Dictamen Con Salvedad

RHUGUSEM S. Civil de R.L. Auditores Asesores y consultores de Empresa.
SOCIEDAD DE AUDITORA Y ASOCIADOS RHUGUSEM SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC
INFORME N 001-2017-RHUGUSEM
AUDITORIA FINANCIERA - INFORME CORTO
PERODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
AYACUCHO-PER
2017
1
INFORME CORTO
INFORME CORTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CONTENIDO Pgina
INFORMACION FINANCIERA
Dictamen de los Auditores Independientes 04
Estado de situacin financiera (ESF) 07
Estado de resultados integrales (EERR) 08
Estado de cambios en el patrimonio (ECP) 09
07
Estado de flujo de efectivo (EFE) 10
Notas a los Estados financieros 11
2
INFORME CORTO
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SEOR.
ROMAN FORTUNATO QUISPE CONGACHA
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA AHREN CONTRATISTAS GENERALES
SAC
De nuestra consideracin:
Nos es grato comunicarle que de conformidad con las normas vigentes estamos
alcanzando el presente documento que contiene el resumen de los resultados de la
auditoria a la informacin financiera de la empresa AHREN CONTRATISTAS
GENERALES SAC que contiene: estado de situacin financiera (ESF), estado de
resultados (EERR), estado de cambio en el patrimonio y de flujos de efectivos y las
Notas a los Estados financieros, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al
31 de diciembre 2015, As como el resumen de polticas contables significativas y
otras notas explicativas.
1. La gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los

estados financieros de acuerdo con las normas internacionales de informacin
financiera NIIF y las normas internacionales de contabilidad (NIC). Esta
responsabilidad incluye : disear, implantar y mantener el control interno que
la gerencia considere pertinente para permitir la preparacin y presentacin
razonable de estados financieros libres de representaciones errneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error.
2. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre la

razonabilidad de los estados financieros basadas en nuestra auditoria. Nuestra
auditoria fue realizada de acuerdo con las normas internacionales de auditoria
NIAS, publicadas por el International Auditig and Assurance Standards
3
INFORME CORTO
Board- IAASB. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos

ticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una
seguridad razonable que los estados financieros no contienen
representaciones errneas de importancia relativa.
Una auditoria comprende la ejecucin de procedimientos para obtener
evidencias de auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
que incluyen la evaluacin de riesgos de que los estados financieros
contengan representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como
resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el auditor
toma en consideracin el control interno pertinente en la empresa en la
preparacin y presentacin razonable de los estados financieros a fin de
disear procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero
no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad de control
interno de la entidad. Una auditoria tambin comprende la evaluacin de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones
contables realizadas por la gerencia son razonables, as como una evaluacin
de la presentacin general de la informacin financiera.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido nos ha
proporcionado una base razonable para sustentar nuestra opinin calificada.
3. Al 31 de diciembre del 2015 de nuestros procedimientos hemos identificado

que la empresa tena inventarios deteriorados por S/. 50 650.00 en las cuentas
de materias primas, materiales auxiliares y suministros las cuales no se
encuentran registrados contablemente, por las que de acuerdo a las normas
internacionales de contabilidad (NIC 2) debi registrarse la provisin por
desvalorizacin de existencias. En consecuencia, el patrimonio neto al 31 de
diciembre del 2015 y la prdida neta por el ao terminado en esa fecha se
4
INFORME CORTO
encuentra sobre estimado y sub estimada, respectivamente en el monto

cuantificado de la provisin para desvalorizacin de existencias.
Al 31 de diciembre del 2015 de nuestros procedimientos identificamos que la
empresa omiti el registro contable de la reserva legal puesta a disposicin
por la junta general de accionistas en el folio n 50 del libro de actas, el importe
de S/. 148 576.50 y que de acuerdo al artculo 229 de la Ley N 26887, Ley
General de Sociedades , un mnimo del diez por ciento de la utilidad
distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a la renta, debe ser
destinado a la reserva legal, hasta que ella alcance un monto igual a la quinta
parte del capital. El exceso sobre este lmite no tiene la condicin de reserva
legal. En consecuencia, los resultados acumulados al 31 de diciembre del
2015 se encuentra sobre estimado y la cuenta de la reserva legal se encuentra
sub estimada.
4. En nuestra opinin, excepto por lo sealado en los puntos anteriores, los

