Prol Singkat BCA Laporan kepada Pemegang Saham Analisa dan Pembahasan Manajemen

SISTEM PENGENDALIAN INTEREN lain proyeksi permodalan & KPMM

(INTERNAL CONTROL) (Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum).
BCA telah memiliki kebijakan sistem s $IREKSI SECARA AKTIF MELAKUKAN
pengendalian internal yang mencakup 5 (lima) diskusi/memberikan masukan
komponen: serta memantau kondisi internal
s 0ENGAWASAN OLEH MANAJEMEN DAN KULTUR dan perkembangan faktor eksternal
pengendalian. yang secara langsung maupun
s )DENTIlKASIDANPENILAIANRISIKO tidak langsung mempengaruhi
s +EGIATAN PENGENDALIAN DAN PEMISAHAN strategi bisnis BCA.
fungsi. s "#! TELAH MELAKSANAKAN PROSES
s 3ISTEM AKUNTANSI INFORMASI DAN
komunikasi.
s +EGIATANPEMANTAUANDANTINDAKANKOREKSI
penyimpangan.
Di samping itu, BCA juga memiliki BUSINESS
CONTINUITYPLAN dan DISASTERRECOVERYPLAN untuk
mempercepat proses pemulihan pada saat
terjadi bencana (DISASTER) dan memiliki SYSTEM
BACKUP untuk mencegah kegagalan usaha yang
berisiko tinggi.
298 Seluruh manajemen dan karyawan BCA memiliki
peran dan tanggung jawab dalam meningkatkan
kualitas dan pelaksanaan sistem pengendalian
internal BCA.
Pihak-pihak yang terlibat dan bertanggung
jawab dalam terlaksananya sistem pengendalian
internal BCA antara lain Dewan Komisaris,
Komite Audit, Direksi, Divisi Audit Internal (DAI),
pejabat dan pegawai BCA, Pengawasan Internal
Cabang (PIC), Pengawasan Internal Kantor
Wilayah (PIKW) dan Pengawasan Internal Unit
Kerja Tertentu di Kantor Pusat.
1. Pelaksanaan pengendalian internal antara
lain dilakukan melalui:
a. Pengendalian Keuangan, dimana:
s "#! TELAH MENYUSUN 2ENCANA
Bisnis Bank yang membahas
strategi BCA secara keseluruhan
yang mencakup arah
pengembangan bisnis.
s 0ENETAPAN STRATEGI TELAH
memperhitungkan dampak
terhadap permodalan BCA, antara
PT Bank Central Asia Tbk
pengendalian keuangan melalui
upaya pemantauan realisasi
dibandingkan dengan BUDGET
keuangan dalam laporan yang
dibuat secara berkala dan
dibawakan dalam rapat Direksi saat
dibutuhkan tindak lanjut Direksi.
b. Pengendalian Operasional, dimana:
s "#! TELAH MELENGKAPI STANDAR
OPERATING PROCEDURE/manual kerja
yang merinci prosedur kerja setiap
transaksi operasional perbankan
yang dilakukan di BCA terkait
produk dan aktivitas baru termasuk
mitigasi risiko operasional terkait.
Pembuatan prosedur kerja tersebut
dilakukan oleh Divisi Strategi dan
Pengembangan Operasi-Layanan
(DPOL) dan telah di-REVIEW oleh
berbagai unit kerja yang terkait
untuk memastikan bahwa risiko
operasional yang mungkin ada
pada aktivitas tersebut telah
dimitigasi dengan baik.
s "#! MENERAPKAN PEMBATASAN
wewenang petugas melalui
penetapan limit dalam melakukan
suatu transaksi; serta pembatasan
akses petugas ke jaringan Teknologi
Informasi (TI) & komputer melalui
pengendalian penggunaan USER ID
dan PASSWORD serta pemasangan
lNGERSCAN.
s "#! TELAH MEMBENTUK STRUKTUR
organisasi dengan baik, dilengkapi
unit pengawasan/pengendalian
Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Konsolidasian Data Perusahaan

