Nombre de la empresa: EMPRESA ABC LTDA

Nombre comercial MANTENIMIENTO DE EQUIPOS

Fecha de corte de ejercicio 31 DE DICIEMBRE 2016

Transacciones Cdigo
1 Don Rogelio Rojas, monto un negocio personal con su patrimonio personal: 110505
Efectivo en caja 1,000,000 111005
Cuenta bancaria 35,000,000 130505
Estantes metlicos 6,200,000 143536
Muebles de oficina 3,500,000 152405
Capital personal 45,700,000 152410
Firmo contrato de arrendamiento canon mes 170505
2 Pago arrendamiento anticipado 2
Pago arrendamiento anticipado 0
Iva pagado 10% 0
Cheque 01 0
3 Compro muebles seccin ventas a 30 dias
Mostradores 450,000
Sillas rimas 730,000
Cuentas por pagar 1,180,000
Contrato vendedores 737,717
Auxilio de transporte 85,000 Total activos
4 Compro mercancias de electrodomesticos para la venta a 30 dias
Factura de compra 35,250,000
IVA descontable 16% 5,640,000
Proveedores 40,890,000
5 Causo los flestes por transporte de mercanca
Valor de los fletes 360,000 Cdigo
Iva 16% 57,600 413536
Cuentas por pagar 417,600 613536
6 Vende mercancias a rgimen simplicado 1
Margen de utilidad bruta sobre ventas 5% 37,012,500
Nivel de ventas respecto a la compra 1% 370,125 520506
IVA generado 16% 59,220 520527
Ventas 429,345
7 Registro el costo de mercancia vendida 1
Costo de las ventas 1% 352,500
Inventarios 352,500
8 Liquido nmina 2 520530
Sueldos 0 0 520533
Auxilio de transporte 0 520536
Deducciones salud 4% 0 520539
Deducciones pensin 4% 0 521030
Neto a pagar 0 522010
 9 Liquido aportes parafiscales 530505
SENA 4% 0
COMFAMILIAR 2% 0
ICBF 3% 0 540505
Aportes por pagar 0
10 Liquido aportes a la seguridad social
Salud 8.5% 0
Pensin 12% 0
Aportes por pagar 0
11 Liquido prestaciones sociales
Cesantias 8.33% 0
Intereses a las cesantias 1.00% 0
Prima 8.33% 0
Vacaciones 4.17% 0
Prestaciones por pagar 0
12 Causo el primer mes de arrendamiento 2
Gasto de arrendamientos 0
Arrendamiento anticipados 0
13 Se causo el impuesto de renta
Impuesto a pagar ao 2010 1,350,000
Impuesto de renta 12 112,500
Provisin impuesto de renta 112,500
14 Cobro la cartera de ventas 1
Caja 429,345
Total clientes 429,345
15 Consigno el efectivo en bancos 1
Bancos 429,345
Caja 429,345
16 Pago proveedores 1
Proveedores 40,890,000
Bancos 40,890,000
17 Recibio prstamo bancarios
Bancos 35,600,000
Gastos bancarios 600,000
Obligacionoes financieras 36,200,000
18 Pago de la nmina a empleados 2
Sueldos 0
Bancos 0
19 Pago los fletes 1
Cuentas por pagar 417,600
Bancos 417,600
20 Honorarios del contador
Honorarios 1,250,000
Retencin en la fuente 4% 50,000
Bancos 1,200,000
 BALANCE GENERAL
EMPRESA ABC LTDA
31 DE DICIEMBRE 2016

Cuenta Valor Cdigo Cuenta Valor

Caja general 1,000,000 210510 Pagars 36,200,000
Bancos 28,521,745 220505 Proveedores 0
Cuentas por cobrar 0 233545 Fletes y acarreos 0
Inventarios 34,897,500 233595 Cuentas por pagar 1,180,000
Muebles y enseres 7,380,000 236515 Retencin fuente 50,000
Equipo de oficina 3,500,000 240805 Impuesto a las ventas -5,638,380
Arrendamientos 0 237005 Seguridad social 0
237010 Aportes parafiscales 0
250505 Sueldos por pagar 0
251010 Cesantias Ley 50/90 0
251505 Intereses sobre las cesantia 0
252005 Prima de servicios 0
252505 Vacacionres consolidadas 0
261505 Para obligaciones fiscales 112,500
313005 Capital persona natural 45,700,000
360505 Utilidad del ejercicio -2,304,875
Total activos 75,299,245 Total pasivo y patrimonio 75,299,245

Estado de resultados
EMPRESA ABC LTDA J
Periodo terminado el 31 DE DICIEMBRE 2016

Cuenta Valor
Ingresos 370,125 Procedimiento
Costo de ventas -352,500
Escriba el nombre del propietario, el nombre del
Utilidad bruta 17,625 negocio y la fecha de emisin de estados
financieros.
Sueldos 0
Primero: Borre todos los valores que aparecen en las
Auxilio de transporte 0 celdas amarillas y deje pendiente el valor de 2 en las
Aportes parafiscales 0 celdas azules, si la decisin es de no hacer la operacin y
Aportes seguridad social 0 1 cuando quiera hacerla.

Segundo: las celdas que aparecen en cero de color

Fletes 360,000 blanco, estan bloqueadas, y obedecen a clculos de IVA,
Cesantias 0 retencin, sumas, etc.
intereses a las cesantias 0 Tercero: elabore la primera transaccin, y observe los
Prima de servicios 0 cambios en la estructura del balance, los activos en
Vacaciones 0 efectivo y muebles y lo ms importante la creacin del
patrimonio de la persona natural.
Honorarios 1,250,000
Arrendamientos 0 Cuarto: cada vez que realice una operacin, observe los
cambios en los dos estados financieros y hagase las
preguntas que estime conveniente y saque sus propias
conclusiones, si lo prefiere comparta sus opiniones con
otros companeros, por ejemplo, porque no se movio
ninguna cuenta de resultados?, como que hago para que
 cambios en la estructura del balance, los activos en
efectivo y muebles y lo ms importante la creacin del
patrimonio de la persona natural.

Cuarto: cada vez que realice una operacin, observe los

Gastos bancarios 600,000 cambios en los dos estados financieros y hagase las
preguntas que estime conveniente y saque sus propias
Total gastos 2,210,000
conclusiones, si lo prefiere comparta sus opiniones con
Utilidad operativa -2,192,375 otros companeros, por ejemplo, porque no se movio
Impuestos 112,500 ninguna cuenta de resultados?, como que hago para que
se modifiquen.
Utilidad del ejercicio -2,304,875
Quinto: los impuestos de renta y patrimonio es un valor
predeterminado o planeado, para contabilizar el gasto
mensual, diga cuanto va a pagar este ao y se calculara
la cuota de este mes.

Sexto: los gastos de impuestos pasaron al balance

general como una provisin y no como una cuenta de
cierre, la utilidad del estado de resultados, se encuentra
en el balance general, para poder obtener sumas
iguales.

Septimo: mantenga la carita feliz, si no es feliz, existe un

error en la operacin.

Octavo: Adicional al diligenciamiento del taller de excel,

desarrolle en un documento de word el analisis hecho en
el transcurso de realizacin de la actividad,es decir,
analice y describa cada paso que desarrolla en el taller
de excel y posteriormente suba o cargue el recurso en la
tarea TALLER SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

Para desproteger la hoja y hacer cambios en la

estructura digite 12345, siempre guarde una copia del
original.

Cualquier adicin o mejora, reportela a:

amfimar@hotmail.com para incluirla en el modelo.

Gracias.