a un pecio mayor al que pagaron, obteniendo una
comisin adicional por cada exportacin realizada.

Ilustracin 11: Esquema del transporte clandestino de

metales preciosos por la frontera para su posterior
legalizacin a travs de entidades financieras

Pas XXX Paises ZZZ y WWW

Pago metales preciosos
con transferencia
Clientes

A
Frontera (con declaracin)

B Transportistas
PAIS YYY
C
Entidades Financieras
Frontera (sin declaracin)
A

Taller de refinacin B
Soc. offshore C

Elaborado por el: Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica,

GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Accin Financiera de Sudamrica)

As mismo se ha identificado otras seales de alerta donde se evidencia la participacin de

diversos roles cuyo fin es el lavado de activos a travs de la comercializacin de oro:

Comercializacin de oro a travs del uso de cooperativas

Se crean cooperativas que agremian a cientos o miles de pequeos mineros y barequeros, la

mayora de estos en situacin econmicamente vulnerable, ofrecindoles diferentes beneficios
por la venta de oro con el fin de utilizarlos para justificar las compras de oro a los entes de
control como si en su totalidad hubiesen sido comprados a sus agremiados, disfrazando el oro
proveniente del contrabando o de los grupos al margen de la ley.

53
 Dichas cooperativas presentan ms del 70% de la produccin de oro de los municipios donde
registran su obtencin o ubicacin de sus proveedores. Tambin estas empresas tienen vnculos
directos con grupos al margen de la ley.
Ilustracin 12: Esquema de la comercializacin de oro a travs del uso de cooperativas
Beneficios*
Comercializadoras Compras Excentes de IVA
Internacionales Cooperativas Control Aduanero
Cooperativa
Vende *Empresas en Zona
Franca

Pas A Pas C Cooperativa

Compra

Pas B

Compradoras
Internacionales de Oro
Mineros Colombia

Grupos Armados al
Margen de la ley

Camuflan Oro
Elaborado con: base en informacin de uso pblico

54
CONCLUSIONES
 1.
L a actividad aurfera se ha desarrollado en
el pas desde el siglo XIX, favoreciendo
originalmente a los campesinos y
habitantes de las regiones donde fueron
encontradas las minas y se realiz su
exploracin y extraccin. Sin embargo,
en la medida en que esta actividad ha
generado beneficios para quienes viven
de ella, la diversificacin en el perfil de
quienes manejan esta actividad como un
negocio no se ha hecho esperar. Es as
como a travs del diagnstico realizado en
la presente cartilla, se puede evidenciar que
esta actividad presenta vulnerabilidades
que permiten que personas y grupos
ilegales logren permearla y utilizarla con
fines ilcitos. Por esto, se hace necesario
que las entidades que tienen como
clientes, usuarios o contrapartes a actores
participantes de esta actividad, realicen
la debida diligencia de conocimiento de
stos y de los beneficiarios finales, con el
fin de proteger este subsector y as mismo
apoyar el crecimiento econmico del pas.
2. En Colombia los grupos armados al margen
de la Ley han adoptado la extraccin ilcita
como una de sus fuentes de financiacin,
adems del narcotrfico, la extorsin y el
secuestro. La explotacin ilcita presenta
numerosas ventajas para los delincuentes:
el elevado precio que presenta el oro en
el mercado internacional, el hecho de
que este mineral se puede utilizar para
lavar activos y la extorsin a las empresas
privadas por el derecho a explotar oro
56
en ciertas zonas que presentan control
delincuencial.
3. La relacin entre la extraccin ilegal y el
LAFT genera un deterioro no solo a la
economa del pas, sino tambin daos
irreparables al medio ambiente con
consecuencias desfavorables para los
ros, bosques y montaas.
4. El sector bancario es vulnerable a ser
utilizado, a travs de sus productos y
servicios para dar apariencia de legalidad
a recursos provenientes de actividades
delictivas o para canalizar recursos hacia
la realizacin de actividades terroristas.
En tal sentido y en cumplimiento de las
recomendaciones del GAFI, la actividad
minera, en especial la extraccin y
comercializacin del oro, es una actividad
que expone a un mayor riesgo a las
entidades financieras. Por lo tanto, stas
deben desplegar, tanto al momento de
la vinculacin como durante la relacin
comercial, una debida diligencia reforzada
para los clientes que ejercen dicha
actividad.
5. Los Manuales de Procedimientos
del SARLAFT deben contener
recomendaciones especiales para los
procesos de vinculacin y seguimiento
de operaciones en aquellos casos en los
cuales la actividad econmica del cliente
corresponda a la minera.
6. El lavado de activos por medio de
exportaciones reales o ficticias de este
mineral son tipologas de LAFT que no
solo permiten el ingreso de dineros ilcitos
a la economa legal, sino que afectan de
manera directa las cuentas fiscales del
Estado, a travs de la devolucin tributaria
a las empresas exportadoras o afectando
directamente el recaudo aduanero que se
deja de percibir por la exportacin de oro
de contrabando.

