Manual Viaticos

SE
SECRETARA DE ECONOMA
FIFOMI
FIDEICOMISO DE FOMENTO MINERO
Manual de Procedimientos de
Viticos y Gastos de viaje.
Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

Noviembre 2014
MA-DCFA-04
SE FIFOMI

Manual de Procedimientos de Viticos y Gastos de Viaje
INDICE
1. INTRODUCCION Y OBJETIVO.......................................................................................... 3
2. MARCO LEGAL ................................................................................................................... 3
3. DEFINICIONES .................................................................................................................... 3
4. DISPOSICIONES GENERALES .......................................................................................... 4
4.1 OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL .......................................................................... 4
4.2 NORMAS Y POLTICAS..................................................................................................... 4
4.2.1 GASTOS DE TRANSPORTACIN ....................................................................... 6
4.2.2 VIATICOS .......................................................................................................... 7
4.2.3 HOSPEDAJE ..................................................................................................... 8
4.2.4 ALIMENTACION ................................................................................................ 8
4.2.5 SOLICITUD DE ANTICIPO DE GASTOS DE VIAJE EN COMISION .................. 9
4.3 COMPROBACIN DE VITICOS ................................................................................ 10
4.3.1 APLICACIN DE TARIFA EN LA COMPROBACIN ............................................. 10
4.3.2 PUNTOS A CONSIDERAR EN COMPROBACIONES ........................................... 11
4.3.3 SALDO A FAVOR O A CARGO .............................................................................. 11
4.3.4 TRANSPORTE AEREO ............................................................................................... 12
4.3.5 COMPROBACION SIN ANTICIPO.......................................................................... 12
4.3.6 NOTAS ACLARATORIAS ....................................................................................... 12
4.4 SITUACIONES ESPECIALES. ..................................................................................... 13
5. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............................................................................. 14
6. ANEXOS Y FORMATOS...................................................................................................... 17
. HOJA DE FORMALIZACION ................................................................................... 29
Fecha: Noviembre 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 2 de 31

SE FIFOMI

1. INTRODUCCION Y OBJETIVO
Con la finalidad de contar con una gua que regule las actividades en el Fideicomiso de Fomento
Minero de los empleados y personal que presten sus servicios por honorarios y terceros que tengan
que trasladarse para cumplir sus funciones inherentes a su pue sto o por que se estipule en su
contrato de prestacin de servicios, a travs de la repblica o al extranjero, se ha elaborado el
Manual de Viticos y Gastos de Viaje como una herramienta de control administrativo que establece
criterios, normas y polticas para otorgar viticos y realizar su comprobacin.
2. MARCO LEGAL
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su reglamento.
Normas que regulan los viticos y pasajes para las comisiones en el desempeo de funciones
en la Administracin Pblica vigentes.
Ley del Impuesto Sobre la Renta y su reglamento.
Cdigo Fiscal de la Federacin y su reglamento.
Ley del Impuesto al Valor Agregado y su reglamento.
Ley de Impuestos Estatales (donde se establece el Impuesto Sobre Hospedaje).
3. DEFINICIONES
Viticos.- Cantidad que se otorga al personal para cubrir gastos de hospedaje, alimentacin,
transporte, tintorera, lavandera, llamadas telefnicas, servicio de Internet, propinas y cualquier otro
gasto similar o conexo a stos durante el tiempo que dure la comisin.
Tarifa.- Tabla que consigna los montos diarios por nivel que se otorgan por concepto de viticos.
Comisin.- Todas aquellas labores temporales que deban realizarse en un lugar de la Repblica,
distinto al centro de trabajo en un rango mayor a 50 kilmetros a la redonda o en el extranjero.
Adscripcin.- Ciudad o lugar en que se encuentra ubicado el centro de trabajo.
Gastos de viaje.- Erogaciones autorizadas en cumplimiento de una comisin con base a las tarifas
sealadas en este Manual.
Terceros.- Personas fsicas o morales contratadas para la prestacin de servicios para FIFOMI
Personal de honorarios.- Profesionistas contratados para la prestacin de un servicio para FIFOMI,

