RESPONSABLES :
BUSTAMANTE DVILA CSAR
HUANAMBAL IQUEN DBORA
SANCHEZ SANCHEZ YARICZA
VASQUEZ MIOPE ELIZABETH
NDICE
Pg.
CARATULA .................................................................................................. 01
NDICE ......................................................................................................... 02
PRESENTACION ......................................................................................... 03
INTRODUCCION ......................................................................................... 05
CAPTULO I
I. GENERALIDADES................................................................................... 06
1.1. Diagnostico situacional .................................................................... 06
1.2. Nombre del proyecto ....................................................................... 08
1.3. Ubicacin del proyecto ................................................................... 08
1.4. Objetivos del proyecto .................................................................... 08
CAPTULO II
II. ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................... 09
2.1. Estudio de la demanda .................................................................. 09
2.2. Demanda potencial ......................................................................... 10
2.3. Demanda futura ............................................................................. 11
2.4. Oferta .............................................................................................. 12
2.4. Demanda insatisfecha .................................................................... 13
2.4. Demanda dirigida ........................................................................... 14
CAPITULO III
III. INGENERIA DEL PROYECTO ............................................................. 15
3.1. Materias primas ............................................................................. 15
3.2. Descripcin de actividades ............................................................. 16
3.3. Flujo grama .................................................................................... 19
3.4. Cronograma de actividades ............................................................ 20
CAPITULO IV
IV. REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO ............................................... 22
4.1. Cuadros financieros ....................................................................... 25
CAPITULO V
V. ADMINISTRACION DEL PROYECTO ................................................... 31
CAPITULO VI
VI. EVALUACION DEL PROYECTO .......................................................... 35
CAPITULO VII
ANEXOS ...................................................................................................... 40
PRESENTACIN
Pag.2
Pensar en crear una empresa es uno de los sueos de muchas personas, los
motivos por los cuales dejan estos sueos es por la falta de dinero o por la poca
experiencia que se tiene como administrador o empresario, esto no debe ser un
obstculo es por eso que utilizando el plan de negocios constituiremos una empresa
de confeccin de ropa sport femenina para empezar luego con el tiempo
confeccionar tambin prendas masculinas. Para poder dar inicio a la constitucin de
la empresa se tiene que desarrollar un plan de negocios el cual nos permite plantear
la idea y dejarla por escrito esto con el fin de no tener problemas al momento de
iniciar el proyecto y poder dar convencimiento de que el proyecto est sustentado
con bases slidas y serias y que no es un negocio de tienda donde las personas al
ver la primera competencia se va a la quiebra. Es muy importante que los socios
que se vinculan a la creacin de la empresa estn seguros y convencidos que el
proyecto tiene un horizonte y que su inversin est en buenas manos y que en los
momentos ms difciles ya se tiene un plan de contingencia el cual permite
sostenerse para pasar las crisis sin ningn problema. Es por eso que la creacin de
una empresa orientada a las damas de Motupe y alrededores donde jvenes de
15 aos hasta seoras de 50 o 60 aos podrn obtener prendas y accesorios de
alta calidad y bajos costos.
Pag.3
INTRODUCCION
CAPTULO I: GENERALIDADES
1.1 Diagnostico situacional
Pag.4
El Distrito de Motupe es uno de los doce distritos de la Provincia de Lambayeque,
ubicada en el Departamento de Lambayeque, perteneciente a la Regin
Lambayeque, Per.