estados financieros(...) antes indicados, presentan razonablemente, en todos
sus aspectos de importancia, la integracin y la consolidacin de la
informacin financiera de la empresa Ahren Contratistas Generales SAC al 31
de diciembre del 2015, de acuerdo con las normales legales y vigentes y
aplicables.
Ayacucho, 19 de enero del 2017.
Refrenado por:
BARRIENTOS HUAMAN, HUBER
Contador pblico colegiado

certificado
Matricula N 5284 5
INFORME CORTO
ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FIANCIEROS

A. ESTADO DE SITUACION FINACIERA

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,015 2014

2,015 2014
Notas S/. S/. Notas S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 7,390,732 2,379,744 Tributos por Pagar 15 -245,147
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 5 3,388,855 1,366,417 Remuneraciones por Pagar 16 297,864
Serv y otros contratos por anticipado 6 93,337 93,337 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
17 11,134,470 3,201,283
Mercaderia 7 67,638 67,638 Cuentas Por Pagar Accionistas 18 15,000 15,000
Cuentas por Cobrar Accionistas y Personal Cuentas Por Pagar Diversas - Terceros19 2,110,795 11,334
Cuentas por Cobrar diversas - Terceros Obligaciones financieras 649,699
Crditos Tributarios Total del pasivo corriente 13,312,983 3,877,316
Total del activo corriente 10,940,562 3,907,136
PATRIMONIO NETO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital social 20 3,468,799 3,468,799
Adq. En arrendamiento financiero 10 597,703 597,703 Resultados acumulados 21 1,485,765 492,429
Inmueble, Maquinaria y Equipo 11 7,095,924 4,914,902 Resultados del ejercicio -221,219 993,336
Otros activos no corrientas 12 645,740 645,740 4,733,345 4,954,564
Depreciacion 13 -1,233,601 (1,233,601)
Total del activo no corriente 7,105,766 4,924,744
Total activo 18,046,328 8,831,880 Total pasivo y patrimonio 18,046,328 8,831,880
JOSE A. SILVA
Contador General
Mat. 21488
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INFORME CORTO
B. ESTADO RE RESULTADOS INTEGRALES

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Notas 2015 2014

S/. S/.
Ventas Netas 23 38,843,050 21,025,685
Costo de Ventas 22 -35,663,775 -18,826,885
RESULTADO BRUTO 3,179,275 2,198,800
Gastos Operativos
Gastos Administrativos -3,397,648 -706,252
Gastos de Ventas - -361,226
Otros ingresos 1,356 59
Otros Egresos -
RESULTADO DE OPERACION -217,017 1,131,381
Gastos Financieros -3,886 -293,020

Ingresos financieros -
Diferencia de Cambio(Neto) -316
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -221,219 838,361
Impuesto a la renta -
RESULTADO DEL EJERCICIO -221,219 838,361
JOSE A. SILVA
Contador General
Mat. 21488
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INFORME CORTO
C. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
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INFORME CORTO
D. FLUJO DE EFECTIVO
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INFORME CORTO
E. NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS
NOTA 01 IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Empresa dedicada al servicio de consultora, ejecucin de obras, proveedor de bienes y servicios, en

