Anda di halaman 1dari 2

MARKRICH SPORTSWORLD, INC.

A-1
AUDIT PROGRAM
CASH

31 Desember, 19X2

By Ref. Remarks
1. Mereview dan mengevaluasi pengendalian CH A-2, 3,
intern kas. 4
2. Telusuri contoh transaksi ke dalam buku kas. CH

3. Lakukan konfirmasikan ke semua akun bank


CH
dengan mempergunakan konfirmasi bank
A-6, 8
bentuk standar.

4. Meminta cut off laporan bank kira-kira 2 CH


minggu setelah akhir tahun fiskal. A-5, 7

5. Siapkan rekonsiliasi akhir tahun semua akun


bank, selidiki semua item rekonsiliasi dan CH

telusuri ke akun yang sesuai. A-5, 7

6. Lakukan pengujian transaksi, review buku kas,


CH
catatan kaki dan telusuri semua post ke akun
yang sesuai.

7. Jadwal dan selidiki tranfer antar bank selama 1


minggu sebelum dan setelah akhir tahun pajak. CH
A-7
8. Hitung semua kas di tangan dan telusuri ke
CH
akun yang sesuai; penghitungan kas harus
A, A-5,
terkoordinasi dengan cara menginspeksi semua
7
unsur yang saling berhubungan.

9. Review transaksi pengisian kembali kas kecil,


lalu koordinasi review dengan penghitungan CH
kas di tangan.
A-9
10. Telusuri saldo awal kas ke kertas kerja tahun CH
sebelumnya.
A
11. Review semua pengeluaran kas akhir tahun
CH
berikutnya dan koordinasi dengan audit
program tahun berikutnya.

12. Pastikan bahwa kas dapat disajikan secara layak CH


di laporan keuangan.