El 19 de setiembre de 1,828 el pueblo de Motupe es elevado a la categora de
ciudad. Su clima es seco caluroso, teniendo una altitud de 149 m.s.n.m. teniendo
actualmente como lmites; al norte y al oeste con el distrito de Olmos y al este con
los distritos de Salas y Chochope, al sur con los distritos de Jayanca y Salas y est
ubicado al norte de la ciudad de Chiclayo a 79 km. Su formacin ecolgica
predominante es el matorral desrtico tropical. En su territorio discurren dos ros, al
norte: el Chotoque y al sur: el rio Motupe. Sus suelos de origen aluvial forman un
valle con pocas elevaciones entre los que sobresalen el Cerro Chalpn, muy visitado
por miles de turistas nacionales y extranjeros.Entre sus principales sitios culturales
y tursticos tenemos las ruinas de Apurlec y las ruinas de Mondragn las que son
descendientes de la cultura colonial y lo ms atractivo que rene a miles de
feligreses catlicos es la SANTSIMA CRUZ DE MOTUPE.
Segn el censo poblacional del 2007; Motupe cuenta con una poblacin de 24011
habitantes distribuidos como 12073 hombres, 11938 mujeres, la cantidad de
familias es 6003 y 4 miembros por familia , su economa se sustenta principalmente
en la industria, que tiene como base los sector agrario, complementndose en el
sector servicios que est centrado en la capital distrital que es la ciudad de Motupe
una importante expresin de esta situacin, es la composicin de la poblacin
econmicamente activa del distrito (PEA), de cada 10 trabajadores, 3 a 4 son del
sector servicios, 5 a 6 es de agro industrias y 2 buscan trabajo. Motupe cuenta con
ocho Instituciones Educativas pblicas de nivel primario y secundario: Cristo Rey
con 1856 alumnos, Cruz Chalpn con 1100 alumnos, San Julin 875 alumnos,
Narcisa Landzuri de Campos con 930 alumnos, Virgen de Ftima con 430
alumnos y tambin cuenta con instituciones educativas privadas como: San
Vicente con 215 alumnos, Juan Abab con 217 alumnos, San Agustn con 201
alumnos.
Y un Instituto de Educacin Superior Tecnolgico Pblico MOTUPE ofreciendo
cuatro carreras profesionales: Administracin de Empresas, Computacin e
Pag.5
Informtica, Enfermera Tcnica y Produccin Agropecuaria, con un total de 460
alumnos entre mujeres y hombres de donde cada ao salen 110 alumnos aptos
para el trabajo y satisfacer las necesidades de las empresas.
Tambin cuenta con un CETPRO que brinda enseanza en cosmetologa,
manualidades, corte y confeccin.
El sector industrial es uno de los sectores ms fuertes al igual que la agricultura
y la ganadera; es por ello que los grandes inversionistas estn optando por la
comercializacin ya que es una herramienta para competir con el mercado nacional.
Las ms notables empresas que existen en Motupe son Unin de Cerveceras
BACKUS S.A.A con 1100 trabajadores; AIB tiene 475 trabajadores, Agro-Gnisis
con 526 trabajadores, 7&7 con 168 trabajadores entre otras.
En el sector comercial, especialmente de ropa existen cuarenta y tres (43)
establecimientos dedicados a esta actividad los mismos que estn asentados en los
mercados N1 y N2 del distrito de Motupe. De igual manera existen seis (6)
bazares dedicados a la compra y venta de ropa los mismos que ofrecen productos
de mala calidad, precio elevado existiendo de otro lado un gran desorden.
Todo lo anteriormente descrito refleja que Motupe es un lugar estratgico que a
profesionales y tcnicos motiva a vivir y a desarrollar actividades en este lugar,
razn por la cual un grupo de estudiantes del Quinto Semestre Curricular de
Administracin de Empresas formula un proyecto dedicado a la comercializacin
de ropa sport para damas, el mismo que se menciona lneas abajo.
Pag.6
1.3 UBICACION DEL PROYECTO:
Ubicado en la Calle Atahualpa N277 del distrito de Motupe provincia y
departamento de Lambayeque.
1.4 OJETIVOS
1.4.1 OJETIVO GENERAL
Liderar la comercializacin de ropa sport para damas en el distrito de
Motupe, logrando satisfacer las necesidades de las damas.
1.4.2 OBJETIVOS EPECIFICOS
Ofrecer variedades de diseos de ropa sport, logrando satisfacer las
expectativas de las damas.
