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Especialistas en Muebles Finos S. A. de C. V.

Parcial Debe
1-Nov Asiento A
102 Bancos 1,650,000
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
301 Capital Social
301-02 Capital Variable
301-02-01 Carlos Perez Prez 330,000.00
301-02-02 Jorge Sanchez Snchez 330,000.00
301-02-03 Pedro Mere Mre 330,000.00
301-02-04 Sixto Rojas Rojas 330,000.00
301-02-05 Enrique Lagoss Lagoss 330,000.00
Se realiza el asiento de apertura

2-Nov Asiento 1
109 Pagos Anticipados 12,000.00
109.05 Rentas psagadas por anticipado nacional
109.05.01 Enrique Murias Lpez
118 Impuesto Acreditables Pagados 1,920.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-01 Arrendamiento
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencias
2-Nov Asiento 1A
184 Depsitos en garanta 36,000.00
184.02 Rentas Pagadas por Anticipado Nal.
184.02.01 Enrique Murias Lpez
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencias 1234

2-Nov Asiento 2
181 Gastos de Instalacin 36,000.00
181.01 Gastos de instalacin
181.01.01 Martn Rosales
118 Impuesto Acreditables Pagados 5,760.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-02 Adaptaciones de Instalacin
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencias 123456781

3-Nov Asiento 3
155 Mobiliario y Equipo de Oficina 25,000.00
155.01 Mobiliario y Equipo de Oficina
155.01.01 Equipo y Muebles Descontinuados p Ofna
118 Impuesto Acreditables Pagados 4,000.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-03 Mobiliario y Equipo
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencias 123456782
Asiento 3a
155 Mobiliario y Equipo de Oficina 50,000.00
155.01 Mobiliario y Equipo de Oficina
155.01.01 Equipo y Muebles Descontinuados p Ofna
119 Impuesto Acreditables por Pagar 8,000.00
119.01 IVA pendiente de Pago
119.01.01 Mobiliario y Equipo
205 Acreedores Diversos a Corto Plazo
205.02 Acreedores Diversos a Corto Plazo Nal.

Equipo y Muebles Descontinuados


205.02.01 para Oficina

3-Nov Asiento 4
115 Inventario 56,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Solo Importaciones del Extranjero
118 Impuesto Acreditables Pagados 8,960.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-03 IVA pagado para Inventarios
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-02 Cuenta de cheques 1235
Asiento 4a
115 Inventario 84,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Solo Importaciones del Extranjero
119 Impuesto Acreditables por Pagar 13,440.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.01 Mobiliario y Equipo
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo Importaciones del Extranjero

4-Nov Asiento 5
602 Gastos de Venta 10,000.00
602.72 Fletes y Acarreos
602.72.01 Todo a Tiempo
118 Impuesto Acreditables Pagados 1,600.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-05 IVA pagado para Fletes y Acarreos
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-02 Transferencias

4-Nov Asiento 6
201 Proveedores 4,872.00
201.01 Proveedores nacionales
3201.01.01 Solo Importaciones del Extranjero
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Solo Importaciones del Extranjero
702 Productos Financieros
702.08 Intereses a favor de personas morales
702.08.01 Solo Importaciones del Extranjero

5-Nov Asiento 7
115 Inventario 234,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
118 Impuesto Acreditable Pagado 37,440.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Muebles Finos y Rectangulares
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-02 Transferencias 123456783
Asiento 7a
115 Inventario 546,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
119 Impuesto Acreditables por Pagar 87,360.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.04 Muebles Finos y Rectangulares
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Muebles Finos y Rectangulares

6-Nov Asiento 8
602 Gastos de Venta 3,000.00
602.72 Fletes y Acarreos
602.72.01 Todo a Tiempo
118 Impuesto Acreditables Pagados 480.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-05 IVA pagado para Fletes y Acarreos
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-02 Transferencias

6-Nov Asiento 9
201 Proveedores 150,800.00
201.01 Proveedores nacionales .
201.01.04 Muebles Finos y Rectangulares
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.04 Muebles Finos y Rectangulares