los sectores de construccin de obras civiles, hidrulicas, energticas y edificaciones en general
desde la etapa de planificacin, consultora, ejecucin y puesta en operacin del proyecto.
Asoc. Santa Teresa Mz. A Lt. 3 Los Licenciados Ayacucho Huamanga Ayacucho.
La empresa no cotiza sus acciones en la bolsa de valores de lima y no esta supervisada por la
superintendencia de mercado y valores
Los estados financieros por el ao terminado al 31 de diciembre del ao 2015 an sido emitidos con
la autorizacin de la gerencia de la empresa y sern presentados al directorio en sesin que sern
presentadas al directorio en la sesin que se realizara en el mes de marzo del 2016 para aprobacin
de su emisin, y luego puestos a consideracin de los accionistas.
DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LA NIFF (nota 02)
Los estados financieros de la empresa son preparados cumpliendo con los requisitos que establecen
las normas internacionales de informacin financiera (NIIF) Aprobadas y oficializadas en el Per a
travs de resoluciones del consejo normativo de contabilidad. Los estados financieros han sido
preparados de acuerdo con el principio de costo histrico, modificado por la revaluacin de terrenos
y edificios y activos y pasivos financieros a valor razonable a travs de prdidas y ganancias
POLITICAS CONTABLES (nota 03)
La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros

adecuados
La aplicacin de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la

razonabilidad de los estados financieros, por cuanto la informacin financiera presentada refleja
a travs de los componentes de los estados financieros bsicos como son el Balance de
Situacin, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de
Flujos de Efectivo.
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INFORME CORTO
a) Presentacin de los Estados Financieros
Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha,

uniformidad y devengado, cuya informacin revela prefiriendo a la fecha de los resultados
financieros.
Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio econmico al 30 de Junio 2015;

las cuales son presentadas a valores histricos.
Cabe informar que con respecto a la variacin del ndice de los precios al por mayor,
determinados por el INEI es de importancia relativa. En aplicacin de la NIC 1 Presentacin de
los Estados Financieros.
b) Moneda Nacional.
La empresa prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la moneda
funcional que le corresponde. La moneda funcional es la moneda del entorno econmico
principal en el que opera la entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes
que comercializa, entre otros factores.
Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del da que se realiza
la operacin. Ajustados al cierre del ejercicio al tipo de cambio compra o venta determinado por
la SBS, segn corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos
respectivamente, en concordancia con la NIC 21 Efectos de las variaciones en los tipo de
cambio de la Moneda extranjera.
c) Uso de Estimaciones Contables
Para la presentacin de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa

efecte estimaciones y supuestos para la determinacin de ciertos saldos de los activos y
pasivos; las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o
supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros
variaran como resultado de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de
los estados financieros son corregidos en la fecha en que se produce el cambio.
d) Efectivo y equivalente de efectivo
El rubro efectivo y equivalente de efectivo incluyen saldos netos en efectivo de libre disposicin
al cierre del 2do trimestre Enero Junio 2016, excepto el saldo disponible restringido que
corresponde a aplicaciones tributarias por regularizar.
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INFORME CORTO
e) Cuentas por Cobrar Comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal menos la provisin de
cobranza dudosa, que segn las polticas de la Gerencia se reconoce los factores de antigedad
de los saldos pendientes de cobro, su posibilidad de ser recuperados y la evidencia de dificultad
financieras del deudor que incrementan ms all de los normal el riesgo de incobrabilidad de
los saldos pendientes de cobro. El monto de las provisiones se reconoce con cargo a los
resultados del ejercicio.
f) Activos y Pasivos Financieros
Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance de Situacin, comprenden Efectivo,

Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar.
Los activos y pasivos financieros se compensan entre s cuando la empresa tiene el derecho legal
de compensarlos y la Gerencia tiene la intencin de cancelarlos sobre una base neta.
g) Existencias
Las existencias de los diversos productos estn valuadas al costo o valor de mercado el menor,
el mismo que no excede su valor de realizacin y los subproductos estn valuados al costo de
produccin.
Por la reduccin del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se constituye
una estimacin para desvalorizacin de existencias con cargo a resultados del ejercicio en que
ocurren tales reducciones.
h) Reconocimiento de la Depreciacin y Amortizacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y

de Intangibles.
Estn valuadas al costo de adquisicin acumuladas al 31 de diciembre. Este rubro se presenta