Insertar al distrito de Motupe en el sector comercial en el rubro de ropa sport,
logrando promover la formalizacin de actividades existentes.
1.5 JUSTIFICACION
1.5.1 ECONOMICA:
Contamos con el recurso econmico necesario para instalar el proyecto.
Existe capacidad adquisitiva de las damas para poder comprar ropa sport.
Obtener beneficios econmicos y rentabilidad para la micro empresa
1.5.2 SOCIAL:
Satisfacer las necesidades de las futuras damas de Motupe.
Ofrecer ropa sport de calidad al alcance de la economa de las damas
Motupanas.
1.5.3 POLITICA:
Nos acogemos al decreto ley N 26887, ya que nos estamos iniciando como
empresa societaria.
Estar registrados en la Sunat y poder acceder en una sola cuota los
impuestos referidos al rgimen especial de rentas (RER).
Pag.7
El estudio de la demanda es la aplicacin de tcnicas (encuesta,
observacin) las cuales nos demostrar el nmero de clientes que
aceptaran el producto para desarrollarnos y expandirnos como
empresa. En el caso del proyecto que nos ocupa, est referido a la
aceptacin de la ropa sport para damas.
P=Pb (1+r)n
De donde:
P = proyeccin poblacional
Pb = Poblacin del ao base 2007
r = Tasa de natalidad 0.028
n
= proyeccin
Operativamente la proyeccin poblacin es:
P2012 = 11938 (1.028)5 = 13705.57 mujeres/ao
P2013 = 11938 (1.028)6 = 14089.32 mujeres/ao
P2014 = 11938 (1.028)7 = 14483.82 mujeres/ao
P2015 = 11938 (1.028)8 = 14889.37 mujeres/ao
P2016 = 11938 (1.028)9 = 15306.27 mujeres/ao
4veces 81 324
5veces 39 195
TOTAL 297 1009
Cuadro N 01 Elaborado por los promotores del Proyecto.
D. P. = P (c)
De donde:
D.P = Demanda Potencial
P = Proyeccin Poblacional
c = Consumo Promedio
Operativamente la demanda potencial es:
DP 2012 = 13706 (3.39) = 46463.34 Unidades/ao
DP 2013 = 14089 (3.39) = 47761.71 Unidades/ao
DP 2014 = 14489 (3.39) = 49117.71 Unidades/ao
DP 2015 = 14889 (3.39) = 50473.71 Unidades/ao
DP 2016 = 15306 (3.39) = 51887.34 Unidades/ao
Pag.9
Es la previsin de las ventas de la empresa en el futuro prximo, para lo
cual es imprescindible obtener previsiones es imprescindible algn
conocimiento de la demanda histrica del producto.
Una vez obtenida la previsin de la demanda futura se podrn tomar
decisiones, en tanto solo una parte de la demanda potencial constituir
la demanda futura (aceptacin del producto).
La determinacin de la demanda futura requiere del total de damas que
constataran que si pueden pagar el precio de la ropa que se ofrece
(pregunta 4. %si?).
Opciones N encuestas %
Si 195 65.66
No 102 34.34
Total 297 100.00
Cuadro N 2 Elaborado por los promotores del Proyecto.
D. F. =DP (% Si 4?)
De donde:
D. F = Demanda futura
D. P = Demanda Potencial
(% si 4?)= Porcentaje del s de la pregunta 4 de la encuesta
Operativamente la demanda futura es:
D.F2012 = 46463 (0.66) = 30666 Unidades/ao
D.F2013 = 47762 (0.66) = 31523 Unidades/ao
D.F2014 = 49118 (0.66) = 32418 Unidades/ao
D.F2015 = 50474 (0.66) = 33313 Unidades/ao
D.F2016 = 51887 (0.66) = 34245 Unidades/ao
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2.4.- OFERTA: (O)
Es asegurar los volmenes solicitados por un determinado cliente o
contar con productos que satisfacen los requerimientos de los
mercados, y la cantidad de productos que estn dispuestos a adquirir los
diferentes clientes en un mercado de competencia; para hallar la oferta
utilizamos el s de la pregunta seis de la encuesta realizada.