57
 REFERENCIAS 1.
E studio para caracterizar el mercado nacional e

BIBLIOGRFICAS
internacional de los minerales estratgicos Reporte
final preparado para UPME. CRU Strategies. 5 de
Diciembre de 2013.

2. Haglund, Dan. (2011) Blessing or curse? .The rise of

Mineral Dependence among low and middle-income
countries. Oxford Policy Management. December

3. Molina, Luis Fernando. La industrializacin de la minera

de oro y plata en Colombia en el siglo XIX: sociedad
de zancudo y compaa minera de Antioquia . Revista
Credencial Historia. Edicin 258 de 2011.

4. Publicacin digital en la pgina web de la Biblioteca Luis

ngel Arango del Banco de la Repblica. Bsqueda
realizada el 13 de agosto de 2015
http://www.banrepcultural.org/node/89619

58
ANEXOS
 ANEXO 1. Links de inters

Con el fin de apoyar los procesos de conocimiento del cliente, asociados a una debida diligencia
ampliada, se sugiere utilizar los siguientes links con el fin de reforzar este proceso.

Contralora General
de la Nacin
Qu Contiene?: responsables
fiscales, es decir servidores pblicos
y particulares que causen un dao al
patrimonio del Estado.
Dnde se consulta?:
http://www.contraloriagen.gov.co/
web/guest/certificado-anteceden-
tes-fiscales

DIAN
Qu Contiene?: Lista de los usua-
rios aduaneros autorizados por la
Direccin de Impuestos y Aduanas
Nacionales
Dnde se consulta?:
http://www.dian.gov.co/contenidos/
sobredian/gente.html

FOSYGA
Fondo de Solidaridad y
Garanta
Qu contiene?: informacin
acerca de las personas que realizan
cotizaciones al Sistema de Salud y
sus beneficiarios. Permite confirmar
aspectos sobre la identidad de la
persona y si es cotizante o benefi-
ciario.
Dnde se consulta?:
http://www.fosyga.gov.co/Consultas/
AfiliadosCompensados/Maestro-
AfiliadosCompensados/tabid/439/
Default.aspx

60
Ministerio de Minas
Formalizacin Minera
Qu Contiene?: Procesos para
la formalizacin minera, instructivos
normas y polticas
Dnde se consulta?:
https://www.minminas.gov.co/formali-
zacion-minera1

Polica Nacional
Qu Contiene?: informacin
judicial de una persona natural.
Dnde se consulta?:
http://antecedentes.policia.gov.
co:7003/WebJudicial/antecedentes.
xhtml

Procuradura General
de la Nacin
Qu Contiene?: antecedentes
disciplinarios, penales, contractuales,
fiscales y de prdida de investidura.
Dnde se consulta?:
http://www.procuraduria.gov.co/
portal/antecedentes.html

61
 Rama Judicial
Qu contiene?: procesos de
justicia ordinaria y contencioso admi-
nistrativa y Juzgados de Ejecucin
de Penas y Medidas de Seguridad
relacionado con antecedentes
disciplinarios.
Dnde se consulta?:
http://procesos.ramajudicial.gov.co/
consultaprocesos/

