UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION

FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIA

ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL AGRONOMIA
OXAPAMPA

PROYECTO:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA
PLANTA PROCESADORA DE NECTAR DE QUITO QUITO
(Solanum quitoense) EN EL DISTRITO DE OXAPAMPA.

CURSO: FORMULACION Y EVAUACION DE PROYECTOS

DOCENTE: Ing. Jaime, SARAVIA

ALUMNA: ESPINOZA TRUJILLO, Milusca K

SEMESTRE: X

OXAPAMPA -2017

I.
II. MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL

El Ministerio de Agricultura (MINAG), en el marco de una economa de

mercado, tiene por finalidad promover el desarrollo sostenido del sector
agrario2. La Direccin General de Promocin Agraria del MINAG tiene el
encargo de coordinar y evaluar el desarrollo de cadenas productivas, y el
Instituto Nacional de Investigacin y Extensin Agraria INIEA, el de
contribuir a la tecnificacin del agro nacional. Asimismo, el Servicio Nacional
de Sanidad Agraria SENASA tiene el encargo de desarrollar y promover
planes y programas de prevencin, control y erradicacin de plagas y
enfermedades que inciden en la actividad agraria.

El INDECOPI, a travs de la Comisin de Reglamentos Tcnicos y

Comerciales, es la entidad encargada de aprobar las Normas Tcnicas
Peruanas3, las cuales contribuyen a facilitar las transacciones basadas en
informacin adecuada para los agentes econmicos involucrados en la
actividad. Con ello se contribuye a la promocin de la competitividad,
elemento fundamental para competir leal y honestamente. Es importante
destacar que estas normas tcnicas son de aplicacin voluntaria y no
obligatoria.
Los Programas de Apoyo Alimentario y Compensacin Social de todos los
organismos del Estado se encuentran sujetos a un rgimen especial de
compras estatales que los obliga a adquirir productos alimenticios nacionales
de origen agropecuario, tal como la leche y productos lcteos, sin los
requisitos establecidos en la Ley 26850, Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.
Es necesario evaluar las normas Alimentarias propuestas por la FAO/OMS,
debido a que la sanidad en los productos alimenticios es una condicin
imprescindible para el consumo humano.
Los Principios Generales del Codex de Higiene de los Alimentos: CAC/RCP 1-
1969:
- Identifican los principios esenciales de higiene de los alimentos aplicables
a lo largo de toda la cadena alimentaria (desde la produccin primaria hasta
el consumidor final), a fin de lograr el objetivo de que los alimentos sean
inocuos y aptos para el consumo humano;
 - Recomiendan la aplicacin de criterios basados en el sistema de HACCP
para elevar el nivel de inocuidad alimentaria;
- Indican cmo fomentar la aplicacin de esos principios; y
- Facilitan orientacin para cdigos especficos que puedan necesitarse
para los sectores de la cadena alimentaria, los procesos o los productos
bsicos, con objeto de ampliar los requisitos de higiene especficos para esos
sectores.

ISO 22000: 2005

Esta Norma especifica los requisitos para un sistema de gestin de la
inocuidad de los alimentos, cuando una organizacin en la cadena
alimentaria necesita demostrar su capacidad para controlar los peligros
relacionados con la inocuidad de los alimentos a fin de asegurarse que el
alimento es inocuo en el momento del consumo humano.

III. MERCADO PERUANO DE QUITO QUITO

3.1. Panorama Actual

Los principales productores mundiales de esta fruta extica son, en

orden de importancia por volumen, Colombia y Ecuador. En Per
Venezuela existen cultivos en menor escala, as como en Panam,
Costa Rica, Puerto Rico y Guatemala.
La produccin de frutos como la granadilla, capul, palta, lcuma,
quito quito, tomatito de arbol y chirimoya, que esperan obtener en los
prximos aos los socios de los Sistemas Integrados de Produccin
Sostenibles, en lneas generales tiene destino actual a los
consumidores de Lima Metropolitana.