en los Estados de resultados a su costo Neto, deducido la depreciacin acumulada. La
depreciacin anual se reconoce como gastos o costo de otro activo de ser el caso, y se determina
siguiendo el mtodo de lnea recta en base a la vida til estimada de los activos, representada
por tasas de depreciacin.
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INFORME CORTO
Las tasas de depreciacin son las siguientes:
Edificios y Otras Construcciones 5%
Maquinaria, Equipo 20%
Unidades de Transporte 20%
Muebles y Enseres 10%
Equipos Diversos 20%
Equipos de Cmputo 25%
En costo de mantenimiento y reparacin se asume como gastos del ejercicio en que son
Incurridos. Cuando el activo es vendido o retirado del uso, su costo y depreciacin acumulada
se elimina y la ganancia o prdida resultante se reconoce como ingreso o gasto. Los trabajos en
curso representan activos en construccin y se registran al costo. Esto incluye el costo de
construccin, planta y equipo y otros costos directos. Las construcciones en proceso no se
deprecian hasta que los activos relevantes se terminen u estn operativos.
i) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes
siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, y es probable que
los beneficios econmicos relacionados con la transaccin, fluya en la empresa. Se contabiliza
neto de los impuestos y descuentos, y son reconocidos cuando se devengan.
j) Reconocimiento de Gastos y Costos
Los Gastos se registran en los perodos con los cuales se relaciona a medida que se devengan.
k) Contingencias
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en el
tiempo; si solo son considerados posibles, nicamente se revelan en notas a los estados
financieros.
l) flujo de efectivo
El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depsitos a la vista en bancos y

otras inversiones lquidas de corto plazo. El mtodo empleado es el indirecto cuya conciliacin
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INFORME CORTO
muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos
corrientes, no estn sujetas a riesgos significativos de cambio en su valor.
m) Vacaciones del Personal
Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisin por
la obligacin se efecta a la fecha del Balance Situacin.
n) Compensacin por Tiempo de Servicios
La Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en funcin al tiempo de servicios

de cada trabajador y de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Son reconocidos como pasivos cuando el trabajador ha prestado servicio a la compaa, a

cambio del derecho de recibir pagos en el futuro.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (Nota 04)
FECHA CUENTA DESCRIPCION S/.
31/12/2015 101101 CAJA M.N. SALDO BANCOS DISPONIBLE 0

31/12/2015 104101 BANCO DE CREDITO MN 33002 SALDO BANCOS DISPONIBLE 17,013.97
31/12/2015 104102 BANCO DE CREDITO ME 82104 SALDO BANCOS DISPONIBLE 80,317.84
31/12/2015 104103 BANCO DE CREDITO MN 45045 SALDO BANCOS DISPONIBLE 360,391.50
31/12/2015 104104 BANCO INTERBANK MN 440-3001005362 SALDO BANCOS DISPONIBLE 1,017,897
31/12/2015 104105 BANCO INTERBANK ME 440-3056862457 SALDO BANCOS DISPONIBLE 862.4
31/12/2015 104106 BANCO INTERBANK MN 440-3000828810 SALDO BANCOS DISPONIBLE 3,857,392.19
31/12/2015 104107 BANCO DE LA NACION MN 00-401-0 SALDO BANCOS DISPONIBLE 10,244.78
31/12/2015 104108 CAJA HUANCAYO MN 1139969 SALDO BANCOS DISPONIBLE 438,600.81
31/12/2015 104109 CAJA HUANCAYO MN 1201090 SALDO BANCOS DISPONIBLE 439,896.68
31/12/2015 104110 BANCO INTERBANK MN 440-3001164 SALDO BANCOS DISPONIBLE 680,527.75
31/12/2015 107101 CUENTA DE DETRACCION BANCO DE SALDO BANCOS DISPONIBLE 332,974.38
31/12/2015 107102 INGRESO RECAUDACION SALDO BANCOS DISPONIBLE 154,613.00
7,390,732.01
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS (Nota 5)
30/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. PROVINCIAL DE CANGALLO 001-001701 108,829.55
22/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN CONCEJO DISTRITAL SECCLLA 001-001669 10,000.00
17/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE ANCO HUALLO 001-001662 1,027,206.91
11/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE KIMBIRI 001-001653 1,270,140.74
29/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE KIMBIRI 001-001679 94,964.96
30/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE SARHUA 001-001682 214,830.75
23/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE PARAS 001-001672 32,990.36
22/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN MUNICIP. DISTRIT. DE CHUNGUI 001-001670 25,907.41
18/12/2015 121201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- MN INVERSIONES CHIPANA & ASOCIADOS S.A.C. 001-001664 56,811.17
3,388,855.24
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INFORME CORTO
COSTOS FINANCIEROS M.N. (Nota 06)
01/01/2015 181101 COSTOS FINANCIEROS M.N. ASIENTO DE APERTURA 2015 93,337.00