Sus honorarios son cubiertas con presupuesto del capitulo 1000(Servicios Personales).
Gastos de Transportacin.- Gastos por concepto de pasajes forneos, cualquiera que sea el medio
de krarispo e a utilizar.
Fecha: Noviem e 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 3 de 31

SE FIFOMI

Gastos por Taxis.- Gastos efectuados por servicios de automviles de alquiler para el traslado,
necesarios para llevar a cabo la comisin.
Gastos Diversos.- Erogaciones efectuadas por llamadas telefnicas oficiales, servicio de Internet,
mantenimiento de equipo de transporte, gastos legales, gastos fotogrficos y estacionamientos.
Gastos extraordinarios.- Erogaciones que el comisionado realiza en el desempeo de sus actividades

y que corresponden a situaciones imprevistas como pasaportes y visas relacionadas con asuntos
oficiales.
Gastos de Hospedaje.- Gastos por concepto de habitacin e impuestos.
Marco Legal.- Conjunto de Leyes, Reglamentos y Normas.
ABREVIATURAS
DCFA.- Direccin de Crdito Finanzas y Administracin

GPC.- Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
GR.- Gerencias Regionales
GRM.- Gerencia de Recursos Materiales
OG.- Oficinas Generales
SFA.- Subdireccin de Finanzas y administracin
4. DISPOSICIONES GENERALES
4.1 OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL
Establecer el procedimiento administrativo para otorgar viticos y realizar su comprobacin, por

comisiones de trabajo siendo de aplicacin obligatoria y exclusiva del FIFOMI .
4.2 NORMAS Y POLTICAS
a) Este Manual regir el pago de viticos y gastos de transportacin, otorgados a personal que
presten sus servicios al FIFOMI para cumplir comisiones institucionales.
b) Es responsabilidad del funcionario que autoriza la comisin, todo lo relacionada con ella.
c) La SFA, a travs de la GPC resolver situaciones especiales con base en la normatividad que
regulan los viticos y gastos de transportacin para las comisiones en el desempeo de
funciones en la Administracin Pblica, vigentes o lo que lo sustituya en su momento.
d) La duracin de la comisin y el nmero de personas deber ser el mnimo necesario,
considerando como duracin mxima 24 das naturales en territorio nacional y 20 en el extranjero, verificando
que la actividad o servicio a proporcionar lo realice el personal que requiera el menor desplazamiento,
siempre y cuando cum a co lel perfil requerido.
(-/
/ ( S
Fecha: Novi bre 2014
No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04

Pgina 4 de 31
SE FIFOMI

e) Cuando algn comprobante no cumpla con los requisitos fiscales establecidos en el Cdigo
Fiscal de la Federacin se podr aplicar la comprobacin no considerando el comprobante,
informando al comisionado.
f) Las comprobaciones debern presentarse dentro de los 3 das establecidos en el punto 4.3.2 de
este manual y despus de este periodo se tendrn 42 das para que se acepte como parte del
gasto del FIFOMI.
g) Todos los comprobantes de la comisin debern presentarse en original y por comisionado y

tendrn que coincidir con el periodo de la comisin, salvo los casos de excepcin que este
manual contempla.
h) La Subgerencia regional Mrida para efectos de este manual, se considerara como Gerencia
Regional.
i) El pago o reembolso de viticos y gastos de transportacin de terceros proceder cuando exista

un contrato firmado de prestacin de servicios y se establezca que el FIFOMI tiene la obligacin
de proporcionar los viticos.
Las tarifas sern las que se establezcan en los contratos y a falta de estas se aplicaran las
asignadas para mandos medios. El funcionario que autoriza las comisiones ser como mnimo el
Director de rea y ser responsable de verificar el cumplimiento de los contratos.
j) El pago de viticos y gastos de transportacin del personal de honorarios proceder cuando

exista un contrato firmado de prestacin de servicios y se establezca que FIFOMI tiene la
obligacin de proporcionar los viticos.
Las tarifas a utilizar sern las que este manual establece. En OG el funcionario que autoriza estas
comisiones deber ser como mnimo Director y subdirector de rea y en GR, los Gerentes
Regionales.
k) Los viticos al extranjero sern otorgados invariablemente en dlares americano
I) Queda estrictamente prohibido el uso de la tarjeta corporativa para gastos personales que no
estn directamente relacionados con la comision.
m) Es necesario monitorear por parte del rea del comisionado, la suficiencia presupuestal para
cumplir con las comisiones asignadas.
9) En la intranet del FIFOMI se encuentran los manuales referentes a las transacciones que aplican al
mdulo de viticos, en el siguiente apartado: SIFOMI/opciones/documentos /manualestv.
ij