Meses Demanda (TM) Oferta (TM)

Enero 470.00 420.00
Febrero 750.00 730.00
Marzo 1447.00 1400.00
Abril 2113.00 2000.00
Mayo 2805.00 2769.00
Junio 1742.00 1700.00
Julio 1423.00 1400.00
Agosto 1079.00 1050.00
 Setiembre 1051.00 1040.00
Octubre 1158.00 1135.00
Noviembre 903.00 895.00
Diciembre 652.00 645.00

PARTICIPACION EN LA DEMANDA SEGUN REGION

0.67 3.33 1.66

35.63 27.76

1.8
0.4
9.19 16.84
1 2.060.53
0.67

Piura Lambayeque Cajamarca Amazonas

La Libertad Ancash Lima Huancavelica Puno
Cusco Huanuco Pasco Junin

Fuente: OIA MINAG 2007

La poblacin de la provincia de Oxapampa es el resultado de tres etnias

distintas que por razones de mestizaje se encuentra en un proceso de
transicin y bsqueda de valores sociales, morales, culturales y folklricos
que lo identifiquen.

La nativa est compuesta de dos razas originales: la primera Llaneza, de

temperamento pacfico que pueblan las Comunidades Nativas de
Oxapampa, Chontabamba, Huancabamba y Villa Rica; la segunda
Ashaninka de temperamento guerrero que se ubican en los valles del Pichis
y el Palcaz.

Los colonos provenientes de Prusia, Alemania y Yugoslavia que llegaron a

fines de 1891, quienes mantienen sus bastiones semi-intactos en la
localidad de Pozuzo.

Por ltimo los colonos provenientes de la sierra centro de nuestro pas,

llegan a la provincia en calidad de operario trayendo consigo sus
costumbres, cultura, folklore y hbitos propios, que posteriormente vienen
adquieren parcelas y se dedican a las actividades agro - ganaderas.
La poltica agraria y los objetivos internacionales en el Per, busca fortalecer
las organizaciones de productores fomentando la generacin de productos
de calidad que se traduzca en mejores precios orientados al mercado
nacional e internacional.

El valle de Oxapampa fue calificada tradicionalmente como una zona apta

par el cultivo de quito quito, por sus condiciones climticas.

El 53.52% del PEA* de la provincia de Oxapampa, esta dedicada a

actividades extractivas, como la agricultura, ganadera, caza y silvicultura
de autoconsumo. La poblacin del mbito de accin es eminente joven, lo
que nos indica la necesidad de reforzar los programas de nutricin,
educacin y salud; asimismo es necesario generar fuente de trabajo para
reducir la migracin a las ciudades. La demanda de los agricultores es el
redoblamiento de la zona con cultivo de quito quito mejorado, con alta
tecnologa de mejoramiento gentico y reforzamiento de la orientacin
empresarial.

Cuadro N 03: Poblacin Econmicamente Activa (PEA), distribuidas por

actividades econmicas en la provincia de Oxapampa.

Actividad Poblacin (%)

Agropecuaria 26250 75
Industrias 2450 7
Servicios 2100 6
Comercio 1400 4
Transporte 1050 3
Construccin 700 2
Total
Otros 35 000
1050 10
3
0

Fuente: Diagnostico Agropecuario 2006 Agencia Agraria Oxapampa

(Preliminar
IV. ESTUDIO DE MERCADO

Mercado: El producto est dirigido a toda la poblacin

Oligopolio: En el mercado de Oxapampa existe acopiadores (demandantes)

no formalizados legalmente, regidos bajo precios establecido por la demanda
del mercado mayorista de lima de los frutos de quito quito, existiendo varios
vendedores (ofertantes), en forma individual y en asociaciones.

Tipo de bien es sustituto: Sustituiremos la fruta de quito por la

industrializacin en nctar para su respectiva comercializacin.

