Gua para

Deducir
impuestos
con paneles
solares
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 TABLA DE CONTENIDOS

NDICE

Los Beneficios de la Energa Solar. 03

Artculo 34. 04

Deduccin de impuestos provenientes del uso de paneles 05

solares: Qu debo saber?

Beneficios fiscales como persona fsica y moral. 06

Obligaciones al deducir impuestos con paneles solares. 07

Cmo deducir impuestos con mis paneles solares? 08

Considera lo siguiente 09

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 INTRODUCCIN

Los
beneficios de
La energa
solar
El uso de energa solar cuenta con mltiples beneficios de los
cuales, la ventaja ms visible e inmediata es aquella relacionada
con el ahorro en el pago de luz elctrica de hogares y negocios.

Sin embargo, los beneficios del uso de paneles solares no se

detienen en la reduccin de la tarifa bimestral, sino que tambin
incluyen beneficios fiscales para personas fsicas y personas
morales.

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 INTRODUCCIN

Artculo 34
Artculo 34

En Mxico existen instituciones que Los por cientos mximos autorizados, tratndose de activos fijos

promueven el ahorro de energa, como por tipo de bien son los siguientes:

es el caso del Servicio de Administracin ()

Tributaria, el cual en el artculo 34, Fraccin

XIII
XIII, de la Ley de Impuesto Sobre la
Renta (ISR) establece un beneficio a los 100% para maquinaria y equipo para la generacin de energa

proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneracin de

contribuyentes que adquieran un equipo
electricidad eficiente.
que genere energa, a travs de fuentes
Para los efectos del prrafo anterior, son fuentes renovables aquellas
renovables:
que por su naturaleza o mediante un aprovechamiento adecuado

se consideran inagotables, tales como la energa solar en todas sus

formas; la energa elica; la energa hidrulica tanto cintica como

potencial, de cualquier cuerpo de agua natural o artificial; la energa

de los ocanos en sus distintas formas; la energa geotrmica, y la

energa proveniente de la biomasa o de los residuos. Asimismo, se

considera generacin la conversin sucesiva de la energa de las

fuentes renovables en otras formas de energa.

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 LO QUE DEBES SABER

Deduccin de impuestos
provenientes del uso
de paneles solares:
Qu debo saber?
Si ests considerando invertir en un equipo de generacin de
energa a travs de paneles solares, entonces hay varios detalles
que necesitas conocer:

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 LO QUE DEBES SABER

Como persona fsica

y moral podrs:
Deducir el 100% de la inversin de tu
1 sistema de paneles solares como activo fijo.

Generar un ahorro automtico a pagar en la

2 declaracin anual con la inversin en este activo.

Hacer efectiva la aplicacin del artculo 34

3 en cualquier parte del pas.

En el caso de la Ciudad de Mxico

4 tendrs descuentos de hasta el 25%
sobre el impuesto predial.

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 LO QUE DEBES SABER

Obligaciones al deducir
impuestos con paneles
solares

As como se obtienen beneficios, tambin

existen ciertas obligaciones al deducir
impuestos con paneles solares:

Los paneles deben funcionar durante un

perodo mnimo de 5 aos inmediatos y
siguientes al ejercicio en el que se efecte
la deduccin.

Pagar en forma retroactiva, aplicando el

porcentaje de acuerdo a la actividad, en
caso de incumplir con el perodo mnimo
de 5 aos de funcionamiento.

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 LO QUE DEBES SABER

Cmo deducir impuestos

Crees que puedes verte beneficiado al invertir en un sistema de paneles
con mis paneles solares?
solares?, entonces te contamos un poco sobre los pasos que debes de
seguir para lograr esta deduccin:

Acrcate con una empresa certificada y especializada en la venta e

instalacin de paneles solares para pedir una cotizacin personalizada.

Informa a tu contador sobre la adquisicin del equipo para que

ste se asegure de la preparacin de la declaracin y deduccin
correspondiente.

Deduce el 100% de tu sistema en el ejercicio a partir del ejercicio en el

que se inicie la utilizacin de este bien, o en el ejercicio siguiente.

En tu declaracin anual debes incluir una declaracin complementaria

para informar que el equipo sigue operando. Estas declaraciones
debern realizarse, por lo menos, durante 5 aos, que es el plazo
mnimo para que esta deduccin se haga efectiva.

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 LO QUE DEBES SABER

considera lo siguiente

Si cuentas con un negocio, recuerda que los activos

fijos son una excelente herramienta que te ayudarn
a disminuir el pago de impuestos. Al utilizar paneles
solares obtienes doble beneficio: ahorras en el pago
de la luz electrica y puedes deducir impuestos.

La ley otorga mltiples beneficios a personas

fsicas y morales, utilizalas para obtener beneficios
sustanciales! Esperamos que esta informacin te
sea de gran ayuda.

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