KUESIONER PENILAIAN SPI TINGKAT ENTITAS

BLUD MEDISIN

No. Unsur COSO

1 2
1 Lingkungan Pengendalian
1) Penegakan integritas dan nilai etika
(1)
(2)

(3)

(4)

(5)
2) Komitmen terhadap kompetensi
(1)

(2)

(3)

(4)

3) Kepemimpinan yang kondusif

(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)

4) Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan

(1)
(2)
(3)
(4)

(5)
5) Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat
(1)

(2)
1 2
(3)

6) Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan SDM

(1)
(2)
(3)
7) Perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah yang efektif
(1)

(2)

(3)

8) Hubungan kerja yang baik dengan isntansi pemerintah terkait

(1)
1 2
2 Penilaian Resiko
1) Identifikasi resiko
(1)
(2)

(3)
2) Analisis resiko
(1)
(2)

3 Pengendalian Aktivitas
1) Reviu atas kinerja instansi pemerintah yang bersangkutan
2) Pembinaan SDM
3) Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi
4) Pengendalian fisik atas aset
5) Penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
6) Pemisahan fungsi
7) Otorisasi atas transaksi dan kejajadian yang penting
8) Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian
9) Pembatasan akses atas sumber daya dan pencatatannya
10) Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya
11) Dokumentasi yang memadai aats SPI serta transaksi dan kejadian penting

4 Informasi dan Komunikasi

1) Menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentuk dan sarana komunikasi
2) Mengelola, menembangkan dan memperbaharui sistem informasi dan kejadian penting

5 Pemantauan
1) Pemantauan berkelanjutan
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
2) Evaluasi terpisah
(1)
(2)
(3)
3) Tindak lanjut rekomendasi audit dan reviu lainnya
 KUESIONER PENILAIAN SPI TINGKAT ENTITAS
BLUD MEDISIN

Mem
Unsur COSO
Ya
2 3
ingkungan Pengendalian
Penegakan integritas dan nilai etika
Menyusun dan menerapkan aturan perilaku.
Memberikan keteladanan pelaksanaan aturan perilaku pada setiap tingkat pimpinan instansi
pemerintah.
Menegakkan tindakan disiplin yang tepat atas penyimpangan terhadap kebijakan dan prosedur, atau
pelanggaran terhadap aturan perilaku
Menjelaskan dan mempertanggungjawabkan adanya intervensi atau pengabaian pengendalian
intern.
Menghapus kebijakan atau penugasan yang dapat mendorong perilaku tidak etis.
Komitmen terhadap kompetensi
mengidentifikasi dan menetapkan kegiatan yang dibutuhkan untuk menyelesaikan tugas dan fungsi
pada masing-masing posisi dalam Instansi Pemerintah.
menyusun standar kompetensi untuk setiap tugas dan fungsi pada masing-masing posisi dalam
Instansi Pemerintah.
menyelenggarakan pelatihan dan pembimbingan untuk membantu pegawai mempertahankan dan
meningkatkan kompetensi pekerjaannya.
memilih pimpinan Instansi Pemerintah yang memiliki kemampuan manajerial dan pengalaman teknis
yang luas dalam pengelolaan Instansi Pemerintah
Kepemimpinan yang kondusif
mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan.
menerapkan manajemen berbasis kinerja.
mendukung fungsi tertentu dalam penerapan SPIP.
melindungi atas aset dan informasi dari akses dan penggunaan yang tidak sah.
melakukan interaksi secara intensif dengan pejabat pada tingkatan yang lebih rendah.
merespon secara positif terhadap pelaporan yang berkaitan dengan keuangan, penganggaran,
program, dan kegiatan.
Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan
menyesuaikan dengan ukuran dan sifat kegiatan Instansi Pemerintah.
memberikan kejelasan wewenang dan tanggung jawab dalam Instansi Pemerintah.
memberikan kejelasan hubungan dan jenjang pelaporan intern dalam Instansi Pemerintah.
melaksanakan evaluasi dan penyesuaian periodik terhadap struktur organisasi sehubungan dengan
perubahan lingkungan strategis.
menetapkan jumlah pegawai yang sesuai, terutama untuk posisi pimpinan
Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat
wewenang diberikan kepada pegawai yang tepat sesuai dengan tingkat tanggung jawabnya dalam
rangka pencapaian tujuan Instansi Pemerintah.
pegawai yang diberi wewenang memahami bahwa wewenang dan tanggung jawab yang diberikan
terkait dengan pihak lain dalam Instansi Pemerintah yang bersangkutan.
 2 3
pegawai yang diberi wewenang memahami bahwa pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab
terkait dengan penerapan SPIP.
Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan SDM
penetapan kebijakan dan prosedur sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai.
penelusuran latar belakang calon pegawai dalam proses rekrutmen.
supervisi periodik yang memadai terhadap pegawai.
Perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah yang efektif
memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas
pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.
memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam penyelenggaraan
tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.
memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi
Pemerintah.
Hubungan kerja yang baik dengan isntansi pemerintah terkait
adanya mekanisme saling uji antar Instansi Pemerintah terkait
 2 3
enilaian Resiko
Identifikasi resiko
Menggunakan metodologi yang sesuai untuk tujuan instansi pemerintah.
Menggunakan mekanisme yang memadai untuk mengenali resiko dari faktor eksternal dan faktor
internal.
Menilai faktor lain yang dapat meningkatkan resiko.
Analisis resiko
Prinsip kehati-hatian dalam menentukan tingkat resiko.
Menentukan dampak dari resiko.