Analizar la probabilidad de sustitutos del proyecto: El quito en un futuro

tendr mayor demanda. En relacin al precio el quito quito se venda a 0.50
el kilo ahora est 2.20 a 2.5 nuevos soles. Sin embargo, se comercializar
el quito en nctar.

Sistema de distribucin del proyecto: La distribucin del nctar de quito

quito se realizar directamente a los restaurantes, tiendas del distrito de
Oxapampa.

Centros de ventas locales (restaurantes, juguerias) analizar el sistema de

distribucin del proyecto. La distribucin de los frutos del quito quito se
realizar en forma exclusiva, directamente de la planta a los hipermercados,
supermercados y mini Marquet de la capital.

ENCUESTA SOBRE CONSUMO DE NECTAR DE QUITO QUITO

1. A CONSUMIDO NECTAR DE QUITO QUITO.

a. SI b. NO c. NO SABE

2. LE HA GUSTADO EL NECTAR (SOLO PARA LOS QUE HAN CONSUMIDO)

b. SI b. NO c. NO SABE

3. COMPRARIA EL NECTAR DE QUITO

c. SI b. NO c. NO SABE

4. CREE QUE EL PRECIO (s/.1.90 ) ESTARIA BIEN?

5. SI b. NO c. NO SABE
 ENCUESTAS
SI NO NO SABE
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
A consumido Le ha gustado compraria Pagaria S/.2 por el
nectar de quito nectar?

VOLUMENES DE VENTA PROYECTADOS

2022
DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021

527076
UNIDADES DE NECTARES 360000 396000 435600 479160

INGRESOS PROYECTADOS (S/.)

2022
DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021

INGRESOS POR VENTA DE

NECTARES (S/. 2.00 1054152
Unid:) 720000 792000 871200 958320

V. PRODUCCION DE QUITO QUITO EN OXAPAMPA

 En el distrito de Oxapampa existen pocos acopiadores del fruto de quito
quito, quienes compran el total de la produccin de quito quito de
Oxapampa y la venden en los Mercados Mayorista y de Frutas en la
ciudad de Lima, pero estos sin haber pasado por un adecuado manejo de
postcoseha, llegando al consumidor sin una buena presentacin.

El proyecto INSTALACION DE PLANTA PROCESADORA DE

NECTAR DE QUITO QUITO (Solanum quitoense) EN EL DISTRITO
DE OXAPAMPA pretende abarcar el total de produccin de quito quito
ofertada por Oxapampa y realizar un manejo adecuado en procesamiento
para su comercializacin. Nosotros como empresa iniciaremos con el
Acopio de los frutos una vez cosechado en la chacra del productor, para
luego llevarlos a la planta procesadora e iniciar el proceso de
transformacin adecuado, ingresar a la sala de acopio para su
respectiva seleccin y clasificacin, luego pasar por el lavado en un
ambiente adecuado con agua y desage correspondiente, pasar al
despulpado, refinado, estandarizado, homogenizado, pasteurizado,
envasado, enfriado, etiquetado y almacenado.

Logrando as una excelente presentacin, con este proyecto se pretende

insertar el nctar de quito quito en los mercados locales regionales y
nacionales; obteniendo de esa manera mejores ingresos para la empresa
y por ende mejores ingresos para las familias agricultoras.

VI. INGENIERA DEL PROYECTO

6.1. Acopio de quito quito:
En general las carreteras afirmadas camino a Chontabamba,
Tsachopen, Progreso, Gramaz durante prcticamente todo el ao y
en especial en la poca de lluvias (entre los meses de Noviembre
Abril), resultan ser un poco intransitables para vehculos - camiones
que transporten carga, por la ausencia de un programa regular para
su mantenimiento. Esta situacin sumada a las condiciones
climticas de la Selva Alta (alta humedad y alta temperatura).
Definitivamente, el ubicar centros de acopio en las reas de mayor
produccin, resulta ser lo ms adecuado, lo ms econmico y la
forma ms segura de preservar la calidad y el valor nutritivo del fruto
de quito.
 ACOPIADORES % acopiado
Fam. Azania 11,5
Fam. La Torre 10,3
Fam. Bao 9,5
Fam Osorio 8,4
Fam. Ruiz 7,5
Fam. Fabian 5
Fam. Malpartida 3,3
Fam. Rato 2,5
Otros 42
TOTAL 100

6.2. Ingeniera de la planta

6.2.1. Capacidad de la planta: Considerando la disponibilidad

inicial de quito de 65 kg/da promedio y la proyectada de
98kg/da dentro de los prximos 5 aos.