Pgina 5 de 31
Fecha: Noviemb , 2014
SE FIFOMI
SECRE1AltiA DE ECONOMA

4.2.1 GASTOS DE TRANSPORTACIN
a) Se requerir por medio del llenado del "Oficio Solicitud de Anticipo para Gastos de Viaje y
Transportacin en Comisin" del mdulo de viticos en el que deber especificarse el medio de
transporte a utilizar.
b) Los gastos por taxis sin comprobantes debern ser relacionados en el anexo 3 y autorizados con
firma autgrafa del funcionario que autoriz el vitico y se incluirn en la tarifa de viticos, cuando
se reciban comprobantes sern cubiertos independiente a la tarifa establecida.
c) En caso de que se utilice automvil para desplazarse al aeropuerto y se cubra estacionamiento, el

comprobante har las veces del pago de taxi, el cual deber de cumplir con los requisitos fiscales.
d) Uso de Vehculo.- En caso de usar vehculo para trasladarse en su comisin, los gastos por
peajes, lubricantes y combustibles sern adicionales a la tarifa de viticos asignada, el importe
que se pague por concepto de combustible no podr ser mayor al que resulte de multiplicar el
nmero total de kilmetros recorridos en la comisin por el precio vigente del litro de gasolina por
.25 para vehculos de 8 cilindros, 0.20 para vehculos de 6 cilindros o ms y por 0.15 para vehculos
de 4 cilindros. Se aplicara el mismo criterio en caso de utilizar vehculo propio para la comisin.
e) Para el clculo del monto a pagar por combustible se tomar como base la tabla de distancias por
carretera o en su defecto las establecidas en la Tabla de Distancias emitida por la Gu a Roj
vigente (Anexo 4), y en los casos en que las comisiones no sean exactamente a la ciudad de
referencia se consignarn las distancias conforme a la bitcora del vehculo (Anexo 2), excepto
para el uso de vehculos personales, los cuales se apegarn al inciso anterior.
f) Renta de Automviles.- El comisionado que para desempear sus labores en territorio nacional o
extranjero que necesite rentar un automvil, deber obtener previamente autorizacin de la DCFA
a travs de su director de rea quien justificara la renta sealando el nmero de das y el tipo de
automvil a rentar.
Para otorgar la autorizacin respectiva se deber tomar en consideracin lo siguiente:
Que no haya transporte similar ms econmico.

Que el tipo de actividad lo justifique.
Que el nmero de comisionados a transportarse lo haga necesario.
Solicitud y justificacin de este medio de transporte del funcionario que autoriza la
comisin.
g) Bajo ninguna circunstancia FIFOMI pagar, infracciones a Reglamentos de Trnsito Estatales o

Federalessor causas imputables al conductor,
9
( (
Fecha: Noviembriz 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 6 de 31

SE FIFOMI
SECKFTARiA DE ECONOMA

h) Los gastos por concepto de gasolina podrn ser aceptados con fecha de un da anterior a la fecha
de la comisin.
1) Uso de Transportacin Area.
i.1) La GRM es la nica autorizada para adquirir boletos de avin.
i.2) Cuando el trmite de "Solicitud de Anticipo para Gastos de Viaje y Transportacin en