Registradura Nacional
Qu Contiene?: nmeros de
identificacin y estado: vigente o
fallecido.
Dnde se consulta?:
http://www.registraduria.gov.co/

RUCOM
Qu contiene?: opcin para
solicitar la inscripcin al RUCOM
en lnea, obtener el certificado de
acreditacin, consultar cada uno de
los listados.
Dnde se consulta?:
http://www.anm.gov.co/?q=Rucom

62
RUES
Registro nico Empresarial
Qu Contiene?: personas na-
turales o jurdicas registradas en
Cmara de Comercio y personas
con establecimientos de comercio.
Dnde se consulta?:
http://www.rues.org.co/RUES_Web/#

SIMCO
Qu Contiene?: La Informacin de
Produccin de mineral por tempora-
lidad,departamento, municipio y tipo
de mineral.
Dnde se consulta?:
http://www.simco.gov.co/simco/
Estad%C3%ADsticas/Producci%-
C3%B3n/tabid/121/Default.aspx

63
 Supersociedades SIREM
Qu Contiene?: informacin
econmica, financiera y del sector
de sociedades mercantiles.
Dnde se consulta?:
http://www.supersociedades.gov.co/
asuntoseconomicos-y-contables/
estudios-y-supervision-porriesgos/
SIREM/Paginas/default.aspx

UPME
Qu Contiene?: La Informacin de
Exportacin de mineral por partida
arancelaria, pas destino o depar-
tamento origen y puede usar uno o
varios de los dems campos para
generar la consulta.
Dnde se consulta?:
http://www.upme.gov.co/generador-
consultas/Consulta_Exportaciones.
aspx?idModulo=4