6-Nov Asiento 10
102 Bancos 203,406.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Escritorios 72,384.00
102.01.01.02 Libreros 131,022.00
401 Ingresos
401.02 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general de contado
401.02.01 Juan Perfecto Ruiz
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Juan Perfecto Ruiz
Asiento 10 a
105 Clientes 135,604.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Juan Perfecto Ruiz
105.01.01.01 Escritorios 48,256.00
105.01.01.02 Libreros 87,348.00
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Juan Perfecto Ruiz
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Juan Perfecto Ruiz
Asiento 10 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 143,712.50
501.01 Costo de Ventas
501.01.01 Escritorios
501.01.02 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
115.01.02 Libreros

8-Nov Asiento 11
115 Inventario 145,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Solo Importaciones del Extranjero
119 Impuesto Acreditables por Pagar 23,200.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.01 Solo Importaciones del Extranjero
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo Importaciones del Extranjero

8-Nov Asiento 12
115 Inventario 58,770.00
115.01 Inventario
115.01.01 Mueblesa finos y rectangulares
118 Impuesto Acreditable Pagado 9,403.20
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Muebles Finos y Rectangulares
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Vitrinas
Asiento 12 a
115 Inventario 39,180.00
115.01 Inventario
115.01.01 Mueblesa finos y rectangulares
119 Impuesto Acreditables por Pagar 6,268.80
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Mueblesa finos y rectangulares
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Mueblesa finos y rectangulares

8-Nov Asiento 13
102 Bancos 119,248.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencia
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 Armando Guerra Porras
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Armando Guerra Porras
Asiento 13a
105 Clientes 178,872.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Armando Guerra Porras
105.01.01.01 Escritorios
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Armando Guerra Porras
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Armando Guerra Porras
Asiento 13b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 137,500.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.01 Escritorios
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios

9-Nov Asiento 14
105 Clientes 433,260.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Exportaciones al Extranjero
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Exportaciones al Extranjero
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Exportaciones al Extranjero
Asiento 14 a
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 147,775.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Libreros

10-Nov Asiento 15
603 Gastos de Administracin 12,500.00
603.55 Papelera y utiles de oficina
603.55.01 Lpiz sin goma
118 Impuesto Acreditables Pagados 2,000.00
118-01 IVA Acreditable Pagado
118-01-05 IVA pagado Papeleria y utiles de oficina
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123459784

10-Nov Asiento 16
107 Deudores Diversos 5,000.00
107.01 Funcionarios y Empleados
107.01.01 Armando Cumplido Jurez
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Cheque 1239

11-Nov Asiento 17
115 Inventario 88,800.00
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
118 Impuesto Acreditable Pagado 14,208.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Muebles Finos y Rectangulares
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia
Asiento 17 a
115 Inventario 207,200.00
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
119 Impuesto Acreditables por Pagar 33,152.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Solo importaciones del Extranjero
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo importaciones del Extranjero

11-Nov Asiento 18
115 Inventario 165,625.00
115.01 Inventario
115.01.01 Libreros
119 Impuesto Acreditables por Pagar 26,500.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Muebles Finos y Rectangulares
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Muebles Finos y Rectangulares

12-Nov Asiento 19
201 Proveedores 14,500.00
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo importaciones del Extranjero
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Solo importaciones del Extranjero
702 Productos Financieros
Intereses a favor de personas morales
702.01 nacionales
702.01.01 Solo importaciones del Extranjero

12-Nov Asiento 20
201 Proveedores 13,253.00
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Muebles Finos y Rectangulares
702 Productos Financieros
Intereses a favor de personas morales
702.01 nacionales
702.01.01 Muebles Finos y Rectangulares

12-Nov Asiento 21
102 Bancos 673,728.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Transferencia
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 Dolores Martinez
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Dolores Martinez
Asiento 21 a
105 Clientes 168,432.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Dolores Martinez
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Exportaciones al Extranjero
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Dolores Martinez
Asiento 21 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 181,900.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Libreros