Comisin" se realice el mismo da, la transportacin va rea estar sujeta a la disponibilidad
de lugares.
i.3) Cuando se utilice el servicio de avin, se especificar viajes redondos con fecha y hora de
salida y regreso, en los casos de viajes abiertos debern ser con previa autorizacin y
justificacin del funcionario responsable que comisiona.
i.4) Los costos que se originen por cancelaciones o cambios de horario no imputables al FIFOMI,
los cubrir el comisionado. Los casos imputables al Organismo, debern ser autorizados y
justificados mediante nota aclaratoria firmada por el funcionario que comision.
j) La fecha de regreso debe ser congruente con el periodo de la comisin, cuando el comisionado
extienda la fecha de comisin autorizada deber justificarla mediante nota aclaratoria y
autorizacin por el funcionario que comisiono.
k) En el caso del punto anterior y que por motivos diferentes al objetivo y funciones del FIFOMI
nicamente se cubrirn los gastos de traslado siempre y cuando el costo sea igual o menor al
establecido y no se originen costos extras por cambios de fecha.
I) Uso de autobs u otros medios de transporte.- El comisionado adquirir directamente los boletos
necesarios para el desempeo de su comisin y anexar los comprobantes respectivos a su
comprobacin.
4.2.2 VITICOS
Las tarifas de viticos vigentes, sern las estipuladas en el Anexo 1, las cuales corresponden con lo
establecido en las Normas que regulan los viticos y pasajes para las comisiones en el desempeo
de funciones en la Administracin Pblica Federal.
El titular de La Direccin de Coordinacin Tcnica y Planeacin que en Fifomi es el equivalente a la
Oficiala Mayor, por excepcin podr autorizar montos distintos de las cuotas de viticos nacionales
e internacionales establecidas en el presente manual.
a) Los viticos se calcularn por cada da o fraccin que dure la comisin, salvo las menores a 24
F,horas que sern del 100%.
Fecha: NovieYibre 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 7 de 31

SE 10 FIFOMI
SECRETAltiA nE ECONOMiA

b) El personal que viaje con un funcionario de mayor jerarqua en el desempeo total de la comisin, es
decir desde que inicia hasta que termina, se les asignar la misma cuota a excepcin de los chferes ,
quienes en todos los casos percibirn la tarifa del resto del personal.
c) Para la asignacin de viticos parciales se tomar como base la hora de salida y retorno al lugar
de origen, aplicndose a la tarifa diaria el porcentaje que corresponda, en base al Anexo 1.
d) Los gastos extraordinarios originados durante el viaje, debern ser autorizados por el funcionario que
comision observando que los comprobantes renan requisitos fiscales y justificacin especifica.
e) Gastos por Tintorera.- Los gastos de tintorera y lavandera se pagarn en comisiones mayores a
48 horas y estn incluidos dentro de la tarifa de viticos asignada.
O Gastos de Propinas en alimentacin.- Los gastos de propina se pagarn solo en facturas que la
incluyan impresa dentro de la factura y estarn incluidos en la tarifa asignada.
g) Gastos de telfono.- Los gastos de telfono por llamadas personales forman parte de la tarifa, las
llamadas oficiales se pagarn por separado, previa autorizacin del funcionario que comision,
sern excluidos los gastos de tarjeta Ladatel y tarjetas para celulares.
h) Cuando se viaje a lugares donde no existan establecimientos que expidan comprobantes fiscales
podr realizarse compra de vveres en tiendas de autoservicio y las podrn efectuar un da antes de
la comisin anexando en la comprobacin el ticket y listado de poblados correspondiente que
contempla este manual, la falta de alguno anulara la aceptacin del gasto.
i) En el primer da de comisin para viticos internacionales que se pernocte en el avin, y e l ltimo

da de comisin se cubrir hasta el 50% de la tarifa de viticos de que se trate.
4.2.3 HOSPEDAJE
a) Quedaran excluidos de la comprobacin cargos por renta de televisin, bar (bebidas alcohlicas),
alquiler de canchas deportivas y gastos no propios de la comisin.
b) En convenciones y eventos relacionados con actividades de la Institucin, las tarifas sern

determinadas por el monto que se cobre de hospedaje ms un 50% de la tarifa que le corresponda
para alimentacin comprobables al 100%. Debiendo especificar en el informe de la comisin, el
nombre del evento y la actividad desarrollada en el mismo.
En el caso de que el hospedaje incluya desayuno, la cuota asignada ser del 40% de la tarifa diaria
para alimentacin de acuerdo al nivel jerrquico que corresponda.
4.2.4 ALIMENTACION
k
Fecha: Novie bre 2014
Pgina 8 de 31
SE FIFOMI