6.2.2. Todo programa de produccin deber considerar el

tiempo procesamiento y el tiempo que toma la elaboracin del
producto. Bajo estas premisas el programa de produccin
diario de la planta debera programarse de la forma siguiente:

a) Primero / Acopio y recepcin del fruto en la empresa

b) Segundo/ industrializacin del quito

La elaboracin del nctar puede tomar un tiempo de

aproximado de 8 horas como mnimo, contado desde el
momento de la seleccin del fruto, lavado, secado, cortado,
picado el procesamiento de nctar hasta el primer envasado.
6.2.3. Descripcin de los Procesos por Producto

Nctar de quito:

Listado de equipos

Materiales y Equipos Unidad cantidad

Cocina Industrial. (2 hornillas) Unid. 1
Balanza. (0 50 kg) Unid. 2
Balanza. ( 0 2,000 gr.) Unid. 1
Licuadora industrial. (20 lt) Unid. 2
Refractmetro. (0 32 Brix) Unid. 1
pH metro. Unid. 1
Termmetro. Unid. 1
Mesa de trabajo. Unid. 4
Ollas Unid. 8
Cilindros plsticos. (200 lt) Unid. 5
Tinas plsticas. (150 lt) Unid. 10
Jabas plsticas. Unid. 30
Tablas de picar Unid. 8
Cuchillos. Unid. 6
Paletas. Unid. 20
Jarras plsticas. (2 lt) Unid. 20
Juego de cucharas medidoras. Unid. 8
Coladores. Unid. 20
Espumadera. Unid. 10
Tamiz Unid. 20
Uniformes de trabajo (mandil, guantes) global 25
Equipos de seguridad (exting., mang., etc) global 5
Utensilios de limpieza y desinfeccin. global 50
 6.2.4. Producto terminado

6.3. Anlisis de localizacin

Para la localizacin de la Planta procesadora de nctar se ha

considerado la zona urbana de Oxapampa Jr.: Mayer. Las razones de
este lugar es que Ofrece todos los servicios necesarios para la
operatividad ya que es un lugar cntrico y se encuentra cerca de los
establecimientos donde se llevara.

6.4. Servicio de planta

6.4.1. Energa elctrica: El requerimiento de energa elctrica

depender de la suma de potencias requeridas por la
maquinaria y equipo de planta. El cuadro mostrado a
continuacin es un tentativo de los posibles equipos de
planta, la potencia requerida en este caso es de 20.30
kw-hora

6.4.2. Agua: El volumen requerido de agua est en relacin al

volumen procesado del nctar. El estndar promedio
 determina que por cada 1 kilo de pulpa de quito se
requiere de 3 litros de agua. Segn este parmetro
establecemos que el consumo de agua sera:

Pulpa de fruta Requerimiento de

kg/da agua (L)
1 3
20 60
60 180
70 210
80 240

6.5. Diseo de planta: El rea construida estara distribuida de la

siguiente forma:

dimensiones
Sector Ambiente Area (m2)
Ancho Largo
(m) (m)
Recepcin 5 4 20
PLANTA
envasado 5 5 25
LABORATORIO Laboratorio 4 5 20
Gerencia 3 3 9
OFICINAS Administrador 3 3 9
Sala de reuniones 4 3 12
SERVICIO DE Cocina 5 5 25
COCINA cuarto de lavado 4 5 20
ALMACEN Insumos 6 3 18
Hombres 2 2.3 4.6
SS. HH
Mujeres 2 2.3 4.6
OTRAS AREAS veredas 15 15 225
TOTAL (m2) 18 22 392.2
 6.6. Etapas del proyecto
El proyecto estar dividido en 2 etapas. Estas etapas estn
relacionadas a los productos a elaborar:

6.6.1. Primera etapa: Procesamiento del fruto en la planta.

Ao 01 al Ao 05.