13-Nov Asiento 22
701 Gastos financieros 14,520.00
701.01 Intereses a cargo de personas morales nacional
701.01.01 Dolores Martinez
209 Impuestos trasladados no Cobrados 2,323.20
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Dolores Martinez
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Dolores Martinez

15-Nov Asiento 23
107 Deudores Diversos 6,000.00
107.01 Funcionarios y Empleados
107.01.01 Marcos Regalado
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123456787

15-Nov Asiento 24de carga,


Automoviles, autobuses, camiones
154 tractocamiones, montacargas y remolques 222,000.00
Automoviles, autobuses, camiones de carga,
154.01 tractocamiones, montacargas y remolques
154.01.01 Autos en perfectas condiciones
118 Impuesto Acreditable Pagado 6,720.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Autos en perfectas condiciones
119 Impuesto Acreditables por Pagar 28,800.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Autos en perfectas condiciones
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123456787
205 Acreedores Diversos a corto plazo
Acreedores diversos a corto plazo
205.02 nacionales
205.02.10 Autos en perfectas condiciones

15-Nov Asiento 25
602 Gastos de Venta 30,000.00
602.01 Sueldos y Salarios
602.01.01 Pago nmina 1a quincena
602.01.01.01 Jun Jurez Snchez 10,000.00
602.01.01.02 Pedro Prez Peralta 10,000.00
602.01.01.03 Rodolfo Rodrquez Ramrez 10,000.00
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123456787
216 Impuesto retenidos
Impuestos retenidos de ISR por
216.01 sueldos y salarios
216.01.01 Jun Jurez Snchez 1,037.15
216.01.02 Pedro Prez Peralta 1,037.15
216.01.03 Rodolfo Rodrquez Ramrez 1,037.15

16-Nov Asiento 26
109 Pagos anticipados 12,000.00
Seguros y fianzas pagados por anticipado
109.01 nacionales
109.01.01 Seguros La vida Inutil
118 Impuesto Acreditable Pagado 1,920.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Seguros La vida Inutil
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Cheque 1240

16-Nov Asiento 27
102 Bancos 67,802.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia
209 Impuestos trasladados no Cobrados 10,848.32
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Juan Perfecto Ruiz
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Juan Perfecto Ruiz
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Juan Perfecto Ruiz

17-Nov Asiento 28
102 Bancos 61,680.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia
209 Impuestos trasladados no Cobrados 9,868.80
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Armando Guerra Porras
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Armando Guerra Porras
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Armando Guerra Porras

17-Nov Asiento 29
102 Bancos 303,282.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia
209 Impuestos trasladados no Cobrados 41,832.00
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Exportaciones al extranjero
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Exportaciones al extranjero
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Exportaciones al extranjero

17-Nov Asiento 30
102 Bancos 117,902.40
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia
209 Impuestos trasladados no Cobrados 16,262.40
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Dolores Martnez
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Dolores Martnez
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Dolores Martnez

18-Nov Asiento 31
102 Bancos 76,850.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia 123456789
209 Impuestos trasladados no Cobrados 10,600.00
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Muebles Finos y Rectangulares
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Muebles Finos y Rectangulares

18-Nov Asiento 31
102 Bancos 66,250.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia 123456789
209 Impuestos trasladados no Cobrados 10,600.00
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Exportaciones al Extranjero
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.01 Exportaciones al Extranjero
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Exportaciones al Extranjero

19-Nov Asiento 32
201 Proveedores 120,176.00
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo importaciones del extranjero
209 Impuestos trasladados no Cobrados 16,576.00
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Solo importaciones del extranjero
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia 1241
208 Impuestos Trasladados Cobrados
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Solo importaciones del extranjero