Opciones N encuestas %
Si 99 50.77
No 96 49.23
Total 195 100.00
Cuadro N 3 Elaborado por los promotores del Proyecto
DETERMINACIN DE LA OFERTA
Se determina mediante la siguiente frmula:
O= D.F (% Si 6?)
De donde:
O = Oferta
DF= Demanda Futura
(% Si 6?) = Porcentaje del s? de la pregunta N 6 de la encuesta
Operativamente la oferta es:
O2012 = 30666 (0.51) = 15640 Unidades/ao
O2013 = 31523 (0.51)= 16077 Unidades/ao
O 2014 = 32418 (0.51) = 16533 Unidades/ao
O 2015 = 33313 (0.51) = 16990 Unidades/ao
O 2016 = 34245 (0.51) = 17465 Unidades/ao
Pag.11
2.5.- DETERNIMACION DE DEMANDA INSATISFECHA: (D.I)
Es aquella parte de la demanda planeada (en trminos reales) en que
este exceda a la oferta planeada y que por lo tanto, no puede hacerse
compra efectiva de productos. En el caso del proyecto esta demanda
est representada por la cantidad de damas que no estn satisfechas
con el producto que adquieren de la competencia existente. Para hallar
la demanda insatisfecha utilizamos el no de la pregunta ocho de la
encuesta aplicada.
Opciones N encuestas %
Si 89 29.97
No 208 70.03
Total 297 100.00
Cuadro N 4 Elaborado por los promotores del Proyecto.
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Es la cantidad de damas a las que vamos a satisfacer sus necesidades
cumpliendo con todos sus exigencias como calidad, preci justo, entrega
oportuna y buena atencin .para hallar la demanda dirigida utilizamos la
demanda insatisfecha por el factor de ajuste
De donde:
D.D=demanda dirigida
D.I=demanda insatisfecha
F.A=factor de ajuste
Operativamente la demanda dirigida es:
D.D 2012 = 25974 x 0.1 = 2597.4 Unidades/ao
D.D 2013 = 26700 x 0.1 = 2670.0 Unidades/ao
D.D 2014 = 27458 x 0.1 = 2745.8 Unidades/ao
D.D 2015 = 28216 x 0.1 = 2821.6 Unidades/ao
D.D 2016 = 29006 x 0.1 = 2900.6 Unidades/ao
CUADRO DE RESULTADOS
Period Demand Demand Ofert Demanda Demand Mitad de
o a a futura a insatisfech a demand
potencial a dirigida a
dirigida
1 46463 30666 15640 25974 2597 1299
2 47762 31523 16077 26700 2670 1335
3 49118 32418 16533 27458 2746 1373
4 50474 33313 16990 28216 2822 1411
5 51887 34245 17465 29006 2901 1451
Cuadro N 5 Elaborado por los promotores del Proyecto
Pag.13
CAPTULO III: INGENIERIA DEL PROYECTO
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
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A. COMPRAS
D. LIMPIEZA DE LA ROPA
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Solicitamos al almacn unidades de ropa para revisar la textura y cualquier
imperfeccin debe ser subsanada por los responsables del proyecto, luego
seleccionaremos tallas: Smol, mediana, larga, y extra larga as como
modelos y colores para su puesta en el mostrador de exhibicin, y
maniques, quedando de esa manera para iniciar la promocin y
posteriormente su venta.
Pag.16
La vendedora mostrara todos los diferentes diseos, colores, tallas en
polos y pantalones que las damas desean lucir.
FLUJOGRAMA
Pag.18
OPERACIONES Operacin Verificacin Reposo Trasporte Almacenami
ACTIVIDADES ento
Compras de Ropa
maniques, mostrador,
espejo, maya,
probador, ganchos,
colgadores.