a) Los alimentos se comprobarn con notas de consumo que renan los requisitos fiscales
establecidos.
Para casos excepcionales donde no haya establecimientos que cuenten con comprobantes fiscales se
deber anexarse el listado de poblados y la autorizacin expresa del funcionario que comision (Anexo
5), se presentar relacin del consumo en el formato (Anexo 3).
En este caso el monto diario no podr exceder del 50% de la tarifa diaria que corresponda; lo mismo
se aplicar en los casos en que no se haga uso del servicio de Hospedaje.
b) En los casos que se adquieran paquetes de viajes que incluyan hospedaje y alimentos: se
otorgarn viticos nicamente para los traslados locales y otros gastos menores. La cuota
asignada ser de hasta 20% de la que corresponda conforme al grupo jerrquico que aplique y el
destino de la comisin.
4.2.5 SOLICITUD DE ANTICIPO DE GASTOS DE VIAJE EN COMISION
a) Tramitacin de anticipo.- Se efectuar a travs del mdulo de viticos mediante la transaccin TRIP
hasta un da antes de la salida de comisin hasta las 12:00 horas y estar sujeta a la
disponibilidad de recursos del FIFOMI.
b) Bases para su Clculo.- Los anticipos se calcularn de acuerdo al nmero de das que durar la
comisin. Para viajes al extranjero el anticipo se otorgar en moneda nacional.
c) Autorizacin de Comisiones.- Debern ser autorizadas y liquidadas a travs de firma electrnica

en el mdulo de viticos mediante la transaccin PRAP y PROS, por los siguientes funcionarios:
El Director General respecto a Directores de rea.

Los Directores respecto a Subdirectores de sus reas y dems niveles inferiores.
Los Subdirectores respecto a Gerentes y Subgerentes de sus reas, y dems niveles
inferiores.
El Director de Crdito, Finanzas y Administracin, respecto a todo el personal de Oficinas
Generales en ausencia del funcionario de su rea que autoriza.
El Director de Operacin y Apoyo Tcnico y en su ausencia el Subdirector Tcnico o
Subdirector de Operacin, respecto a los Gerentes Regionales.
Los Gerentes Regionales respecto a los niveles inferiores de sus Gerencias y en su ausencia
el Subdirector Tcnico o Subdirector de Operacin,
El Director General para todos los niveles, en los viajes al extranjero.
Para los viajes nacionales y al extranjero del Director General, el Director de Crdito,
Finanzas y Administracin otorgara su visto bueno.
Respecto a las comisiones del personal de honorarios y terceros la sern el Director o
Subdirector de rea para la cual esta adscrito dicho personal en oficinas generales y en ge
encias regionales el Gerente Regio pl. 11.
Al No. y clave de aprocedimiento

j
MA-OCFA-04
Fecha: Novie bre 2014 Pgina 9 de 31
SE FIFOMI
SECRETAR A in, ECONOM A

Adicionalmente para cada rea dependiente de la Direccin General, en ausencia del

responsable de la autorizacin, podrn autorizar los siguientes funcionarios:
Por la Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin, el Subdirector de Finanzas y

Administracin.
Por la Direccin de Operacin y Apoyo Tcnico, el Subdirector Tcnico o Subdirector
de Operacin
Por el rgano Interno de Control, el Titular del rea de Auditoria Interna.
Por la Direccin de Coordinacin Tcnica y Planeacin el Gerente de Recursos
Humanos.
El Funcionario responsable de autorizar y liquidar el anticipo debe ser el mismo para autorizar y
liquidar la comprobacin.
d) Excepciones.- Solo se tramitaran viticos que incluyan das inhbiles y fines de semana conforme
al reglamento interior de trabajo, cuando estn intercalados dentro del perodo que abarque la
comisin y que la permanencia resulte ms econmica que el efectuar su regreso, y cuando la
comisin dependa de factores o condiciones externas previa autorizacin y justificacin .
e) Pagos de Anticipo de Viticos.- La Gerencia de Tesorera pagar el anticipo depositando en la