19-Nov Asiento 33
115 Inventario 72,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
118 Impuesto Acreditable Pagado 11,520.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Solo importaciones del Extranjero
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.02 Transferencia 123456790
Asiento 33 a
115 Inventario 288,000.00
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
119 Impuesto Acreditables por Pagar 46,080.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Solo importaciones del Extranjero
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo importaciones del Extranjero

22-Nov Asiento 34
115 Inventario 229,250.00
115.01 Inventario
115.01.01 Escritorios
119 Impuesto Acreditables por Pagar 36,680.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Muebles finos y rectangulares
201 Proveedores
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Muebles finos y rectangulares

22-Nov Asiento 35
119 Impuesto Acreditables por Pagar 2,000.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Muebles finos y rectangulares
201 Proveedores 12,500.00
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Solo importaciones del Extranjero
118 Impuesto Acreditable Pagado
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Solo importaciones del Extranjero
702 Productos financieros
702.01 Intereses a favor de person morales nacionales
702.01.01 Solo importaciones del Extranjero

23-Nov Asiento 36
119 Impuesto Acreditables por Pagar 1,824.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
119.01.02 Muebles finos y rectangulares
201 Proveedores 11,400.00
201.01 Proveedores nacionales
201.01.01 Muebles finos y rectangulares
118 Impuesto Acreditable Pagado
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Muebles finos y rectangulares
702 Productos financieros
702.01 Intereses a favor de person morales nacionales
702.01.01 Muebles finos y rectangulares

24-Nov Asiento 37
102 Bancos 432,633.60
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Cheque
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 juan Perfecto Ruiz|
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 juan Perfecto Ruiz|
Asiento 37 a
105 Clientes 288,422.40
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Dolores Martinez
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Exportaciones al Extranjero
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Dolores Martinez
Asiento 37 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 192,040.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Libreros

24-Nov Asiento 38
102 Bancos 204,624.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Cheque
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 Juan Perfecto Ruiz|
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Juan Perfecto Ruiz|
Asiento 38 a
105 Clientes 423,360.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Juan Perfecto Ruiz|
401 Ingresos
401 Ventas y/o servicios gravados a tasa
general a crdito
401.02.01 Exportaciones al Extranjero
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Juan Perfecto Ruiz|
Asiento 38 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 152,650.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Libreros

25-Nov Asiento 39
205 Acreedores Diversos a corto plazo 46400
205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacionales
205.02.10 Autos en perfectas condiciones
118 Impuesto Acreditable Pagado 6400
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
119.01.02 Autos en perfectas condiciones
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Cheque 1242
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
118-01-04 Autos en perfectas condiciones

25-Nov Asiento 40
602 Gastos de Venta 800.00
602.01 Mantenimiento y conservacin
602.01.01 Taller el Gero
118 Impuesto Acreditable Pagado 128.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Taller el Gero
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Cheque 1243

26-Nov Asiento 41
102 Bancos 337,792.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Cheque
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 Juan Perfecto Ruiz|
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Juan Perfecto Ruiz|
Asiento 41 a
105 Clientes 144,768.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Armando Guerra Porras
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401 general a crdito
401.02.01 Armando Guerra Porras
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Armando Guerra Porras
Asiento 41 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 162,400.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Escritorios
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Escritorios

26-Nov Asiento 42
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa general a 26,000.00
401.02 crdito
401.02.01 Armando Guerra Porrras
209 Impuestos trasladados no Cobrados 4,160.00
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Armando Guerra Porrras
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Armando Guerra Porrras
Asiento 42 a
115 Inventario 13,900.00
115.01 Inventario
115.01.02 Escritorios
501 Costo de Ventas y/o de Servicios
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Escritorios

26-Nov Asiento 43
701 Gastos Financieros 6,240.00
701.08 Intereses a cargo de personas morales nacionales
701.08.01 Armando Guerra Porras
209 Impuestos trasladados no Cobrados 998.40
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Armando Guerra Porrras
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Armando Guerra Porrras