Trasporte de Lima -
Motupe
Almacn de la ropa
e Instalar.
Limpieza de la Ropa
Almacenamiento de
la Ropa
Empaque de la
Ropa
Almacenamiento de
Ropa por tipos
polos, pantalones
Ubicacin de la
Ropa en mostrador
Exhibicin de la Ropa
Pag.19
CAPITULO .IV
REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
A continuacin se describe los requerimientos para atender la demanda dirigida del
proyecto.
1. MATERIAS PRIMAS
El siguiente cuadro describe cada una de las materias primas as como: tallas, cantidad,
unidad de medida, calidad, costo unitario, costo diario, costo mensual y costo anual.
POLOS
Descripcin Talla Marca Unidad de Calidad Cantidad Costo Costo por Costo Costo
medida por pieza docena por por ao
mes
Polos S yol Docena Algodn 4 S/.16 S/.192 S/.768 S/.9216
Polos M yol Docena Algodn 4 S/.16 S/.192 S/.768 S/.9216
Polos L yol Docena Algodn 4 S/.16 S/.192 S/.768 S/.9216
Polos XL yol Docena Algodn 4 S/.16 S/.192 S/.768 S/.9216
TOTAL S/.3072 S/.36864
Cuadro: N 8 Elaborado por los promotores del proyecto
PANTALONES
Descripcin Talla Marca Unidad de Tela Cantidad Costo Costo por Costo Costo
medida por pieza docena mensual anual
Pantalones 26 licol Docena Jeans 2 S/.30 S/.360 S/.720 S/. 8640
Pantalones 28 licol Docena Jeans 2 S/30 S/.360 S/.720 S/. 8640
Pantalones 30 licol Docena Jeans 3 S/30 S/.360 S/.1080 S/.12960
Pantalones 32 licol Docena Jeans 3 S/.30 S/.360 S/.1080 S/.12960
Pantalones 34 licol Docena Jeans 3 S/.30 S/.360 S/.1080 S/.12960
Pantalones 36 licol Docena Jeans 3 S/.30 S/.360 S/.1080 S/.12960
TOTAL S/.2160 S/.5760 S/.69120
Cuadro: N9 Elaborado por los promotores del proyecto
Pag.20
2. MATERIALES DE IMPLEMENTACIN DE BOUTIQUE VALERY MODAS
Son los requerimientos que ayudan a una mejor presentacin de la ropa como maniques
de cuerpo entero, maniques de torso, maniques de cadera, mayas, colgadores, ganchos
y vitrina de vidrio.
Descripcin Unidad de Material Vida Depreciacin Cantidad Costo por Costo total
medida til pieza
Maniques de cuerpo Unidad Plstico 5 aos S/. 30.00 1 S/.150.00 S/.150.00
entero
Maniques de torso Unidad Plstico 5 aos S/. 96.00 8 S/. 60.00 S/. 480.00
Maniques de cadera Unidad Plstico 5 aos S/. 48.00 3 S/. 80.00 S/. 240.00
Mayas Unidad Fierro 5 aos S/. 70.00 10 S/. 35.00 S/. 350.00
Colgadores Docena Fierro 5 aos S/. 12.00 1 S/. 5.00 S/. 60.00
Ganchos Docena Plstico 5 aos S/. 6.00 5 S/. 0.50 S/. 30.00
Mostrador de vidrio Unidad Vidrio 5 aos S/. 70.00 1 S/.350.00 S/. 350.00
TOTAL S/.680.50 S/.1660.00
Cuadro: N 10 Elaborado por los promotores del proyecto
Pag.21
5. INSUMOS DE LIMPIEZA
Representados por los productos que se utilizarn para la limpieza de la organizacin y que
deben adquirirse anualmente.
7. PERSONAL ADMINISTRATIVO
Representado por un administrador el cual se encargara de cumplir adecuadamente sus
funciones para mejor funcionamiento de la organizacin trabajando 8 horas diarias de
lunes a viernes.