engendalian Aktivitas
Reviu atas kinerja instansi pemerintah yang bersangkutan
Pembinaan SDM
Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi
Pengendalian fisik atas aset
Penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
Pemisahan fungsi
Otorisasi atas transaksi dan kejajadian yang penting
Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses atas sumber daya dan pencatatannya
Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya
Dokumentasi yang memadai aats SPI serta transaksi dan kejadian penting

nformasi dan Komunikasi

Menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentuk dan sarana komunikasi
Mengelola, menembangkan dan memperbaharui sistem informasi dan kejadian penting

emantauan
Pemantauan berkelanjutan
pengelolaan rutin,
supervisi,
pembandingan,
rekonsiliasi,
tindakan lain yang terkait dalam pelaksanaan tugas
Evaluasi terpisah
penilaian sendiri,
review,
pengujian efektivitas Sistem Pengendalian Intern
Tindak lanjut rekomendasi audit dan reviu lainnya
Memadai
Tidak Ket
4 5
4 5
4 5
 Hasil Penilaian Kesesuaian Gambaran Umum SPI dan Sistem A
dan Pelaporan Keuangan BLUD MEDISIN TA 2015

No Unsur COSO Faktor Skor SPI

Pembagi SM M
Skor SPI 5 4
1 2 3 4 5
1 Lingkungan Pengendalian
1) Penegakan integritas dan nilai etika
(1) Menyusun dan menerapkan aturan perilaku. 5 5
4

(2) Memberikan keteladanan pelaksanaan aturan 5 4

perilaku pada setiap tingkat pimpinan instansi
pemerintah.

(3) Menegakkan tindakan disiplin yang tepat atas 5

penyimpangan terhadap kebijakan dan prosedur,
atau pelanggaran terhadap aturan perilaku

(4) Menjelaskan dan mempertanggungjawabkan 5

adanya intervensi atau pengabaian pengendalian
intern.

(5) Menghapus kebijakan atau penugasan yang 5 4

dapat mendorong perilaku tidak etis.

2) Komitmen terhadap kompetensi

 (1) mengidentifikasi dan menetapkan kegiatan yang 5 4
dibutuhkan untuk menyelesaikan tugas dan fungsi
pada masing-masing posisi dalam Instansi
Pemerintah.