93,337.00
05/11/2013 422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N. COESTI S.A. TK08-112720
18/11/2013 422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N. EDO SUSHI BAR S.A.C. TK 000-0125332
14/11/2013 422101 ANTICIPOS A PROVEEDORES M.N. SERVICIOS DE ALIMENTOS BRITANIA S.A.C TK 001-0013832
-
'MERCADERIAS MANUFACTURADAS COSTO (Nota 07)
01/01/2015 201111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS COSTO ASIENTO DE APERTURA 2015 67,638.00

67,638.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (Nota 08)
-
OTROS ACTIVOS (Nota 09)
31/03/2013 37301 INTERESES DIFERIDOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO -

31/03/2013 37302 COMISIONES DIFERIDOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO -
-
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Nota 10)
30/09/2013 321301 INVERSIONES VEHICULO EN ARRENDAMIE

31/12/2015 322411 EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 597,703.00
597,703.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (Nota 11)
31/12/2015 333111 COSTO DE ADQUISICION 2,000,100.00

31/12/2015 335111 COSTO MUEBLES 22,483.05
31/12/2015 336111 COSTO EQUIPO COMPUTO 22,302.53
31/12/2015 336112 COSTO MAQUINA COPIADORA,IMPRES 17,177.95
31/12/2015 336113 PROYECTOR 1,593.22
31/12/2015 336114 CAMARA FOTOGRAFICA 3,050.84
31/12/2015 336911 COSTO OTROS EQUIPOS 5,029,216.15
7,095,923.74
OTROS ACTIVOS (Nota 12)
31/12/2015 381311 OTROS ACTIVOS 645,740.00

645,740.00
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO (Nota 13)
31/12/2015 '391331 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPO 1,233,601.00

1,233,601.00
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 7,105,765.74
15
INFORME CORTO
TRIBUTOS POR PAGAR (Nota 15)
31/12/2015 401111 IGV - CUENTA PROPIA 74,271.03

31/12/2015 401141 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES 53,961.00
31/12/2015 401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA -582,666.00
31/12/2015 401712 IMPUESTO A LA RENTA AGOS A CUE 157,652.00
31/12/2015 401721 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 3,115.92
31/12/2015 401811 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES F -1,395.42
31/12/2015 4018601 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVO -15,699.00
31/12/2015 403101 ESSALUD 23,082.86
31/12/2015 403201 ONP 16,639.64
31/12/2015 403401 CONTRIBUCION AL SENCICO 21,020.00
31/12/2015 403501 ESSALUD VIDA 960
31/12/2015 403901 SCTR 469
31/12/2015 403902 CONAFOVICER 3,442.02
-245,146.95
REMUNERACIONES POR PAGAR (Nota 16)
31/12/2015 411101 SUELDOS SUELDOS 297,864.43