cuenta personal del comisionado o expidiendo cheque a su favor. Para GR el importe del anticipo
ser pagado mediante cheque de su Fondo Fijo Revolvente.
Se podr tramitar una solicitud de anticipo de gastos de viaje, cuando se tenga un folio pendiente
de comprobar, autorizado por el funcionario que comisiono, previa justificacin y que este
pendiente de cumplirse el plazo de tres das hbiles despus de la conclusin de la comisin
anterior.
f) Conforme a disposiciones que establezca las Normas que regulan los viticos y pasajes para las
comisiones en el desempeo de funciones en la Administracin Pblica vigentes o entidad que la
sustituya, podr asignar a servidores pblicos que realicen comisiones en forma frecuente
tarjetas corporativas como medio de pago; el uso de esta tarjeta es responsabilidad del usuario, el
cual deber ajustarse a las disposiciones fiscales que establezca la SHCP en la ley del ISR.
4.3 COMPROBACIN DE VITICOS.
4.3.1 APLICACIN DE TARIFA EN LA COMPROBACIN

La comprobacin de Gastos se efectuar con base a los siguientes lineamientos:
a) Al presentar la "Comprobacin de Gastos de Viaje en Comisin" (Anexo 7), se deber registrar por
separado el I.V.A. que se pag, con objeto de que la GPC realice los registros correspondientes,
adjuntando en la comprobacin informe incluido en el Sistema de Viticos.
( ) )
Fecha: Nov
more 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 10 de 31
SE FIFOMI
S E C RE T AR A D E E C ONOM A

b) El informe contendr un breve resumen de actividades realizadas, de conclusiones yfo resultados

obtenidos y contribuciones para el FIFOMI, se presentar en formato establecido en el mdulo de
viticos.
4.3.2 PUNTOS A CONSIDERAR EN COMPROBACIONES
a) La comprobacin de comisiones nacionales deber presentarse en un plazo mximo de 3 das

hbiles, contados a partir de la fecha de retorno, a travs de la transaccin ZTV_COM_VIAJE del
modelo de viticos.
b) Se anexar copia de la "Solicitud de Anticipo para Gastos de Viaje y Transportacin en Comisin

y los comprobantes de gastos originales por cada comisionado sin tachaduras o enmendaduras,
los cuales debern reunir los requisitos fiscales que establece el Cdigo Fiscal de la Federacin en
los artculos 29 y 29-A salvo los casos de excepcin que este manual contempla y lo dispuesto en
el artculo 128 A del Reglamento del Impuesto Sobre la Renta.
c) La comprobacin se considera realizada en OG cuando la GPC la valida y Contabiliza a travs de

la transaccin PRRW del mdulo de viticos.
d) La comprobacin de viticos internacionales deber presentarse en un plazo mximo de 6 das

hbiles, contados a partir de la fecha de retorno, anexando el "Oficio Solicitud de Anticipo para
Gastos de Viaje y Transportacin en Comisin internacionales", relacin de gastos anexando los
comprobantes originales considerando el tipo de cambio con que se otorg el anticipo. En caso de
gastos cubiertos con la tarjeta corporativa podrn ser comprobados con el estado de cuenta donde
aparezcan dichos cargos. En trminos del artculo 128 B del Reglamento de la Ley de Impuesto
Sobre la Renta el informe o relacin de gastos deber incluir la fecha, concepto y monto de cada
pago realizado.
e) El incumplimiento en la comprobacin de los gastos en comisin en tiempo establecido ser

causa de descuento va nmina.
f) Al personal de honorarios y terceros, el descuento se realizara de su pago mensual o al

funcionario que autoriz la comisin.
g) Comisiones a dos o ms zonas.- Para determinar la tarifa de viticos, se tomar en La tarifa de la

zona geogrfica que resulte ms alta.
4.3.3 SALDO A FAVOR O A CARGO
a) La Gerencia de Tesorera, pagar el importe de remanente a favor depositando en la cuenta

personal del comisionado o expidiendo cheque a su favor.
JIM Oct
iembre 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 11 de 31
SE FIFOMI
SECRFTARiA DE ECONOMA