(2) menyusun standar kompetensi untuk setiap tugas 5 4

dan fungsi pada masing-masing posisi dalam
Instansi Pemerintah.

(3) menyelenggarakan pelatihan dan pembimbingan 5

untuk membantu pegawai mempertahankan dan
meningkatkan kompetensi pekerjaannya.

(4) memilih pimpinan Instansi Pemerintah yang 5

memiliki kemampuan manajerial dan pengalaman
teknis yang luas dalam pengelolaan Instansi
Pemerintah
3) Kepemimpinan yang kondusif
(1) mempertimbangkan risiko dalam pengambilan 5
(2) keputusan.
menerapkan manajemen berbasis kinerja. 5 4

(3) mendukung fungsi tertentu dalam penerapan 5

SPIP.
 (4) melindungi atas aset dan informasi dari akses dan 5 5
penggunaan yang tidak sah.

(5) melakukan interaksi secara intensif dengan 5 5

pejabat pada tingkatan yang lebih rendah.
(6) merespon secara positif terhadap pelaporan yang 5 5
berkaitan dengan keuangan, penganggaran,
program, dan kegiatan.

4) Pembentukan struktur organisasi yang sesuai

dengan kebutuhan
(1) menyesuaikan dengan ukuran dan sifat kegiatan 5 4
Instansi Pemerintah.
(2) memberikan kejelasan wewenang dan tanggung 5 4
jawab dalam Instansi Pemerintah.

(3) memberikan kejelasan hubungan dan jenjang 5 4

pelaporan intern dalam Instansi Pemerintah.
 (4) melaksanakan evaluasi dan penyesuaian periodik 5
terhadap struktur organisasi sehubungan dengan
perubahan lingkungan strategis.

(5) menetapkan pegawai yang sesuai, terutama 5

untuk posisi-posisi strategis dalam penyusunan
laporan keuangan

5) Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang

tepat
(1) wewenang diberikan kepada pegawai yang tepat 5
sesuai dengan tingkat tanggung jawabnya dalam
rangka pencapaian tujuan Instansi Pemerintah.

(2) pegawai yang diberi wewenang memahami 5

bahwa pelaksanaan wewenang dan tanggung
jawab terkait dengan penerapan SPIP.
6) Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat
tentang
(1) pembinaankebijakan
penetapan SDM dan prosedur sejak 5
rekrutmen sampai dengan pemberhentian
pegawai.

(2) penelusuran latar belakang calon pegawai dalam 5 4

proses rekrutmen.
(3) supervisi periodik yang memadai terhadap 5
pegawai.

7) Perwujudan peran aparat pengawasan intern

pemerintah
(1) yang efektif
memberikan keyakinan yang memadai atas 5 4
ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas
pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan
fungsi Instansi Pemerintah.

(2) memberikan peringatan dini dan meningkatkan 5

efektivitas manajemen risiko dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi
Pemerintah.
(3) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola 5 4
penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi
Pemerintah.

8) Hubungan kerja yang baik dengan instansi

pemerintah terkait
 (1) adanya mekanisme saling uji antar Instansi 5
Pemerintah terkait

145 20 52
2 Penilaian Resiko
1) Identifikasi resiko
(1) Menggunakan metodologi yang sesuai untuk tujuan 5
instansi pemerintah.