297,864.43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS (Nota 17)
01/12/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS CONSUL.INVERS Y CONTRAT.GENER.ROYELI SRL 001-0000265 1 9 8 ,2 3 4 .8 0
10/12/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS CONSULT.INVERS. Y CONTRAT.GENER.ROMA SRL 0001-000267 1 2 3 ,4 4 5 .4 3
07/12/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS CONSULT.INVERS. Y CONTRAT.GENER.ROMA SRL 001-000263 2 ,9 0 5 .8 5
14/12/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS CONSULT.INVERS. Y CONTRAT.GENER.ROMA SRL 001-000272 4 5 9 .0 0
29/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS EDSA S.R.L 00-001582 2 ,3 3 4 .0 0
22/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS EDSA S.R.L 001-001569 2 3 4 ,5 3 2 .9 8
14/10/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS EDSA S.R.L 001-001616 1 3 5 .8 0
27/10/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS EDSA S.R.L 001-001650 8 3 ,8 6 2 .5 0
16
INFORME CORTO
23/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS FERRETERIA Y CERAMICA SANTA ROSA E.I.R.L 0003-003475 2 5 ,9 3 2 .0 6
05/11/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS FERRETERIA Y CERAMICA SANTA ROSA E.I.R.L 0003-003452 6 7 5 ,4 2 1 .4 0
06/11/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS FERRETERIA Y CERAMICA SANTA ROSA E.I.R.L 0003-003462 6 ,0 7 0 .0 0
17/11/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS FERRETERIA Y CERAMICA SANTA ROSA E.I.R.L 0003-003503 8 3 ,8 6 2 .5 0
27/03/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS MENDOZA QUISPE SONIA 0014-002395 8 3 ,8 6 2 .5 0
30/11/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES GREMAJA S.R.L. 0001-0010287 4 6 ,6 7 7 .0 0
01/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES GREMAJA S.R.L. 0001-0010300 8 ,1 4 0 .2 4
01/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES GREMAJA S.R.L. 0001-0010320 2 3 4 ,5 3 2 .9 8
19/09/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES PACIFIC E.I.R.L. 02-0055702 5 ,6 6 7 .0 0
17
INFORME CORTO
22/10/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES PACIFIC E.I.R.L. 002-056331 2 5 ,9 3 2 .0 6
20/11/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR MN TERCEROS REPRESENTACIONES PACIFIC E.I.R.L. 002-056891 2 3 4 ,5 3 2 .9 8
TO TAL 1 1 ,1 3 4 ,4 7 0 .2 6
18
INFORME CORTO
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS. (Nota 18)
01/01/2015 441111 PRESTAMOS ACCIONISTAS CORTO PLAZO

QUISPE
M.N. CONGACHA JAMES PABEL -15,000.00
-15,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS (Nota 19)
31/12/2015 451101 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N. -448,297.72

31/12/2015 451102 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.E. -5,283.36
31/12/2015 452101 LEASING M.N. 276,192.39
31/12/2015 452102 LEASING M.E. 9,701.00
31/12/2015 469901 AFP -15,002.47

31/12/2015 461101 RECLAMACIONES DE TERCEROS M -368,159.13
31/12/2015 489001 OTRAS PROVISIONES -1,559,945.72

-2,110,795.01
CAPITAL SOCIAL (Nota 20)
31/12/2014 501101 APORTES ACCIONISTAS ASIENTO DE APERTURA 2015 -3,468,799.00

-3,468,799.00
RESULTADOS ACUMULADOS (Nota 21)
01/01/2015 591101 UTILIDAD ACUMULADOS ASIENTO DE APERTURA 2015 492,429.00

01/01/2015 591201 UTILIDADES DE AOS ANTERIORES ASIENTO DE APERTURA 2015 993,336.00
1,485,765.00
31/12/2015 592101 RESULTADOS DEL EJERCICIO -221,218.70
-221,218.70
COSTO DE VENTA (Nota 22)

INVENTARIO INICIAL SUMISTROS DE CONSTRUCCION 51,245.00
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES DE ESCRITORIO 3,256.00
INVENTARIO INICIAL DE REPUESTOS 13,137.00
INVENTARIO INICIAL TOTAL 67,638.00
COMPRA DE SUMINISTROS 34,570,202.90
COMPRA DE MATERIALES DE ESCRITORIO 245,689.00
COMPRA DE REPUESTOS 847,883.11
COMPRA TOTAL 35,663,775.01
INVENTARIO FINAL DE SUMINISTROS 50,245.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DE ESCRITORIO 4,256.00
INVENTARIO FINAL DE REPUESTOS 13,137.00
INVENTARIO FINAL TOTAL 67,638.00
COSTO DE SUMISTRO 34,571,202.90
COSTO DE MATERIALES DE ESCRITORIO 244,689.00
COSTO DE REPUESTOS 847,883.11
TOTAL COSTO 35,663,775.01
19
INFORME CORTO
VENTAS NOTA (23)
MUNICIP. DISTRIT. DE SANTILLANA 1,073,461.96

