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SERVIENTREGA

RUC: 489415698565

PERIODO AUDITADO AO 2013

MEMORANDO DE PLANEACIN

1. DEFINICIN DE OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar lo adecuado y razonable de las cifras establecidas en los estados


financieros, en funcin de su objeto social, y el nivel de confiabilidad de los
controles utilizados por la empresa para tal fin.

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la


efectividad de los procedimientos internos.
Ayudar a la gerencia a lograr la administracin ms eficiente de las
operaciones de la Compaa, estableciendo procedimientos para adherirse
a sus planes.
Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.
Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
Averiguar el grado de proteccin, clasificacin y salvaguarda de activos de
la compaa contra prdidas de cualquier clase.
Dictaminar los estados financieros a diciembre 31 de 2013

2. INVESTIGACIN PRELIMILAR

2.1. RESEA HISTORICA SERVIENTREGA S.A.

Es una empresa que integra la cadena de abastecimiento, brindando soluciones


integrales en logstica y comunicaciones, pionera y lder en el sector dentro del
mercado colombiano. Fue constituida jurdicamente el 29 de noviembre de 1982
gracias a los esfuerzos de sus socios y fundadores. El desarrollo y crecimiento de
Servientrega se ha fundamentado en un modelo Estratgico Quinquenal el cual se
describe a continuacin.

Primer quinquenio (1982-1987)

GESTACIN
Servientrega se crea el 29 de noviembre de 1982 por los hermanos Luz Mary y
Jess Guerrero.

Segundo quinquenio (1988-1992)

POSICIONAMIENTO

Con el propsito de replicar el conocimiento de sus gestores y mantener la


memoria institucional, se crea el Estndar de Gestin Gerencial Modelo S que se
constituye el know how de Servientrega.

Tercer quinquenio (1993- 1997)

DIVERSIFICACIN

El talante emprendedor y la mente innovadora de los hermanos Guerrero


Hernndez engendran la creacin de nuevas empresas: Servientrega Worldwide,
CVLogistics, Efecty, Dimonex, Global Management, Timn, Red interactiva y
Totalseguros. A la par con la evolucin de la marca, de las soluciones y las redes
de comercializacin, cross docking y distribucin se construye en la plataforma del
aeropuerto El Dorado de Bogot, del ms moderno centro internacional de
logstica de Latinoamrica.

Cuarto quinquenio (1998- 2002)

CONSOLIDACIN

Se estructura la solucin de Micromercado orientada al manejo de la logstica


promocional, se crean los Centros de Soluciones In Company ubicados en las
oficinas y centros de produccin de los Clientes. Los procesos se certifican en
normas internacionales de calidad y se fortalece la sistematizacin y
automatizacin de las operaciones con tecnologa de punta.

Quinto quinquenio (2003 - 2007)

INTEGRACIN

Servientrega afianza sus valores de marca: seguridad, compromiso, cercana,


integralidad y globalidad. Para responder a las necesidades de los consumidores,
atender la celeridad impuesta por la globalizacin y la virtualizacin, evoluciona su
portafolio de productos a Soluciones por mercado bajo la estrategia Centro de
Soluciones sumando las ventajas competitivas de cada una de las empresas que
han nacido a partir de Servientrega.

Sexto quinquenio (2008 - 2012)


EXPANSIN

Servientrega evoluciona su portafolio de productos y servicios a Soluciones


Sectores de la Economa respaldado en la estrategia Centro de Soluciones.

Sptimo Quinquenio (2013 - 2017)

SUSTENTABILIDAD

Superados los quinquenios Gestacin, Posicionamiento, Diversificacin,


Consolidacin, Integracin y Expansin durante 30 aos de evolucin,
Servientrega se encamina a una nueva dimensin:

La Sustentabilidad. La Sustentabilidad enmarcada en Crecimiento Econmico para


consolidar modelos de productividad a partir de la autogeneracin de recursos.

La Sustentabilidad basada en la Equidad Social orientada a elevar el nivel de


satisfaccin de los grupos de inters, partiendo que la responsabilidad social
empieza en casa.

La Sustentabilidad con Enfoque Ambiental buscando mitigar la huella de carbono,


haciendo ms limpios los procesos, para reducir el impacto al medio ambiente,
haciendo eco al color de su marca y la estrategia dejando huella verde.

2.2. TIPO DE EMPRESA

Servientrega es una sociedad annima. Fundada por los hermanos Luz Mary y
Jess Guerrero, quienes visualizan la oportunidad de mejorar la prestacin del
servicio de transporte de sobres y paquetes. Con 17.500 pesos que logran reunir
de los beneficios percibidos como colaboradores en empresas de transporte,
constituyen el capital inicial de la empresa.

Compaa orientada a ofrecer a los clientes soluciones integrales de logstica en


relacin con el transporte, almacenamiento empaque y embalaje, logstica
promocional y distribucin de documentos y mercanca. Las alianzas mundiales,
les permite brindar a los clientes diferentes tiempos de entrega y tarifas
diferenciales de acuerdo a sus necesidades.