(2) Menggunakan mekanisme yang memadai untuk 5 4

mengenali resiko dari faktor eksternal dan faktor
internal.
(3) Menilai faktor lain yang dapat meningkatkan resiko. 5 4
2) Analisis resiko
(1) Prinsip kehati-hatian dalam menentukan tingkat 5 4
(2) resiko.
Menentukan dampak dari resiko. 5
25 0 12
3 Pengendalian Aktivitas
1) Reviu atas kinerja instansi pemerintah yang 5 4
bersangkutan
2) Pembinaan SDM 5 5

3) Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi 5 4

4) Pengendalian fisik atas aset 5

 5) Penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja 5

6) Pemisahan fungsi 5

7) Otorisasi atas transaksi dan kejadian yang penting 5

8) Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi 5

dan kejadian
9) Pembatasan akses atas sumber daya dan 5
pencatatannya

10) Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya 5

11) Dokumentasi yang memadai atas SPI serta transaksi 5 4

dan kejadian penting

55 5 12
4 Informasi dan Komunikasi
1) Menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentuk dan 5 4
sarana komunikasi dalam pengelolaan keuangan daerah
dan penyusunan LKPD

2) Mengelola, mengembangkan dan memperbaharui sistem 5 5

informasi terkait pengelolaan keuangan daerah dan
penyusunan LKPD 10 5 4
5 Pemantauan
1) Pemantauan berkelanjutan
(1) pengelolaan rutin, 5 5
 (2) supervisi, 5 4
(3) pembandingan, 5

(4) rekonsiliasi, 5

(5) tindakan lain yang terkait dalam pelaksanaan tugas 5

2) Evaluasi terpisah
(1) penilaian sendiri, 5 4
(2) review, 5 4

(3) pengujian efektivitas Sistem Pengendalian Intern 5 4

3) Tindak lanjut rekomendasi audit dan reviu lainnya 5

Jumlah 5 45 5 16
Grand Total 280 35 96
Total Skor 206

Faktor Pembagi: kolom 3

Nilai = (Skor Agregat/Faktor Pembagi) x % porsi
Faktor

Skor
No. Komponen
Agregat
Porsi

Pembagi

a b c d e
1 Lingkungan Pengendalian 40% 145 114
2 Penilaian Risiko 10% 25 15
3 Pengendalian Aktivitas 20% 55 38
4 Informasi dan Komunikasi 15% 10 9
5 Pemantauan 15% 45 30
Jumlah 100% 280 206

PM Prosentase Nilai Akhir SPI Skor SPIP

4-5 > 85- 100 5
3-4 > 70 - 84 4
2-3 > 55-69 3
1-2 > 40 - 54 2
1/2-1 39 1

Uraian Nama
Dibuat Oleh:

Direviu Oleh: .
baran Umum SPI dan Sistem Akuntansi
gan BLUD MEDISIN TA 2015

Skor SPI Keterangan Parameter Bukti

CM TM STM
3 2 1
6 7 8 9

1 terdapat aturan tentang kode etik pegawai dokumen

2 terdapat peraturan tentang pelanggaran dokumen
disiplin pegawai
3 Kode etik telah disosialisasikan kepada wawancara
pegawai dengan baik

1 adanya keteladanan oleh pimpinan dalam wawancara,

pelaksanaan aturan perilaku dokumen

3 1 adanya penegakan tindakan disiplin yang dokumen

tepat atas pelanggaran kode etik/perilaku

2 penerapan sanksi yang tepat sesuai

rekomendasi BPK dan atau Inspetorat

3 1 manajemen telah memiliki aturan yang jelas dokumen

(kapan,siapa, dalam hal apa) mengenai
kemungkinan pengambilan kebijaksanaan
yang menyimpang dariketentuan yang
berlaku?

2 dalam hal pimpinan instansi mengabaikan dokumen,

pengendalian intern yang ada, maka apakah wawancara
yang bersangkutan telah menjelaskan dan
mempertanggungjawabkan hal tersebut

1 terdapat evaluasi secara periodik mengenai dokumen LHP

kepatuhan terhadap peraturan kode APIP
etik/perilaku
2 Terhadap temuan BPK ,maupun APIP telah dokumen
ditindaklanjuti secara tepat
3 adanya reward and punishment kepada dokumen,
pegawai wawancara
 1 Terdapat Perda Struktur organisasi dokumen