27-Nov Asiento 44
201 Proveedores 17,400.00
201.01 Proveedores Nacionales
201.01.01 Equipo y Muebles Descontinuados para Oficina
119 Impuesto Acreditables por Pagar 2,784.00
119.01 IVA Pendiente de Pago
209.01.01 Equipo y Muebles Descontinuados para Oficina
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123456791
118 Impuesto Acreditable Pagado
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
118-01-04 Autos en perfectas condiciones

28-Nov Asiento 45
102 Bancos 1,000.00
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Efectivo
107 Deudores Diversos
107.01 Funcionarios y Empleados
107.01.01 Armando Cumplido Jurez

28-Nov Asiento 46
602 Gastos de Venta 35,000.00
602.01 Sueldos y Salarios
602.01.01 Pago nmina 2a quincena
602.01.01.01 Jun Jurez Snchez 11,666.66
602.01.01.02 Pedro Prez Peralta 11,666.67
602.01.01.03 Rodolfo Rodrquez Ramrez 11,666.67
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Transferencia 123456787
216 Impuesto retenidos
Impuestos retenidos de ISR por
216.01 sueldos y salarios
216.01.01 Jun Jurez Snchez 1,382.74
216.01.02 Pedro Prez Peralta 1,382.74
216.01.03 Rodolfo Rodrquez Ramrez 1,382.74

29-Nov Asiento 47
603 Gastos de Administracin 10,000.00
603.26 Cuotas al IMSS
603.26.01 Cuotas al IMSS por pagar
Provisin de contribuciones de
211 seguirdad social por pagar
211.01 Provisiones del IMSS patronal por pagar
211.01.01 Cuotas al IMSS por pagar

30-Nov Asiento 48
205 Acreedores Diversos a corto plazo 23,200.00
205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacionales
205.02.10 Autos en perfectas condiciones
118 Impuesto Acreditable Pagado 3,712.00
118-01 IVA Acreditable pagado Pago
119.01.02 Autos en perfectas condiciones
102 Bancos
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102.01.01.03 Cheque 1242
119 Impuesto Acreditables por Pagar
119.01 IVA Pendiente de Pago
118-01-04 Autos en perfectas condiciones

30-Nov Asiento 49
102 Bancos 259,613.80
102-01 Bancos Nacionales
102-01-01 Banamex
102-01-01-01 Cheque
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401.02 general de contado
401.02.01 Juan Perfecto Ruiz|
401.02.01.01 Escritorios 77,100.00
401.02.01.02 Libreros 146,705.00
208 Impuestos Trasladados Cobradoso
208.01 IVA Trasladado Cobrado
208.01.01 Juan Perfecto Ruiz|
Asiento 49 a
105 Clientes 171,216.00
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Exportaciones al Extrangero
401 Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a tasa
401 general a crdito
401.02.01 Exportaciones al Extrangero
209 Impuestos trasladados no Cobrados
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Exportaciones al Extrangero
Asiento 49 b
501 Costo de Ventas y/o de Servicios 144,850.00
501.01 Costo de Ventas
501.01.02 Escritorios
501.01.03 Libreros
115 Inventario
115.01 Inventario
115.01.02 Escritorios 48,283.33
115.01.03 Libreros 96,566.67

30-Nov Asiento 50
701 Gastos Financieros 7,380.00
701.08 Intereses a cargo de personas morales nacionales
701.08.01 Exportaciones al Extrangero
209 Impuestos trasladados no Cobrados 1,180.80
209.01 IVA Trasladado no cobrado
209.01.01 Exportaciones al Extrangero
105 Clientes
105.01 Clientes Nacionales
105.01.02 Exportaciones al Extrangero

30-Nov Asiento 51
613 Depreciacin Contable 625.00
613.04 Depreciacin de mobiliario y equipo de oficina
613.04.01 Equipo de oficina
Depreciacin Acumulada de Activos
171 Fijos
Depreciacin Acumulada de mobiliario
171.04 y equipo de oficina
171.03.01 Equipo de oficina