Descripcin Cantidad Hora trabajo Costo por Costo Costo Costo anual
diario hora diario mensual
Administrador 1 8 3.125 25 S/.750 S/.9000.00
TOTAL S/.750 S/.9000.00
Cuadro: N 15 Elaborado por los promotores del proyecto
8. ALQUILER LOCAL
En el siguiente cuadro especificaremos el local donde se llevara a cabo el funcionamiento
de nuestra empresa, el cual ser alquilado por un monto mensual de S./200.00.
Descripcin rea unidad Costo mensual Costo total
Local Para la venta 14x5 M|2 S./ 200.00 S./2400.00
TOTAL S./ 200.00 S./2400.00
Cuadro: N 16 Elaborado por los promotores del proyecto.
Pag.22
9. SERVICIOS
Representada por las prestaciones de terceros que son necesarias para la venta de ropa
como: Energa elctrica, celular para comunicarnos con nuestros clientes que nos realizan
pedidos.
Pag.23
12. MOBILIARIO
Representada por los bienes que permitirn ofrecer una mejor atencin al cliente,
brindando comodidad .A continuacin detallamos cantidad y costo.
Descripcin Unidad/medida Marca Cantidad Costo unitario Costo anual
Sillas Unidad Rey 2 S/.20.00 S/.40.00
TOTAL S/.40.00
Cuadro: N 20 Elaborado por los promotores del proyecto
DESCRIPCIN 1 2 3 4 5
TOTAL DE COSTOS S/. 76722 S/. 78378 S/. 80126 S/. 81874 S/. 83714
Costos de Operacin S/. 66004 S/. 67660 S/. 69408 S/. 71156 S/. 72996
Costos Directos S/. 62634 S/. 64290 S/. 66038 S/. 67786 S/. 69626
Materia prima S/. 59754 S/. 61410 S/. 63158 S/. 64906 S/. 66746
Mano de obra directa S/. 2880 S/. 2880 S/. 2880 S/. 2880 S/. 2880
Costos Indirectos S/. 3370 S/. 3370 S/. 3370 S/. 3370 S/. 3370
Materiales de limpieza S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34
Insumos de limpieza S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Energa S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156
Telfono S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
Alquiler S/. 2400 S/. 2400 S/. 2400 S/. 2400 S/. 2400
Gastos Operacionales S/. 1718 S/. 1718 S/. 1718 S/. 1718 S/. 1718
Empaque y comercial S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
Publicidad S/. 1468 S/. 1468 S/. 1468 S/. 1468 S/. 1468
Gastos Generales
Gastos de
S/. 9000 S/. 9000 S/. 9000 S/. 9000 S/. 9000
Administracin
Gastos de firma
Intereses
Cuadro: N 21 Elaborado por los promotores del proyecto
Pag.24
AMORTIZACIN Y SERVICIO DE LA DEUDA
PERIODOS /
CAPITAL AMORTIZACION INTERES CUOTA TOTAL
AOS
0 5000 -------.-------- -------.------- --------.--------
1 5000 372.7979841 100 472.7979841
2 4627.202016 380.2539408 92.54404032 472.7979841
3 4246.948075 387.8590196 84.9389615 472.7979841
4 3859.089055 395.6162 77.18178111 472.7979841
5 3463.472855 403.5285239 69.2694571 472.7979841
6 3059.944331 411.5990945 61.19888662 472.7979841
7 2648.345237 419.8310764 52.96690473 472.7979841
8 2228.514161 428.2276979 44.57028321 472.7979841
9 1800.286463 436.7922518 36.00572926 472.7979841
10 1363.494211 445.5280969 27.26988422 472.7979841
11 917.9661141 454.4386588 18.35932228 472.7979841
12 463.5274553 463.527432 9.270549106 472.7979841
TOTAL 5000.00 673.5757995 472.7979841
Cuadro N 22: elaborado por los promotores del proyecto.