MUNICIP. PROVINCIAL DE CANGALLO 8,478,967.29
CONCEJO DISTRITAL DE SAN JOSE DE TICLLAS 9,322.03
CONCEJO DISTRITAL SECCLLA 8,474.58
MUNICIP. DISTRIT. DE URANMARCA 4,473,418.48
MUNICIP. DISTRIT. DE LOS MOROCHUCO 1,379,262.41
MUNICIP. DISTRIT. DE ANCO HUALLO 6,802,392.74
MUNICIP. DISTRIT. DE KIMBIRI 1,783,357.10
MUNICIP. DISTRIT. DE HUAMANQUIQUIA 669,003.15
MUNICIP. DISTRIT. DE SARHUA 5,317,500.59
MUNICIP. DISTRIT. DE PARAS 5,655,312.63
MUNICIP. DISTRIT. DE CHUNGUI 544,393.28
INVERSIONES CHIPANA & ASOCIADOS S.A.C. 2,648,183.86
38,843,050.10
JOSE A. SILVA
Contador General
Mat. 21488
20
INFORME CORTO

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RHUGUSEM S. Civil de R.L. Auditores Asesores y consultores de Empresa.

SOCIEDAD DE AUDITORA Y ASOCIADOS RHUGUSEM SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC

AUDITORIA FINANCIERA - INFORME CORTO

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Dictamen de los Auditores Independientes 04

Estado de situacin financiera (ESF) 07

Estado de resultados integrales (EERR) 08

Estado de cambios en el patrimonio (ECP) 09

Estado de flujo de efectivo (EFE) 10

Notas a los Estados financieros 11

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

1. La gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los

2. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre la

Board- IAASB. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos

3. Al 31 de diciembre del 2015 de nuestros procedimientos hemos identificado

encuentra sobre estimado y sub estimada, respectivamente en el monto

4. En nuestra opinin, excepto por lo sealado en los puntos anteriores, los

Ayacucho, 19 de enero del 2017.

BARRIENTOS HUAMAN, HUBER

Contador pblico colegiado

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FIANCIEROS

AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,015 2014

Total activo 18,046,328 8,831,880 Total pasivo y patrimonio 18,046,328 8,831,880

B. ESTADO RE RESULTADOS INTEGRALES

AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC

Notas 2015 2014

Gastos Financieros -3,886 -293,020

C. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

E. NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

NOTA 01 IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Empresa dedicada al servicio de consultora, ejecucin de obras, proveedor de bienes y servicios, en

DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LA NIFF (nota 02)

POLITICAS CONTABLES (nota 03)

La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros

La aplicacin de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la

a) Presentacin de los Estados Financieros

Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha,

Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio econmico al 30 de Junio 2015;

c) Uso de Estimaciones Contables

Para la presentacin de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa

d) Efectivo y equivalente de efectivo

e) Cuentas por Cobrar Comerciales

f) Activos y Pasivos Financieros

Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance de Situacin, comprenden Efectivo,

h) Reconocimiento de la Depreciacin y Amortizacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y

Estn valuadas al costo de adquisicin acumuladas al 31 de diciembre. Este rubro se presenta

Las tasas de depreciacin son las siguientes:

Edificios y Otras Construcciones 5%

Maquinaria, Equipo 20%

Unidades de Transporte 20%

Muebles y Enseres 10%

Equipos Diversos 20%

Equipos de Cmputo 25%

j) Reconocimiento de Gastos y Costos

El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depsitos a la vista en bancos y

m) Vacaciones del Personal

n) Compensacin por Tiempo de Servicios

La Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en funcin al tiempo de servicios

Son reconocidos como pasivos cuando el trabajador ha prestado servicio a la compaa, a

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (Nota 04)

FECHA CUENTA DESCRIPCION S/.

31/12/2015 101101 CAJA M.N. SALDO BANCOS DISPONIBLE 0