30-Nov Asiento 52 3,700.00


613 Depreciacin Contable
Depreciacin de automviles, autobuses, camiones
613.04 de carga, tractocamiones, montacargas y remolque
613.04.01 Camioneta de reparto
Depreciacin Acumulada de Activos
171 Fijos
Depreciacin de automviles,
autobuses, camiones de carga,
tractocamiones, montacargas y
171.04 remolque
171.03.01 Camioneta de reparto

30-Nov Asiento 53
614 Amortizacin Contable 150.00
614.09 Amortizacin gastos de instalacin
603.83.01 Gastos de Instalacin
Amortizacin Acumulada de Activos
183 Diferidos
Amortizacin acumulada de gastos de
183.09 instalacin
183.09.01 Gastos de Instalacin

30-Nov Asiento 54
603 Gastos de Administracin 12,000.00
Arrendamiento a personas fsicas residentes
603.45 nacionales
603.45.01 Enrique Murias Lpez
109 Pagos Anticipados
109.05 Rentas psagadas por anticipado nacional
109.05.01 Enrique Murias Lpez

30-Nov Asiento 55
603 Gastos de Administracin 1,000.00
603.57 Seguros y fianzas
603.57.01 Seguros La vida Inutil
109 Pagos anticipados
Seguros y fianzas pagados por
109.01 anticipado nacionales
109.01.01 Seguros La vida Inutil
11,559,224.62

Sumas Iguales 11,567,595.10


Haber

1,650,000

13,920.00

36,000.00

41,760.00
29,000.00

58,000.00

64,960.00

97,440.00
11,600.00

672.00

4,200.00

271,440.00

633,360.00
3,480.00

130,000.00

20,800.00

175,350.00

28,056.00
116,900.00

18,704.00

143,712.50

168,200.00

68,173.20
45,448.80

102,800.00

16,448.00

154,200.00

24,672.00

137,500.00

373,500.00
59,760.00

147,775.00

14,500.00

5,000.00

103,008.00
240,352.00

192,125.00

2,000.00

12,500.00

1,828.00

11,425.00
580,800.00

92,928.00

145,200.00

23,232.00

181,900.00

16,843.20

6,000.00
48,720.00

208,800.00

26,888.55

3,111.45
13,920.00

67,802.00

10,848.32

61,680.00

9,868.80
303,282.00

41,832.00

117,902.40

16,262.40

76,850.00

10,600.00
66,250.00

10,600.00

120,176.00

16,576.00

83,520.00

334,080.00
265,930.00

2,000.00

12,500.00

1,824.00

11,400.00

372,960.00
59,673.60

248,640.00

39,782.40

192,040.00

176,400.00

28,224.00

264,600.00

158,760.00
152,650.00

46400

6400

928.00

291,200.00
46,592.00

124,800.00

19,968.00

162,400.00

30,160.00

13,900.00
7,238.40

17,400.00

2,784.00

1,000.00

30,851.78

4,148.22
10,000.00

23,200.00

3,712.00

223,805.00

35,808.80
147,600.00

23,616.00

144,850.00

8,560.80

625.00

3,700.00
150.00

12,000.00

1,000.00

11,559,224.62

11,567,595.10
Bancos (102) Capital social
A 1650000.00 13920.00 1 $ 1,650,000.00 A 1
10 203,406.00 36000.00 1a 26
21 673,728.00 41760.00 2
27 67,802.00 29000.00 3
28 61,680.00 64,960.00 4
29 303,282.00 11,600.00 5
30 117,902.40 271,440.00 7
31 76,850.00 3,480.00 8
37 432,633.60 6,000.00 23
38 204,624.00 48,720.00 24
41 337,792.00 26,888.55 25
45 1,000.00 13,920.00 26
49 259,613.80 120,176.00 32
83,520.00 33
46,400.00 39
928.00 40
17,400.00 44
30,851.78 46
23,200.00 48
1,430,415.80 692,924.33

Gatos de instalacin Mobiliario y Equipo de Ofc.