VII. INVERSIN

Equipo de Planta (incluye, Instalacin y Puesta en Marcha)

COSTOS DE INVERSION PARA LA INSTALACION DE LA

PLANTA (S/.)

DESCRIPCION COSTO

1. ACTIVOS FIJOS 179300.00

1.1 Materiales y equipos 62140.00

Cocina Industrial. (2 hornillas) 2000.00
Balanza. (0 50 kg) 1000.00
Balanza. (0 2,000 gr.) 250.00
Licuadora industrial. (20 lt) 5400.00
Pulpeadora 9000.00
Autoclave para esterilizado de botellas 5000.00
Cmara de congelamiento 15000.00
Refractmetro. (0 32 Brix) 250.00
pH metro. 250.00
Termmetro. 80.00
Mesa de trabajo. 3200.00
Ollas 6400.00
Cilindros plsticos. (200 lt) 600.00
Tinas plsticas. (150 lt) 2000.00
Jabas plsticas. 360.00
Tablas de picar 160.00
Cuchillos. 180.00
Paletas. 80.00
Jarras plsticas. (2 lt) 340.00
Juego de cucharas medidoras. 240.00
Coladores. 1000.00
Espumadera. 200.00
Tamiz 400.00
Uniformes de trabajo (mandil, guantes) 2500.00
Equipos de seguridad (exting., mang., 1250.00
etc.)
Utensilios de limpieza y desinfeccin. 5000.00

1.2 Muebles y materiales de oficina 7160.00

Mesa de oficina 400.00
Computadora 5600.00
Lapiceros 100.00
Borradores 30.00
silla 120.00
lpices 60.00
papeles 350.00
Impresora 500.00

1.3 Transporte 110000.00

Vehculo de distribucin 70000.00
Vehculo de acopio 40000.00

2. ACTIVOS INTANGIBLES 7760.00

2.1 Tramites de Formalizacin 2760.00

Permiso municipal 350.00
Derecho de patente 400.00
Honorarios Abogados 1000.00
Notario 500.00
Inscripcin Registro Mercantil 450.00
Publicacin Registro Oficial 60.00

2.2 Local 5000.00

Acondicionamiento de local 5000.00

3. CAPITAL DE TRABAJO 46017.17

4. SUB TOTAL 233077.17

5. IMPREVISTOS (5%) 11653.86
6. TOTAL 244731.03
VIII. COSTOS DEL PROYECTO

8.1. Costos Fijos: Comprende los gastos administrativos (planilla, gastos

de oficina) y los gastos operativos fijos (combustible y mantenimiento).

Costos de Inversin para la instalacin de la Planta (S/.)

DESCRIPCION COSTO

1. ACTIVOS FIJOS 179300.00

1.1 Materiales y equipos 62140.00

Cocina Industrial. (2 hornillas) 2000.00
Balanza. (0 50 kg) 1000.00
Balanza. ( 0 2,000 gr.) 250.00
Licuadora industrial. (20 lt) 5400.00
Pulpeadora 9000.00
Autoclave para esterilizado de botellas 5000.00
Cmara de congelamiento 15000.00
Refractmetro. (0 32 Brix) 250.00
pH metro. 250.00
Termmetro. 80.00
Mesa de trabajo. 3200.00
Ollas 6400.00
Cilindros plsticos. (200 lt) 600.00
Tinas plsticas. (150 lt) 2000.00
Jabas plsticas. 360.00
Tablas de picar 160.00
Cuchillos. 180.00
Paletas. 80.00
Jarras plsticas. (2 lt) 340.00
Juego de cucharas medidoras. 240.00
Coladores. 1000.00
Espumadera. 200.00
Tamiz 400.00
Uniformes de trabajo (mandil, guantes) 2500.00
Equipos de seguridad (exting., mang., etc.) 1250.00
Utensilios de limpieza y desinfeccin. 5000.00

