Anda di halaman 1dari 2

MARKRICH SPORTSWORLD, INC.

C-1
AUDIT PROGRAM
PIUTANG DAN PENDAPATAN

31 Des 19X2

By Ref. Remarks
1. Review dan Evaluasi Internal Control untuk Piutang Usaha. CH C2, 3
2. Telusuri sample transaksi ke dalam Jurnal Penjualan. CH
3. Dapatkan Umur Piutang Usaha dari Neraca Percobaan, Catatan Kaki dan
telusuri ke dalam Buku Besar. CH C4-6
4. Uji akun pilihan untuk Test Selected Accounts for Proper Aging.
CH C9-18
5. Konfirmasi pilihan Piutang Usaha secara langsung dengan klien.
CH C4-6
6. Review kumpulan Subsequent akhir tahun dan hubungkan dengan Pene-
rimaan akhir tahun.
7. Review transaksi dengan segera sebelum dan sesudah akhir tahun untuk CH C4-6
melakukan cut off.
8. Review kumpulan akun dengan Manajer Kredit dan atau personal lain CH
yang tepat.
9. Dapatkan atau siapkan Analisis untuk Penyisihan Piutang Tak Tertagih
CH C8
yang menunjukkan saldo awal dan saldo akhir, provisi tahun ber-
jalan, dan penghapusan piutang.
10. Memastikan bahwa persetujuan yang sesuai yang diperoleh untuk
penghapusan beberapa piutang selama setahun. CH
11. Mempersiapkan perbandingan Analisis dari piutang, penjualan, HPP,
dan review untuk perubahan signifikan dari tahun yang lalu. CH
12. Memastikan apakah beberapa piutang dijamin, factored atau discounted.

CH
CH No receivable
13. Mengetahui ketepatan Laporan Keuangan untuk Piutang Usaha dan were pledged,
Penerimaan. factored or
discounted

CH