b) El pago del saldo a cargo del comisionado, lo realizar en moneda nacional al tipo de cambio que
adquiera la divisa y deber liquidarlo en la Tesorera anexando el comprobante de compra de
divisa y adecuacin, de no ser as se descontara va nmina.
c) En caso de existir variaciones entre el tipo de cambio, la utilidad o prdida, la absorber FIFOMI.
d) En GR el saldo a favor se pagar del Fondo Fijo Revolvente y el saldo a cargo se depositar en la
cuenta de cheques vigente, anexando el comprobante de pago a su comprobacin.
4.3.4 TRANSPORTE AEREO
Toda comprobacin donde el medio de transportacin sea avin, deber anexar el pase de abordar y
en caso de extravo se presentar nota aclaratoria y constancia de uso del boleto de avin
correspondiente.
4.3.5 COMPROBACION SIN ANTICIPO
a) El personal que por causa justificada no solicite anticipo para gastos de viaje en comisin, podr
realizarla financiando los gastos que se originen.
b) Para la comprobacin deber realizarse conforme a lo establecido en este manual, a travs de la

transaccin PROS.
c) El saldo que resulte a favor del comisionado solo podr ser pagado despus de la aplicacin
contable de la comprobacin.
4.3.6 NOTAS ACLARATORIAS.
Deber incluirse nota aclaratoria firmado por el funcionario que comisiono, en los siguientes casos:
a) Cuando no se use servicio de hotel, deber aclarar donde se hosped.
b) Al realizar un gasto o situacin no contemplado en la solicitud de comisin.
c) En caso de cambios de fecha en comisin con respecto a la solicitud.
d) Si las fechas de los comprobantes no coinciden con los de comisin.
e) Al requerir aclarar o justificar cualquier aspecto situacin no contemplado en este Manual o

en la comisin original.
f) Por realizar comprobaciones sin anticipo.

Fecha: Na embre 2014 Pgina 12 de 31
) Para omisiones en fin de semana o das inhbiles de acuerdo al reglamento Interior de traba]
SE FIFOMI

h) De presentarse gastos por cancelaciones o cambios de horario en el transporte areo
i) Cuando el comisionado extienda su estancia a partir de que concluyo su comisin.
4.4 SITUACIONES ESPECIALES.
a) Carnet de Viajero del IMSS.- Con el objeto de recibir atencin mdica en el desempeo de sus
comisiones oficiales, el Carnet de Viajero del Instituto Mexicano del Seguro Social, podr ser
tramitado a travs de la Gerencia de Recursos Humanos por medio de escrito libre.

Fecha: No mbre 2014 Pgina 13 de 31
SE FIFOMI

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
Pgina 14 de 31
No. y
clave
de
Fecha: No iembre 2014 procedimiento MA-CFA-04
SE FIFOMI
SECRETARA [)E ECONOMA

SOLICITUDDE ANTICIPOPARAGASTOSDEVIAJEEN COMISION

GERENCIA DE
FUNCIONARIO QUE GERENCIA DE
COMISIONADO TESORERIA Y GERENCIAS
AUTORIZA LA COMISION RECURSOS HUMANOS
REGIONALES
CAPTURA EL ANTICIPO PARA REVISA, AUTORIZA Y LIQUIDA

GASTOS EN COMISION EL LA SOLICITUD DE ANTICIPO
MODULO DE VIATICOS. PARA GASTOS EN COMISION
CANCELACION Y ASIGNA LOS RECURSOS

ELLMINACION DE LA
SOLICITUD EN EL MODULO DE y PARA EL FOLIO DE ANTICIPO
DE VIATICOS.
VIATICOS. NO 51
AUTORIZA SOLICITUD
EN EL MODULO DE
VIATICOS
RECIBE EL IMPORTE DE LA RECIBE 1401IFICACION SOBRE

SOLICITUD DE VIATICOS. j EL FOLIO VENCIDO POR NO
COMPROBAR DE ACUERDO Al
MANUAL DE YLATICOS.
RECIBE EL IMPORTE DEL

SI REALIZA LA ANTICIPO DE VIATICOS.
COMPROBAOON DE
NO
ACUERDO AL MANUAL DE
PROCEDE EL
VIATICOS 7
DESCUENTO POR NOMINA
NO
SI
SI
REALIZA DEPOSITO EN
LA GERENCIA DE
TESORERIA O REALIZA EL DESCUENTO DE
REGIONALES? ANTICIPO VV. NOMINA.
NO
P. FIN. -4

Fecha:cNoviembre 2014 Pgina 15 de 31

Manual Viaticos

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Manual Viaticos

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

SE

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

2. MARCO LEGAL ................................................................................................................... 3

Fecha: Noviembre 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 2 de 31

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

Adscripcin.- Ciudad o lugar en que se encuentra ubicado el centro de trabajo.