2 Terdapat uraian tugas dan fungsi pada SOTK

tingkatan SKPD sampai dengan struktur di
bawahnya
3 Terdapat identifikasi yang jelas atas tugas SOTK
dan fungsi untuk posisi TAPD, BUD, PPKD,
PPK SKPD, bendahara penerima dan
bendahara pengeluaran, pengurus dan
pemegang barang

4 Terdapat pemutakhiran uraian jabatan untuk Uraian tugas

mengidentifikasi tugas khusus

1 terdapat standar kompetensi untuk setiap SOP kebijakan

tugas dan fungsi promosi
pegawai
2 terdapat proses yang memastikan bahwa SOP kebijakan
pegawai yang terpilih menduduki jabatan promosi
tertentu telah memiliki pengetahuan, keahlian pegawai
dan kemampuan yang sesuai

3 1 terdapat bimbingan dan pelatihan baik teknis wawancara

maupun non teknis untuk meningkatkan dengan
kompetensi pegawai, misal; ada pelatihan inspektorat
audit untuk para pemeriksa intern

2 terdapat pelatihan bagi pegawai terkait wawancara

pengelolaan dan pertanggungjawaban dengan
keuangan daerah inspektorat

3 1 Pimpinan SKPD yang bersifat teknis dipimpin dokumen daftar

oleh orang yang memiliki latar belakang yang pejabat
sesuai.

3
1 penganggaran telah berbasis kinerja analisa
penyusunan
APBD
3 1 Pimpinan instansi menyelenggarakan kebijakan
akuntansi dan anggaran sebagai alat akuntansi,
pengendalian kegiatan Laporan
keuangan
2 SKPD telah menyelenggarakan akuntansi Laporan
yang terdesentralisasi dan dikonsolidasikan keuangan
dengan entitas pelaporan pusat SKPD, LKPD

3 Pimpinan instansi menyelenggarakan dokumen

akuntansi dan anggaran sebagai alat kebijakan
pengendalian kegiatan akuntansi,
pedoman
penatausahaan
keuda

1 Terdapat pengamanan fisik atas aset, al.; pengamatan,

gedung kantor dipagari, dilengkapi dengan wawancara
penjaga keamanan di setiap kantor SKPD

2 Terdapat pengendalian terhadap dokumen

pengaksesan data-data penting, misalnya:
dibatasi orangnya, dibuat password untuk
akses informasi
3 Penyimpanan uang pada Bendahara pengamatan
dilakukan di brankas yang dibatasi aksesnya

1 terdapat interaksi yang intensif dengan Wawancara

pimpinan level pimpinan yang lebih rendah
APBD ditetapkan tepat waktu, Perubahan dokumen
APBD juga tidak terlambat

Action plan atas rekomendasi BPK Pemantauan

ditindaklanjuti secara tepat TL BPK
Tidak terdapat mutasi pegawai yang Wawancara,
berlebihan pada posisi-posisi kunci, misalnya dokumen
bagian akuntansi

Perda struktur organisasi mengacu pada

ketentuan menteri dalam negeri
Terdapat struktur organisasi dan uraian tugas dokumen
pokok dan fungsi
Terdapat identifikasi yang jelas atas tugas dokumen
dan fungsi untuk posisi TAPD, BUD, PPKD,
PPK SKPD, bendahara penerima dan
bendahara pengeluaran, pengurus dan
pemegang barang

Bagan organisasi yang menjelaskan dokumen

wewnang dan tanggung jawab
Hubungan dan jenjang pelaporan ditetapkan dokumen
secara jelas
 Setiap pegawai pelaksana terkait dengan wawancara
tupoksi tertentu memahami jenjang pelaporan
tersebut
Terdapat Keputusan pengangkatan dan dokumen
penetapan dalam setiap jabatan tertentu
3 Perda struktur organisasi mengacu pada
ketentuan menteri dalam negeri