2.3. CIRCUNSTANCIAS ECONMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

El compromiso y la visin empresarial han llevado a Servientrega a consolidarse


en el mercado nacional; sus polticas y el compromiso de los trabajadores han
permitido que esta empresa supere los retos del mercado que implican esfuerzos
para lograr sobrevivir en un sector tan competitivo con clientes exigentes. La
consolidacin y prestigio en el mercado colombiano permitieron que Servientrega
internacionalizara sus operaciones hacindola crecer a nivel mundial

2.4. POLTICAS Y PRCTICAS FINANCIERAS

Basados en su doctrina Institucional enmarcada en Principios y Valores, en


Direccionamiento Estratgico del Sptimo Quinquenio Sustentabilidad que los
conduce a la equidad social, equilibrio ambiental y crecimiento econmico, la
empresa se compromete a satisfacer las necesidades, expectativas y
compromisos, mediante las siguientes polticas:

El cumplimiento de las leyes de la Repblica de Colombia, la normatividad


aplicable a nuestra actividad econmica y las directrices institucionales.
El mejoramiento continuo del Estndar Gerencial Modelo S.
Las buenas prcticas de Gobierno Corporativo y de responsabilidad social
empresarial.
La implementacin de controles para blindar a la Compaa de actividades
ilcitas.
La gestin integral de riesgos orientada a prevenir sucesos que afecten la
integridad de los Colaboradores, la informacin, la infraestructura de la
Compaa, los bienes de terceros y la continuidad del negocio.
El cumplimiento de las normas de seguridad de la informacin garantizando
su confidencialidad, integridad y disponibilidad.
La prevencin de accidentes de trabajo y/o enfermedades profesionales.
La prevencin de la contaminacin ambiental, controlando el uso eficiente y
responsable de recursos naturales como agua y energa, el control de
emisiones atmosfricas y la correcta gestin y disposicin de residuos.
La disponibilidad de los recursos necesarios para el cumplimiento de la
presente poltica.

2.5. PRINCIPALES PROVEEDORES

2.6. PRINCIPALES CLIENTES

3. AREAS SIGNIFICATIVAS

En la empresa Servientrega s.a., se auditaran los estados financieros con corte a


31 de diciembre de 2.013. Tambin se pretende revisar los mecanismos de control
en cuanto al ingreso de dinero provenientes de la prestacin del servicio de carga
y los controles que se deben realizar en el rea de tesorera.

4. PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR


4.1. PROCESOS PARA LA ELABORACIN DE AUDITORIA

Radicacin de la solicitud enviada por la empresa


Presentacin de la propuesta
Estudio y concertacin de la propuesta
Evaluacin y Estudio del rea Financiera
Evaluacin y Estudio del rea de tesorera
Contratacin
Realizacin de investigaciones y verificacin de las operaciones contables y
saldos en cuentas.

4.2. TCNICAS

Verificacin ocular: comparacin, observacin, revisin selectiva y rastreo.


Verificacin verbal: Indagacin
Verificacin escrita: anlisis. Conciliacin y Confirmacin
Verificacin Documental: comprobacin y computacin.
Verificacin fsica: Inspeccin

5. RIESGOS INHERENTES DE CONTROL

En el manejo de cuentas por cobrar, una persona es la encargada de abrir


la tarjeta del cliente y atenderlo en el rea de despacho de mercancas.

Riesgo Control: No hay segregacin de funciones

Riesgo Inherente: Manipulacin de datos

Existe demora en el envi de pedidos, por encontrarse mal diligenciados,


ocasionando disgustos en el proveedor.

Riesgo Control: No hay revisin por el personal especializado en esta funcin.

Riesgo Inherente: Doble pago, doble facturacin, doble contabilizacin.

Se estn recibiendo cheques posfechados, incumpliendo con una de las


polticas de la compaa.

Riesgo Control: No se estn ejecutando los controles establecidos a los


funcionarios a cargo.

Riesgo Inherente: Malversacin de fondos.

6. ALCANCES Y LIMITACIONES
Se auditaran los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2013
Se cuenta con la autorizacin del gerente de la empresa.
Se tiene acceso a la informacin suministrada por el contador.
Hay disposicin y colaboracin de la Tesorera.

7. VISITAS

Visita Preliminar
Visita durante el Desarrollo del Trabajo
Visita Final
Visita Posterior

8. FECHAS DE LAS REUNIONES

04 DE JUNIO - Conclusiones de la visita Preliminar

10 DE JUNIO - Planeacin del trabajo

14 DE JUNIO - Discutir y revisar el memorando de control interno

17 DE JUNIO - Discutir el informe final.

21 DE JUNIO - Entrega del informe final.

9. PERSONAL INVOLUCRADO EN LA AUDITORIA

Por parte del cliente:

CARLOS HERNAN ROJAS Gerente

ALICIA PEREZ Tesorera

Por Parte de la Auditoria

SANDRA CASTILLO Directora de Auditoria

XIOMARA MENDEZ Subdirectora de Auditoria

IVAN PACHECO Auxiliar Principal de Auditoria

JONATHAN RAMIREZ Auxiliar del Auditor

MAIRA VELAZCO Auxiliar del Auditor

ANA ESPITIA Auxiliar del Auditor


10. COSTO DE LA AUDITORIA

Honorarios $3.000.000

Transporte $ 200.000

Papelera $ 50.000

Viticos $ 60.000

TOTAL $3.310.000

AUDITORES KIPUS LTDA.

CONTADORES PBLICOS