Personal de honorarios.- Profesionistas contratados para la prestacin de un servicio para FIFOMI,

Fecha: Noviem e 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 3 de 31

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

Gastos extraordinarios.- Erogaciones que el comisionado realiza en el desempeo de sus actividades

Gastos de Hospedaje.- Gastos por concepto de habitacin e impuestos.

Marco Legal.- Conjunto de Leyes, Reglamentos y Normas.

DCFA.- Direccin de Crdito Finanzas y Administracin

4.1 OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL

Establecer el procedimiento administrativo para otorgar viticos y realizar su comprobacin, por

4.2 NORMAS Y POLTICAS

No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

g) Todos los comprobantes de la comisin debern presentarse en original y por comisionado y

i) El pago o reembolso de viticos y gastos de transportacin de terceros proceder cuando exista

j) El pago de viticos y gastos de transportacin del personal de honorarios proceder cuando

k) Los viticos al extranjero sern otorgados invariablemente en dlares americano

No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

4.2.1 GASTOS DE TRANSPORTACIN

c) En caso de que se utilice automvil para desplazarse al aeropuerto y se cubra estacionamiento, el

Para otorgar la autorizacin respectiva se deber tomar en consideracin lo siguiente:

Que no haya transporte similar ms econmico.

g) Bajo ninguna circunstancia FIFOMI pagar, infracciones a Reglamentos de Trnsito Estatales o

Fecha: Noviembriz 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 6 de 31

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

i.1) La GRM es la nica autorizada para adquirir boletos de avin.

i.2) Cuando el trmite de "Solicitud de Anticipo para Gastos de Viaje y Transportacin en

Fecha: NovieYibre 2014 No. y clave de procedimiento MA-DCFA-04 Pgina 7 de 31

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

i) En el primer da de comisin para viticos internacionales que se pernocte en el avin, y e l ltimo

b) En convenciones y eventos relacionados con actividades de la Institucin, las tarifas sern

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

4.2.5 SOLICITUD DE ANTICIPO DE GASTOS DE VIAJE EN COMISION

c) Autorizacin de Comisiones.- Debern ser autorizadas y liquidadas a travs de firma electrnica

El Director General respecto a Directores de rea.

Al No. y clave de aprocedimiento

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

Adicionalmente para cada rea dependiente de la Direccin General, en ausencia del

Por la Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin, el Subdirector de Finanzas y

e) Pagos de Anticipo de Viticos.- La Gerencia de Tesorera pagar el anticipo depositando en la

4.3 COMPROBACIN DE VITICOS.

4.3.1 APLICACIN DE TARIFA EN LA COMPROBACIN

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

b) El informe contendr un breve resumen de actividades realizadas, de conclusiones yfo resultados

4.3.2 PUNTOS A CONSIDERAR EN COMPROBACIONES

a) La comprobacin de comisiones nacionales deber presentarse en un plazo mximo de 3 das

b) Se anexar copia de la "Solicitud de Anticipo para Gastos de Viaje y Transportacin en Comisin

c) La comprobacin se considera realizada en OG cuando la GPC la valida y Contabiliza a travs de

d) La comprobacin de viticos internacionales deber presentarse en un plazo mximo de 6 das

e) El incumplimiento en la comprobacin de los gastos en comisin en tiempo establecido ser

f) Al personal de honorarios y terceros, el descuento se realizara de su pago mensual o al

g) Comisiones a dos o ms zonas.- Para determinar la tarifa de viticos, se tomar en La tarifa de la

4.3.3 SALDO A FAVOR O A CARGO

a) La Gerencia de Tesorera, pagar el importe de remanente a favor depositando en la cuenta

Direccin de Crdito, Finanzas y Administracin

4.3.4 TRANSPORTE AEREO

4.3.5 COMPROBACION SIN ANTICIPO