64
ANEXO 2.
Estndares Internacionales
1. World Gold Council, Estndar de Oro
Libre de Conflicto: Es la organizacin
de desarrollo de mercado de la industria
del oro que trabaja dentro de los sectores
de la inversin, la joyera y la tecnologa,
as como en asuntos gubernamentales,
y su propsito es brindar liderazgo a
la industria, y estimular y preservar la
demanda del oro.
Desarrolla soluciones, servicios y merca-
dos respaldados por el oro basndose en
perspectivas verdaderas del mercado.
Como resultado, genera cambios estruc-
turales en la demanda del oro a travs de
sectores clave del mercado.
Brinda conocimientos a los mercados
internacionales del oro, ayudndole a la
gente a comprender mejor las cualidades
de preservacin de la riqueza que posee
el oro y su papel para satisfacer las nece-
sidades sociales y medioambientales de
la sociedad.
El World Gold Council, con sede en el
Reino Unido y sucursales en India, Lejano
Oriente, Europa y Estados Unidos, es
una asociacin cuyos miembros consti-
tuyen las compaas mineras de oro ms
importantes del mundo.
Su consejo de administracin represen-
ta a todos los miembros del World Gold
Council y est presidido por Ian Telfer,
quien tambin es presidente de Goldcorp.
En la mayora de los casos, los miembros
estn representados en el consejo por
sus presidentes o CEO. El apoyo activo
hacia el World Gold Council por parte
de sus miembros representa su visin
compartida para asegurar una industria
minera del oro sostenible, basada en una
comprensin profunda del papel del oro
en la sociedad, hoy y en el futuro.
2. Principios Rectores de las Naciones
Unidas sobre las Empresas y los
Derechos Humanos: El Consejo de
Derechos Humanos de las Naciones
Unidas hizo suyos los Principios Rectores
sobre estas y los derechos humanos que
le present el Representante Especial
del Secretario General de las Naciones
Unidas, Profesor John Ruggie.
Con ese acto, los Principios Rectores
quedaron consagrados como la norma
de conducta a nivel mundial que se espe-
ra de todas las empresas y de todos los
Estados en relacin con las empresas y
los derechos humanos. Aunque no tienen
por si mismos un carcter jurdicamente
vinculante, en los Principios Rectores
se analizan las repercusiones que las
normas y prcticas actuales tienen para
los Estados y las empresas y se incluyen
algunos aspectos que se contemplan de
diversas formas en la legislacin nacio-
nal e internacional.
65
 3. Pacto Global, Principios del Pacto
Global de las Naciones Unidas: Es
una iniciativa que promueve el compro-
miso del sector privado, sector pblico
y sociedad civil para alinear sus estra-
tegias y operaciones con diez principios
universalmente aceptados en cuatro
reas temticas: derechos humanos,
estndares laborales, medio ambiente
y anti-corrupcin, as como contribuir a
la consecucin de los objetivos de desa-
rrollo de Naciones Unidas (Objetivos
de Desarrollo del Milenio ODM`s o
nueva agenda Objetivos de Desarrollo
Sostenible ODSs-).
El Pacto Global se considera un marco
de accin que facilita la legitimacin
social de los negocios y los mercados.
Aquellas organizaciones que se adhieren
a este comparten la conviccin de que
las prcticas empresariales basadas en
principios universales contribuyen a la
generacin de un mercado global ms
estable, equitativo e incluyente, y que
fomenta sociedades ms prsperas.
Actualmente, el Pacto Global tiene pre-
sencia en ms de 130 pases y cuenta
con aproximadamente 12.900 organi-
zaciones adheridas, por esta razn, se
constituye en la iniciativa de ciudadana
corporativa ms grande del mundo. Los
10 Principios del Pacto Mundial derivan
de declaraciones de Naciones Unidas en
materia de derechos humanos, trabajo,
66
medio ambiente y anticorrupcin y gozan
de consenso universal.
a. Derechos Humanos:
i. Principio 1: Las Empresas deben apoyar
y respetar la proteccin de los derechos
humanos reconocidos universalmente,
dentro de su mbito de influencia.
ii. Principio 2: Las Empresas deben ase-
gurarse de no actuar como cmplices de
violaciones de los derechos humanos.
b. Estndares Laborales:
i. Principio 3: Las empresas deben
respetar la libertad de Asociacin y el
reconocimiento efectivo del derecho a la
negociacin colectiva.
ii. Principio 4: Las Empresas deben apo-
yar la eliminacin de toda forma de traba-
jo forzoso o realizado bajo coaccin.
iii. Principio 5: Las Empresas deben
apoyar la abolicin efectiva del trabajo
infantil.
iv. Principio 6: Las Empresas deben
apoyar la abolicin de las prcticas de
discriminacin en el empleo y ocupacin.
c. Medio Ambiente:
i. Principio 7: Las Empresas debern
apoyar un enfoque de precaucin res-
pecto a los desafos del medio ambiente.
ii. Principio 8: Las empresas deben
fomentar las iniciativas que promuevan
una mayor responsabilidad ambiental.
iii. Principio 9: Las Empresas deben
favorecer el desarrollo y la difusin de
 las tecnologas respetuosas con el medio