sehingga dapat mendukung s !DANYA ,APORAN "ULANAN

pengendalian operasional, seperti: Pemantauan Kepatuhan terhadap
o Pemisahan fungsi yang dapat Ketentuan Kehati-hatian BCA
menimbulkan CONmICT OF yang disampaikan kepada Dewan
INTEREST. Komisaris dan Direksi.
o 3UPERVISOR berfungsi s 3TRATEGI -ANAJEMEN 2ISIKO
mengawasi jalannya kontrol Kepatuhan BCA adalah mempunyai
internal di Cabang setiap hari. kebijakan untuk senantiasa
o PIC berfungsi mengawasi mematuhi ketentuan yang berlaku
jalannya kontrol internal di yaitu secara proaktif melakukan
Cabang secara periodik. pencegahan (EX ANTE) dalam
o PIKW berfungsi mengawasi rangka meminimalkan terjadinya
jalannya kontrol internal di pelanggaran dan melakukan
Kantor Wilayah. tindakan kuratif (EX POST) dalam
o Pengawasan Internal yang rangka perbaikan.
berfungsi mengawasi jalannya
kontrol internal di unit kerja 2. BCA menerapkan sistem pengendalian
tertentu di Kantor Pusat. internal secara efektif yang disesuaikan
o Satuan Kerja Manajemen dengan tujuan, kebijakan usaha, ukuran dan
Risiko (SKMR), Grup Hukum, kompleksitas kegiatan usaha BCA dengan
Satuan Kerja Kepatuhan (SKK). berpedoman pada persyaratan dan tata cara
o DAI: sebagaimana ditetapkan dalam PBI, POJK,
s )NDEPENDEN TERHADAP RISK maupun dengan mengacu kepada BEST
TAKINGUNIT. PRACTICE melalui tindakan-tindakan sebagai 299
s -EMERIKSA DAN MENILAI berikut:
kecukupan/efektivitas s 4ERDAPAT PENETAPAN JALUR PELAPORAN
sistem pengendalian dan pemisahan fungsi yang jelas
internal, manajemen antara satuan kerja operasional dengan
risiko dan tata kelola satuan kerja yang melaksanakan fungsi
perusahaan dengan pengendalian.
melaksanakan rencana Fungsi pengendalian dilakukan oleh
audit tahunan. Satuan Kerja Manajemen Risiko
(SKMR), Grup Hukum (GHK), Satuan
c. Kepatuhan terhadap peraturan Kerja Kepatuhan (SKK) dan Divisi Audit
perundang-undangan lainnya, dimana: Internal (DAI).
s "#!MEMILIKIKOMITMENYANGKUAT s $!) TELAH MELAKUKAN REVIEW secara
untuk mematuhi peraturan dan independen dan obyektif terhadap
perundang-undangan yang berlaku prosedur dan kegiatan operasional
dan mengambil langkah-langkah BCA secara berkala. Hasil REVIEW DAI
untuk memperbaiki kelemahan, disampaikan dalam bentuk Laporan
apabila terjadi. Hasil Audit dan Laporan Tindak Lanjut
s "#! TELAH MEMILIKI 3ATUAN +ERJA Hasil Audit kepada Direksi.
Kepatuhan (SKK) yang bersifat
independen terhadap satuan kerja
operasional dalam melaksanakan
fungsi kepatuhan.

Laporan Tahunan 2014

 Prol Singkat BCA Laporan kepada Pemegang Saham Analisa dan Pembahasan Manajemen

s 0ENGAWASAN )NTERNAL #ABANG 0)#  Latar Belakang
Pengawasan Internal Kantor Wilayah
(PIKW) dan DAI telah melakukan fungsi
evaluasi pelaksanaan sistem dan
prosedur yang berlaku di BCA. Hasil
evaluasi dari PIC, PIKW dan DAI tersebut
dijadikan sebagai tolok ukur tingkat
kepatuhan unit kerja terhadap sistem
dan prosedur yang telah ditetapkan.
PENCEGAHAN TINDAKAN KORUPSI
s PENERAPAN STRATEGI ANTI FRAUD
Kebijakan anti FRAUD merupakan wujud
komitmen manajemen BCA dalam mencegah
terjadinya FRAUD dengan menerapkan suatu
sistem pengendalian FRAUD yang dijalankan
secara efektif dan berkesinambungan. Sistem
pengendalian &RAUD ini mengarahkan Bank
dalam menentukan langkah-langkah untuk
mencegah, mendeteksi, menginvestigasi, dan
memantau atas kejadian FRAUD.
300
Yang dimaksud dengan FRAUD di sini adalah
semua tindakan penyimpangan atau pembiaran
yang sengaja dilakukan untuk mengelabui,
menipu, atau memanipulasi Bank, nasabah,
atau pihak lain, yang terjadi di lingkungan Bank
dan/atau menggunakan sarana Bank sehingga
mengakibatkan Bank, nasabah, atau pihak lain
menderita kerugian, dan/atau pelaku FRAUD
memperoleh keuntungan keuangan baik secara
langsung maupun tidak langsung.
Jenis perbuatan yang tergolong FRAUD adalah:
1. Kecurangan.
2. Penipuan.
3. Penggelapan aset.
4. Pembocoran rahasia.
PT Bank Central Asia Tbk
Dasar hukum dari penerapan kebijakan anti
FRAUD di BCA adalah Surat Edaran Bank
Indonesia No. 13/28/DPNP tanggal 9 Desember
2011. Surat Edaran ini sendiri ditujukan untuk
memperkuat sistem pengendalian intern Bank
dan sebagai pelaksanaan lebih lanjut Peraturan
Bank Indonesia (PBI) No.5/8/PBI/2003 tanggal 19
Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko
bagi Bank Umum.
Sesuai dengan SEBI tersebut, Bank wajib
memiliki dan menerapkan strategi anti FRAUD
yang efektif, yang paling kurang memenuhi
acuan minimum dan Bank wajib memperhatikan
paling kurang hal-hal sebagai berikut:
a. kondisi lingkungan internal dan eksternal;
b. kompleksitas kegiatan usaha;
c. potensi, jenis, dan risiko FRAUD; dan
d. kecukupan sumber daya yang dibutuhkan.
Tujuan
Tujuan diterapkannya kebijakan anti FRAUD di
BCA adalah:
s -ENUMBUHKAN BUDAYA ANTI FRAUD pada
seluruh jajaran organisasi BCA.
s -ENINGKATKAN AWARENESS dan kepedulian
terhadap risiko FRAUD di operasional BCA.
s 3EBAGAI REMINDER untuk para pelaksana
operasional BCA agar mematuhi prosedur
dan ketentuan yang berlaku.