1.2 Muebles y materiales de oficina 7160.00

Mesa de oficina 400.00
Computadora 5600.00
Lapiceros 100.00
Borradores 30.00
silla 120.00
lpices 60.00
papeles 350.00
Impresora 500.00

1.3 Transporte 110000.00

Vehculo de distribucin 70000.00
Vehculo de acopio 40000.00

2. ACTIVOS INTANGIBLES 7760.00

2.1 Tramites de Formalizacin 2760.00

Permiso municipal 350.00
Derecho de patente 400.00
Honorarios Abogados 1000.00
Notario 500.00
Inscripcin Registro Mercantil 450.00
Publicacin Registro Oficial 60.00

2.2 Local 5000.00

Acondicionamiento de local 5000.00

3. CAPITAL DE TRABAJO 46017.17

4. SUB TOTAL 233077.17

5. IMPREVISTOS (5%) 11653.86
6. TOTAL 244731.0
 COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS EN (S/.)

DESCRIPCION 2018 2019 2020 2021 2022

1. COSTOS FIJOS 160900.00 160900.00 160900.00 160900.00 160900.00

1.1 Local 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00

Alquiler de local 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00 21600.00

1.2 Publicidad 5300.00 5300.00 5300.00 5300.00 5300.00

Avisos publicitarios 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
Impresiones de afiches 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
Fotocopias 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

1.3 Mano de Obra 69000.00 69000.00 69000.00 69000.00 69000.00

Administrativo 16800.00 16800.00 16800.00 16800.00 16800.00
Gerente 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00
contador 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
Conductor 20400.00 20400.00 20400.00 20400.00 20400.00

1.4 Servicios 65000.00 65000.00 65000.00 65000.00 65000.00

Capacitacion 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00
Mantenimiento de vehiculos 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00
Mantenimiento de equipos 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Analisis microbiologico y de calidad 20000.00 20000.00 20000.00 20000.00 20000.00

8.2. Costos Variables: Estn sujetos al presupuesto de ventas planteado,

comprende los gastos de materia prima, insumos, materiales de
empaque, consumo de energa elctrica, consumo de petrleo,
comisiones de ventas, etc. El presupuesto de ventas estar sujeto a la
demanda actual de quito en la provincia de Oxapampa y a las
proyecciones de crecimiento del mercado.

2. COSTOS VARIABLES 391306.00 430436.60 473480.26 520828.29 572911.11

2.1 Mano de Obra 57600.00 63360.00 69696.00 76665.60 84332.16

Personal de planta 57600.00 63360.00 69696.00 76665.60 84332.16

2.2 Servicios 43200.00 47520.00 52272.00 57499.20 63249.12

Suministro de gas 3600.00 3960.00 4356.00 4791.60 5270.76
Agua y electricidad 3600.00 3960.00 4356.00 4791.60 5270.76
Combustible 36000.00 39600.00 43560.00 47916.00 52707.60

2.3 Insumos y Materia prima 104256.00 114681.60 126149.76 138764.74 152641.21

Azcar. (kg) 56160.00 61776.00 67953.60 74748.96 82223.86
Agua. (lt) 720.00 792.00 871.20 958.32 1054.15
Carboximetilcelulosa (CMC) Kg 3000.00 3300.00 3630.00 3993.00 4392.30
 Acido ctrico. (kg) 840.00 924.00 1016.40 1118.04 1229.84
Benzoato de sodio. (kg) 336.00 369.60 406.56 447.22 491.94
Quito quito 43200.00 47520.00 52272.00 57499.20 63249.12