3 Setiap SKPD memilik kepala SKPD dokumen

SOTK

Kegiatan pengelolaan keuangan SKPKD dan chcklist

SKPD didukung personil yang memadai kualifikasi
(jumlah dan kompetensi) pegawai

3 Kegiatan pengelolaan keuangan SKPKD dan

SKPD didukung personil yang memadai
(jumlah dan kompetensi)

3 Fungsi pengawasan dan pembinaan pegawai wawancara,

berjalan dengan baik LHP

3 rekruitmen diumumkan dan diadakan secara dokumen

terbuka

terdapat analisa kebutuhan pegawai (jumlah, dokumen

kualifikasi, komposisi dsb)

adanya syarat latar belakang pendisikan dokumen

dalam rekruitmen pegawai
3 Fungsi pengawasan dan pembinaan pegawai wawancara,
berjalan dengan baik baik oleh atasan LHP
langsung dan aparat fungsional

Inspektorat melakukan pemeriksaan intern Rencana kerja

dan telah melakukan reviu LKPD tahunan
Inpektorat,
LHP

3 Inspektorat memberikan saran dalam hasil LHP

pemeriksaan intern dan reviu LKPDnya

Saran Inspektorat telah ditindaklanjuti Rekap tindak

lanjut LHP
Inspektorat
3 Terdapat pemisahan fungsi anggaran, dokumen SOT,
akuntansi dan perbendaharaan dalam SK
pengelolaan keuangan di SKPKD Pengangkatan
Jabatan

Terdapat pemisahan fungsi akuntansi dan dokumen SOT,

penerimaan/pengeluaran kas dalam SK
pengelolaan keuangan di SKPD Pengangkatan
Jabatan

Terdapat proses rekonsiliasi secara periodik dokumen

antara BUD dengan bank, BUD dengan rekonsiliasi
Bidang Akuntansi, Dinas Pendapatan dengan
SKPD penghasil, dll.

Terdapat rekonsiliasi secara periodik dengan dokumen

Pihak Ekstern terkait dengan penerimaan rekonsiliasi
dana bagi hasil Pusat dan Provinsi,
Pendapatan yang dikerjasamakan dengan
pihak ketiga, dsb

42 0 0

3 Pemerintah Daerah telah memiliki rencana Dokumen

startegis daerah, Visi, misi, tujuan, RPJMD, perencanaan
RKPD, dan perencanaan pada tingkat
kegiatan.

3 0 0

Terdapat review LKPD oleh Inspektorat LHP review

Fungsi pengawasan dan pembinaan pegawai LHP review,

berjalan dengan baik baik oleh atasan wawancara
langsung dan aparat fungsional

Terdapat mekanisme check and balance wawancara,

sejak proses penganggaran sampai dengan observasi
proses penyusunan laporan keuangan

3 Terdapat pengamanan fisik atas aset, al.; Pengamatan,

dilengkapi dengan penjaga keamanan di wawancara,
setiap kantor SKPD, aset tanah dilengkapi dokumen
sertifikat/bukti kepemilikan.
 Terdapat pengendalian terhadap Pengamatan,
pengaksesan data-data penting, misalnya: wawancara
dibatasi orangnya, dibuat password untuk
akses informasi
Penyimpanan uang pada Bendahara Pengamatan,
dilakukan di brankas yang dibatasi aksesnya wawancara

Dilakukan inventarisasi aset secara berkala dokumen

3 Penganggaran berbasis kinerja yang terukur analisa DPA

dan dievaluasi secara periodik
3 Terdapat struktur dan uraian tugas yang dokumen
mencerminkan adanya pemisahan fungsi

3 Terdapat otorisasi yang memadai atas dokumen

dokumen transaksi oleh yang berwenang.