2 36,000.00 3 25,000.00 3a
3a 50,000.00 4a
7a
18
24
(34
35
36
44
Proveedores Gasto de Venta(602)
6 4,872.00 97,440.00 4a 5 10,000.00
9 150,800.00 633,360.00 7a 8 3,000.00
19 14,500.00 192,125.00 18 25 30,000.00
20 13,253.00 334,080.00 33a 40 800.00
32 120,176.00 265,930.00 34 46 35,000.00
35 12,500.00
36 11,400.00
44 17,400.00

Ingresos(401) Impuestos Trasladados Cobradoso


42 26,000.00 175,350.00 10 28,056.00 10 27
116,900.00 10a 92,928.00 21 28
580,800.00 21 10,848.32 27 29
145,200.00 21a 9,868.80 28 30
372,960.00 37 41,832.00 29 31
248,640.00 37a 16,262.40 30 32
176,400.00 38 10,600.00 31 42
264,600.00 38a 16,576.00 32 43
291,200.00 41 59,673.60 37 50
124,800.00 41a 28,224.00 38
223,805.00 49 46,592.00 41
147,600.00 49a 35,808.80 49

Tractocamiones,montacargas Impuestos retenidos


24 222,000.00 3,111.45 25 47
4,148.22 46 54
55
Dep.acumulable de act.fijos(171) Amort.Contable(614)
625.00 51 53 150.00
3,700.00 52
Pagos anticipados Impuestos acreditables pag.
12000.00 12,000.00 54 1 1920.00 2,000.00 35 1a
12,000.00 1,000.00 55 2 5760.00 1,824.00 36
3 4000.00 2,784.00 44
4 8,960.00
5 1,600.00
7 37,440.00
8 480.00
24 6,720.00
26 1,920.00
33 11,520.00
39 6400.00
40 128.00
48 3,712.00

Imp. acreditables por pag.(119) Acreedores Div. Corto plazo(205)


8,000.00 672.00 6 39 46400 58,000.00 3a 4
13,440.00 20,800.00 9 48 23,200.00 208,800.00 24 4a
87,360.00 2,000.00 19 7
26,500.00 1,828.00 20 7a
28,800.00 46,080.00 33a 18
36,680.00 6400 39 33
2,000.00 3,712.00 48 33a
1,824.00 (34
2,784.00 42a
Productos Financieros Clientes(105)
4,200.00 6 10a 135,604.00 16,843.20 22 10b
12,500.00 19 21a 168,432.00 61,680.00 27 21b
11,425.00 20 37a 288,422.40 303,282.00 29 37b
12,500.00 35 38a 423,360.00 117,902.40 30 38b
11,400.00 36 41a 144,768.00 76,850.00 31 41b
171,216.00 30,160.00 42 49b
7,238.40 43
8,560.80 50

Impuestos trasladados no Cobrados(209) Gastos financieros(701)


10,848.32 18,704.00 10a 22 14,520.00 23
9,868.80 23,232.00 21a 43 6,240.00
41,832.00 2,323.20 22 50 7,380.00
16,262.40 39,782.40 37a
10,600.00 158,760.00 38a
16,576.00 19,968.00 41a
4,160.00 23,616.00 49a
998.40
1,180.80

Gastos de admon.(603) Prov.de contr.de seguridad soc.por pag.(211)


10,000.00 10,000.00 47 51
12,000.00 52
1,000.00
Amort. Acumu. de Act.Diferidos(183)
150.00 53
Depositos en garanta
$ 36,000.00

Inventario
56,000.00 130,000.00 9
84,000.00 181,900.00 21b
234,000.00 192,040.00 37b
546,000.00 152,650.00 38b
165,625.00 162,400.00 41b
72,000.00 144,850.00 49b
288,000.00
229,250.00
13,900.00
Costo de Ventas y/o de Servicios(501)
143,712.50 13,900.00 42a
181,900.00
192,040.00
152,650.00
162,400.00
144,850.00

Deudores diversos
6,000.00 1,000.00 45

Dep.contable(613)
625.00
3,700.00