2.4 Embotellado y embalado 186250.00 204875.00 225362.50 247898.75 272688.63

Botellas 296 ml. (unid) 144000.00 158400.00 174240.00 191664.00 210830.40
Etiquetas 18000.00 19800.00 21780.00 23958.00 26353.80
Cajas de carton 24000.00 26400.00 29040.00 31944.00 35138.40
Cinta de embalaje 250.00 275.00 302.50 332.75 366.03

3. SUB TOTAL 552206.00 591336.60 634380.26 681728.29 733811.11

4. IMPREVISTOS 27610.30 29566.83 31719.01 34086.41 36690.56
5. TOTAL 579816.30 620903.43 666099.27 715814.70 770501.67

8.3. Costo Total:

3. SUB TOTAL 552206.00 591336.60 634380.26 681728.29 733811.11

4. IMPREVISTOS 27610.30 29566.83 31719.01 34086.41 36690.56

5. TOTAL 579816.30 620903.43 666099.27 715814.70 770501.67

8.4. Ingresos: Los ingresos se establecern multiplicando el costo unitario de las

botellas por el nmero de unidades nctares proyectados para cada ao. La produccin se
incrementar en un 10% respecto al ao anterior.

FLUJO DE CAJA

AOS
0 1 2 3 4
INGRESOS
Ventas 0.00 720000.00 792000.00 871200.00 958320.00 1054152.00
Total Ingresos 720000.00 792000.00 871200.00 958320.00 1054152.00

GASTOS (EGRESOS)
Gastos de produccin 579816.30 620903.43 666099.27 715814.70 770501.67
Inversin 244731.03
Depreciacion de vehiculos
(20%) 22000.00 22000.00 22000.00 22000.00 22000.00
Impuesto a la venta (2%) 14400.00 15840.00 17424.00 19166.40 21083.04
Impuesto a la renta 10378.27 13325.457 16567.3727 20133.48997 24056.22897
Total de Egresos 244731.03 626594.57 672068.89 722090.65 777114.59 837640.94

FLUJO DE CAJA -244731.03 93405.43 119931.11 149109.35 181205.41 216511.06

IX. ANLISIS FINANCIERO

Tasa de Desembolso Flujo de Flujo de Flujo de Flujo de Flujo de

descuento Inicial caja 1 caja 2 caja 3 caja 4 caja 5
14.00% -244731.03 93405.43 119931.11 149109.35 181205.41 216511.06

Valor actualizado Neto VAN = 249868.44

Tasa Interna de Retorno TIR = 45%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AOS
1 2 3 4 5
GASTOS (EGRESOS)
Gastos de produccin 579816.30 620903.43 666099.27 715814.70 770501.67
Depreciacion de vehiculos (20%) 22000.00 22000.00 22000.00 22000.00 22000.00
Impuesto a la venta (2%) 14400.00 15840.00 17424.00 19166.40 21083.04
Total Egresos 616217.30 658745.43 705526.27 756985.10 813589.71
INGRESOS
Ventas 720000.00 792000.00 871200.00 958320.00 1054152.00
Total ingresos 720000.00 792000.00 871200.00 958320.00 1054152.00
Utilidad antes del impuesto 103782.70 133254.57 165673.73 201334.90 240562.29
Impuesto a la renta (10 %) 10378.27 13325.46 16567.37 20133.49 24056.23

Utilidad Neta 93404.43 119929.11 149106.35 181201.41 216506.06

X. CONCLUSION
La planta procesadora de nctar de quito quito utiizara 65.75kg/da
promedio y la proyectada de 98kg/da dentro de los prximos 5 aos.
La planta procesadora de nctar de quito quito utilizara nuestra fuente de
materia prima para industrializacin y tener un mejor aprovechamiento
econmico de la fruta.
Las botellas sern de 286 ml. Y se vendern 360000 anual (98 diario) al
5to ao se vender 527076 anual (1444 diario).
El volumen de venta anual se incrementar en un 10% respecto al ao
anterior.
Por 1k de pulpa se utiliza 1k de azcar y 3l de agua, se obtiene 15 unidades
de nctar de 286ml.