ambiente.
d. Anticorrupcin:
i. Principio 10: Las Empresas deben tra-
bajar en contra de la corrupcin en todas
sus formas, incluidas la extorsin y el
soborno.
4. Principios Voluntarios en Seguridad
de Derechos Humanos: Los gobiernos
de Estados Unidos y el Reino Unido,
junto con las empresas de los sectores
de extraccin de recursos y energa
(Compaas) y algunas organizaciones
no- gubernamentales, unidas por su
inters en los derechos humanos y la
responsabilidad social, han emprendido
un dilogo sobre seguridad y derechos
humanos. Los participantes estn cons-
cientes de la importancia que reviste la
promocin y proteccin de los derechos
humanos en todo el mundo, as como el
aporte constructivo de la sociedad indus-
trial y civil (incluso las organizaciones
no-gubernamentales, los sindicatos y las
comunidades locales) para el logro de
estas metas. A travs de este dilogo,
los participantes desarrollaron una serie
de principios voluntarios que le sirvan
de gua a las Compaas para mantener
la seguridad de sus operaciones, bajo
un marco de operacin que garantice
el respeto por los derechos humanos y
las libertades fundamentales. Atentos a
estas metas, los participantes coinciden
en la importancia otorgada a este dilogo
y al hecho de mantener estos principios
actualizados, en aras de garantizar su
relevancia y eficacia.
5. Consejo Internacional de Minera y
Metales, 10 Principios de Desarrollo
Sostenible (ICMM): Es una organiza-
cin liderada por directores ejecutivos de
la industria y dedicada al desarrollo sus-
tentable. ICMM rene a muchas de las
empresas de minera y metales lderes
en el mundo, as como a asociaciones
regionales, nacionales y de commodi-
ties. Dichas empresas y asociaciones
estn comprometidas a mejorar su ren-
dimiento en el desarrollo sustentable y la
produccin responsable de los recursos
de minerales y metales que necesita la
sociedad.
La visin de ICMM consiste en una
industria viable de minera, minerales y
metales; ampliamente reconocida como
fundamental para la vida moderna y un
contribuyente clave del desarrollo sus-
tentable.
La misin del ICMM es doble, por un
lado, destacar a sus miembros como
lderes de la industria y, por el otro lado,
contribuir a elevar los estndares de la
industria en su conjunto.
Las empresas miembro han acordado
formalmente implementar el Marco de
67
 Desarrollo Sustentable del ICMM, que
se compone de tres elementos: un con-
junto de 10 Principios, la presentacin
de memorias de sostenibilidad y la cer-
tificacin independiente. Adems, las
empresas miembros deben cumplir con
las polticas relacionadas con diversos
temas fundamentales aprobadas por el
Consejo.
6. OCDE, Lneas de directrices para
empresas multinacionales: Son reco-
mendaciones dirigidas por los gobiernos
a las empresas multinacionales que ope-
ran en pases adherentes o que tienen
su sede en ellos. Contienen principios
y normas no vinculantes para una con-
ducta empresarial responsable dentro
del contexto global, conformes con las
leyes aplicables y las normas reconoci-
das internacionalmente. Las Directrices
constituyen el nico cdigo de conducta
empresarial responsable, exhaustivo
y acordado multilateralmente, que los
gobiernos se han comprometido a pro-
mover.
7. Corporacin Financiera Internacional,
Estndares de Desempeo en
SostenibilidadAmbiental y Social (IFC):
Su Marco de Sostenibilidad comprende
la Poltica y las Normas de Desempeo
de la IFC sobre Sostenibilidad Ambiental
y Social, y la Poltica sobre Acceso a
la Informacin de la IFC. En la Poltica
sobre Sostenibilidad Ambiental y Social
68
se describen los compromisos, las fun-
ciones y las responsabilidades de la IFC
en materia de sostenibilidad ambiental y
social.
En conjunto, las ocho Normas de
Desempeo definen las normas que el
cliente debe respetar durante todo el
ciclo de inversin de la IFC:
a. Norma de Desempeo 1: Evaluacin
y gestin de los riesgos e impactos
ambientales y sociales.
b. Norma de Desempeo 2: Trabajo y
condiciones laborales.
c. Norma de Desempeo 3: Eficiencia
del uso de los recursos y prevencin
de la contaminacin.
d. Norma de Desempeo 4: Salud y
seguridad de la comunidad.
e. Norma de Desempeo 5: Adquisicin
de tierras y reasentamiento involunta-
rio.
f. Norma de Desempeo 6:
Conservacin de la biodiversidad y
gestin sostenible de los recursos
naturales vivos.
g. Norma de Desempeo 7: Pueblos
Indgenas.
h. Norma de Desempeo 8: Patrimonio
cultural.
8. Iniciativa de Reporte Global, Gua
para la Elaboracin de Reportes de
Sostenibilidad (GRI): Es una institu-
cin independiente que cre el primer
estndar mundial de lineamientos para
la elaboracin de memorias de sostenibi-
lidad de aquellas compaas que desean
evaluar su desempeo econmico,
ambiental y social y adems es un cen-
tro oficial de colaboracin del Programa
de las Naciones Unidas para el Medio
Ambiente (PNUMA).

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Bogot D.C.
2016