3 Terdapat proses verifikasi setiap transaksi dokumen,

sebelum dilakukan pencatatan. observasi
3 Terdapat pengendalian terhadap dokumen,
pengaksesan data-data penting, misalnya: observasi,
dibatasi orangnya, dibuat password untuk wawancara
akses informasi
3 Laporan keuangan yang disajikan mengacu Laporan
pada SAP keuangan
sebelumnya
Pimpinan SKPD telah membuat surat dokumen
pernyataan tanggung jawab.

Sistem pengarsipan yang memadai dari sisi pengamatan,

tempat, pengadministrasian, dsb.

21 0 0

Melakukan monitoring dan evaluasi secara dokumen,

periodik atas proses pengelolaan keuangan wawancara
daerah, misal; cash opname oleh atasan
langsung secara periodik, rapat koordinasi
pelaksanaan kebijakan akuntansi di tingkat
SKPD

Terdapat upaya perbaikan atas LHP APIP

permasalahan/kelemahan yang ditemukan
0 0 0

Pemantauan tindak lanjut telah dilakukan oleh LHP APIP

Inspektorat dan bersinergi dengan DPPKAD
dan SKPD terkait
 Adanya pengawasan oleh atasan langsung wawancara
3 Terdapat proses rekonsiliasi secara periodik dokumen
antara BUD dengan bank, BUD dengan
Bidang Akuntansi, Dinas Pendapatan dengan
SKPD penghasil, dll.
3 Terdapat proses rekonsiliasi secara periodik dokumen
antara BUD dengan bank, BUD dengan
Bidang Akuntansi, Dinas Pendapatan dengan
SKPD penghasil, dll.
3 Saran Inspektorat telah ditindaklanjuti Pemantauan
TL
pemeriksaan
inspektorat

Saran Inspektorat telah ditindaklanjuti Pemantauan

Adanya rapat evaluasi kinerja SKPD secara TL
berkala dengan Bupati pemeriksaan
inspektorat
Pemeriksaan khusus SPI oleh Inspektorat LHP APIP
Saran Inspektorat telah ditindaklanjuti Pemantauan
TL
pemeriksaan
inspektorat
9 0 0
75 0 0
206
Nilai

f=e/d x c
31.45%
6.00%
13.82%
13.50%
10.00%
74.77%

Sangat Memadai (SM)

Memadai (M)
Cukup Memadai (CM)
Tidak Memadai (TM)
Sangat Tidak Memadai (STM)

Nama Tanggal Paraf

.
 Lampiran 1c

Sumber informasi KKP

BKD
BKD, Inspektorat

Pegawai

Pegawai

Inspektorat, BKD

Inspektorat, BKD

Inspektorat

Kepala SKPD
(tergantung yang
disamplin)

Inspektorat

Inspektorat

BKD
Setda, Bagian
Organisasi

Setda, Bagian
Organisasi

Setda, Bagian
Organisasi

Setda, Bagian
Organisasi

Setda, Bagian
Organisasi

BKD

Badan Diklat,
Inspektorat, BPKD,
SKPD

Badan Diklat,
Inspektorat, BPKD,
SKPD

BKD

SKPKD

SKPKD, SKPD
SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD

BPK, Inspektorat

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD,
pegawai ybs

Bagian Organisasi

SKPD sampel
Pegawai ybs,
Sekretariat SKPD

Pegawai ybs,
Sekretariat SKPD

SKPKD, SKPD
sampel

SKPKD, SKPD
sampel

Inspektorat, BKD

BKD

BKD

BKD

Inspektorat, BKD,
SKPD sampel

Inspektorat

Inspektorat

Inspektorat
SKPKD

SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

Sekretariat Daerah,
SKPD

Inspektorat

Inspektorat

SKPKD, SKPD

SKPD
SKPD, SKPKD

SKPD, SKPKD

SKPD, SKPKD

SKPD

Bagian Organisasi,
SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

SKPKD

Kepala Daerah

SKPD

SKPD

Inspektorat

Inspektorat
SKPD
SKPKD, SKPD

SKPKD, SKPD

Inspektorat

Inspektorat

Inspektorat