DATOS:
FORMULA
CTA: C (i)
1- 1
1+i
Pag.25
COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS
Aos
1 2 3 4 5
Descripcin
TOTAL DE COSTOS
VARIABLES S/. 66063.58 S/.62046.00 S/.63794.00 S/.65542.00 S/.67382.00
Materia prima S/. 59754.00 S/. 61410.00 S/. 63158.00 S/. 64906.00 S/. 66746.00
Gastos Generales S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00
Energa S/. 156.00 S/. 156.00 S/. 156.00 S/. 156.00 S/. 156.00
Telfono S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Amortizacin Prstamo S/. 5000.00
Intereses S/. 673.58
COSTOS FIJOS S/. 25369.72 S/.25667.80 S/.25982.44 S/.26297.08 S/.26628.28
Mano de obra directa S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00
Materiales de limpieza S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00
Insumos de limpieza S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Alquiler S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00
Gastos de
S/. 9000.00 S/. 9000.00 S/. 9000.00 S/. 9000.00 S/. 9000.00
Administracin
Impuestos S/. 10755.72 S/.11053.80 S/.11368.44 S/.11683.08 S/.12014.28
TOTAL DE COSTOS S/. 91433.3 S/.87713.8 S/.89776.44 S/.91839.08 S/.94010.28
Cuadro: N 22 Elaborado por los promotores del proyecto
P= CV +CF1.U/1
U = 30% Margen de Utilidad
PU = Q
D.D
PU= 130619
2597
PU= 50.296110
Pu = S/. 50
Pag.26
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AOS
RUBRO CONTABLES
1 2 3 4 5
INGRESOS
Ingresos por Ventas S/. 64950 .00 S/. 66750.00 S/. 68650.00 S/. 70550.00 S/. 72550.00
Otros Ingresos .
TOTAL DE INGRESOS S/. 64950 .00 S/. 66750.00 S/. 68650.00 S/. 70550.00 S/. 72550.00
EGRESOS
Remuneraciones S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00
Bienes
Servicios S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 636.00
Gastos Generales S/. 13408.00 S/. 13408.00 S/. 13408.00 S/. 13408.00 S/. 13408.00
Depreciaciones S/. 388. 00 S/. 388.00 S/. 388.00 S/. 388.00 S/. 388.00
TOTAL DE EGRESOS S/. 17985.5758 S/. 17312.00 S/. 17312.00 S/. 17312.00 S/. 17312.00
RENTA IMPONIBLE S/. 46964.4242 S/. 49438.00 S/. 51338.00 S/. 53238.00 S/. 55238.00
Impuesto a la Renta 18% S/. 8453.596356 S/. 8898.84 S/. 9240.84 S/. 9582.84 S/. 9942.84
RESULTADO DEL S/. 38510.82784 S/. 40539.16 S/. 42097.16 S/. 43655.16 S/. 45295.16
EJERCICIO
Cuadro N 23: Elaborado por los Promotores del Proyecto.
BIENES AO CERO
MATERIALES DE IMPLEMENTACIN DE S/.1660.00
MATERIALES PARA INSTALACION DEL PROBADOR S/.240.00
MOBILIARIO S/. 40
REMUNERACIONES
MANO DE OBRA 2880
GASTOS GENERALES
INSUMOS DE LIMPIEZA 300
EMPAQUE Y COMERCIAL 240
REQUERIMIENTOS DE PUBLICIDAD 1468
ALQUILER LOCAL 2400
PERSONAL ADMINISTRATIVO 9000
Pag.27
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AOS
RUBRO CONTABLE TOTAL
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Aporte de Accionistas 78040.00 78040.00
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS 83040.00 64950 .00 66750.00 68650.00 70550.00 72550.00 426490.00
EGRESOS
Inversin fija 78040.00 78040.00
Bienes
Servicios 636.00 636.00 636.00 636.00 636.00 3180.00
Pag.28
PROGRAMA DE INVERSIN
(MILES DE SOLES)
AOS
COMPONENTES
0 1 2 3 4 5
Inversin Fija
Bienes Tangibles
Terreno S/. 20000.00
Construcciones S/. 50000.00
Materiales de
S/. 1660.00
Implementacin
Materiales de probador S/. 240.00
Materiales de limpieza S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00
Insumos de limpieza S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Mobiliario S/. 40.00
Local S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00 S/. 2400.00
Empaque y comercial S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Gastos Generales S/. 10468.00 S/. 10468.00 S/. 10468.00 S/. 10468.00 S/. 10468.00
TOTAL TANGIBLE S/. 71940.00 S/. 13452.00 S/. 13452.00 S/. 13452.00 S/. 13452.00 S/. 13452.00
Bienes INTANGIBLE
Trabajo de investigacin S/. 500.00
Organizacin S/. 50.00
Obligaciones S/. 1834.00 S/.10755.72 S/.11053.80 S/.11368.44 S/.11683.08 S/ .12014.28
TOTAL INTANGIBLE S/. 2384.00 S/.10755.72 S/.11053.80 S/. 11368.44 S/. 11683.08 S/. 12014.28
Subtotal de Inversion Fija S/. 74324.00 S/.24207.72 S/.24505.80 S/. 24820.44 S/. 25135.08 S/. 25466.28
Imprevisto 5% S/. 3716.20 S/. 1210.386 S/. 1225.29 S/. 1241.022 S/. 1256.754 S/. 1273.314
TOTAL DE INVERSION
S/. 78040.20 S/.25418.106 S/.25731.09 S/.26061.462 S/.26391.834 S/. 26739.594
FIJA
Capital de trabajo
Mano de Obra S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00
Dinero en Caja S/. 5000.00
TOTAL DE CAPITAL DE S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00 S/. 2880.00
TRABAJO
TOTAL DE INVERSION S/. 83040.20 S/.28298.106 S/. 28611.09 S/.28941.462 S/.29271.834 S/. 29619.594
.
Cuadro N 26: Elaborado por los Promotores del Proyecto.
Pag.29
CAPITULO VI: EVALUACION DEL PROYECTO
1. ANLISIS ECONMICO:
Vane24% = 4065.957326
Tire46% = 497.55119
Tire47% = -725.67908
Interpolacion:
= 53.40675186%
Pag.30
1.3. Relacin Beneficio/Costo Econmico: (R B/CE)
= 186385.0472
= 129502.8859
Rb/Ce = 186385.0472
129502.8859
= S/. 1.4392347
PRI = FT
NI
PRI= 258830
83040
PRI= 3.6931599
Pag.31
2. EVALUACIN FINANCIERA ANTES DEL IMPUESTO
Vanf24% = 57306.69702
Tirf54% = 590.1807856
Tirf55% = - 578.0013051
Interpolacin:
= 54.50521308%
Pag.32
2.3. Relacin Beneficio/Costo Financiero Antes de Impuesto:(R B/Cfa)
186385.0472
B =
= 129078.3502
Rb/Cf = 186385.0472
129078.3502
= S/. 1.44396831
PRI = FT
NI
PRI = 253156.4242
78040
PRI=3.243931627
Pag.33
EVALUACIN FINANCIERA DESPUS DE IMPUESTO
Interpolacin:
= 41.7904757%
Pag.34
2.3. Relacin Beneficio/Costo Financiero Despus del Impuesto:(R B/Cfd)
186385.0472
B =
C = (78040.00) +31051.17216+25822.84+26164.00+26506.84+26866.84
(1.24)0 (1.24)1 (1.24)2 (1.24)3 (1.24)4 (1.24)5
= 153974.3839
Rb/Cfd = 186385.0472
153974.3839
= S/. 1.210493866
PRI = FT
NI
PRI = 207038.3078
78040
PRI = 2.652976779
Pag.35