1 PRESUPUESTO DE VENTA

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Unidades 368,600 383,100 402,000
Precio 80 80 80
Venta 29,488,000 30,648,000 32,160,000

2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Unidades Veder 368,600 383,100 402,000
IFPT ( + ) 200,500 196,700 203,000
IIPT ( - ) (202,250) (200,500) (196,700)
UND A VENDER 366,850 379,300 408,300

3 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Unidades a Producir 366,850 379,300 408,300
MP X PT Consumo 1.20 1.20 1.20
MP EN UND 440,220 455,160 489,960
Precio USD 43 43 43
CONSUMO DE MP USD. 18,929,460 19,571,880 21,068,280

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MP PRIMA A CONSUMIR 440,220 455,160 489,960
IFMP ( +) 273,096 293,976 252,000
IIMP ( - ) (264,132) (273,096) (293,976)
MATERIA PRIMA A CONSUMIR 449,184 476,040 447,984
PRECIO DE MP 43.00 43.00 43.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD 19,314,912 20,469,720 19,263,312

5 PRESUPUESTO DE LA MOD
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UND A PRODUCIR 366,850 379,300 408,300
HRAS HOMBRE CADA UND 0.84 0.85 0.86
TOTAL HRAS HOMBRE 308,154 322,405 351,138
COSTO DE HRAS HOMBRES 3.57 3.62 3.51
TOTAL MOD EN USD 1,100,110 1,167,106 1,232,494
 6 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL HRAS HOMBRE 308,154 322,405 351,138
DEPRECIACIN 2,300 2,300 2,300
IMPUESTOS 1000 1000 1000
SEGUROS 750 750 750
MATERIALES INDIRECTOS 1450 1450 1450
MANO DE OBRA INDIRECTA 800 800 800
SUPERVISIN 1000 1000 1000
MANTENIMIENTO 550 550 550
CALEFACCIN Y LUZ 350 350 350
ENERGA 380 380 380
TOTAL COSTOS FIJOS 8,580 8,580 8,580

MANO DE OBRA INDIRECTA 0.55 0.55 0.55

IMPUESTOS SOBRE LOS SALARIOS 0.21 0.21 0.21
MANTENIMIENTO 0.22 0.22 0.22
CALEFACCIN Y LUZ 0.06 0.06 0.06
ENERGA 0.12 0.12 0.12
VARIOS 0.03 0.03 0.03
COSTOS VARIABLE 1.19 1.19 1.19
TOTAL COSTOS VARIABLE USD 366,703.26 383,661.95 417,854.22
COSTO TOTAL FIJO 375,283 392,242 426,434

7 PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONSUMO MP 18,929,460 19,571,880 21,068,280
MOD 1,100,110 1,167,106 1,232,494
CIF 375,283 392,242 426,434
MP A CONSUMIR EN USD 20,404,853 21,131,228 22,727,209
UNIDADE A PRODUCIR 366,850.00 379,300.00 408,300.00
COSTO UNITARIO DE PROD 55.62 55.71 55.66

8 PRESUPUESTO COSTO VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
N VENTAS 368,600 383,100 402,000
COSTO DE PROD. 55.62 55.71 55.66
MP A CONSUMIR EN USD 20,502,191 21,342,930 22,376,532
 9 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVOS
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALARIOS ( OFICINA ) 700.00 700.00 700.00
SUELDOS ( EJECUTIVOS ) 2,500.00 2,500.00 2,500.00
IMPUESTOS 300.00 300.00 300.00
SEGUROS 550.00 550.00 550.00
MP A CONSUMIR EN USD 4,050 4,050 4,050

10 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Comisiones 3.50% 3.50% 3.50%
Viajes 2.50% 2.50% 2.50%
Publicidad 3.00% 3.00% 3.00%
Cuentas incobrables 1.50% 1.50% 1.50%
TOTAL % 10.50% 10.50% 10.50%
TOTAL VENTAS 29,488,000.00 30,648,000.00 32,160,000.00
TOTAL EN USD 3,096,240.00 3,218,040.00 3,376,800.00

11 ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS 29,488,000 30,648,000 32,160,000
GASTOS DE VENTA (20,502,191) (21,342,930) (22,376,532)
UTILIDAD BRUTA 8,985,809 9,305,070 9,783,468
GASTOS ADMINISTRATIVOS (4,050) (4,050) (4,050)
GASTOS DE VENTAS (3,096,240) (3,218,040) (3,376,800)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 5,885,518.83 6,082,979.69 6,402,618.39
IMPUESTO A LA RENTA -1,647,945.27 -1,703,234.31 -1,792,733.15
UTILIDAD NETA 4,237,573.56 4,379,745.38 4,609,885.24
TOTAL
1,153,700

92,296,000

TOTAL
1,153,700
203,000
(202,250)
1,154,450

TOTAL
1,154,450

1,385,340

59,569,620

TOTAL
1,385,340
252,000
(264,132)
1,373,208

59,047,944

TOTAL
1,154,450
3
981,697

3,499,710
TOTAL
981,697

25,740

1,168,219
1,193,959

TOTAL
59,569,620
3,499,710
1,193,959
64,263,290
1,154,450.00
55.67

TOTAL
1,153,700
55.67
64,221,653
TOTAL
2,100.00
7,500.00
900.00
1,650.00
12,150

TOTAL
10.5%
7.5%
9.0%
4.5%

9,691,080.00

TOTAL
92,296,000
(64,221,653)
28,074,347
(12,150)
(9,691,080)
18,371,116.91
-5,143,912.73
13,227,204.18
1 PRESUPUESTO DE VENTA

PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL

UNIDADES 4,000 4,000
PRECIO 60
VENTA EN USD 240,000 240,000

2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
UNIDADES A VENDER 4,000 4,000
IFPT ( + ) 300 300
IIPT ( - ) (200) (200)
UND A PRODUCIR 4,100 4,100

3 PRESUPUESTO DE MP
PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 4,100 4,100
A ( 2 UNID ) 8,200 8,200
B ( 1 UNID ) 4,100 4,100
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
MP EN USD A 16,400 16,400
MP EN USD B 16,400 16,400

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO DELTA Y SIGMA 2017 TOTAL
MP A CONSUMIR A 31,200 31,200
MP A CONSUMIR B 15,600 15,600
IFMP ( +) 3,000 3,000
IFMP ( +) 1,000 1,000
IIMP ( - ) (4,000) (4,000)
IIMP ( - ) (2,500) (2,500)
MP A CONSUMIR A 30,200 30,200
MP A CONSUMIR B 14,100 14,100
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD A 60,400 60,400
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD B 56,400 56,400
5 PRESUPUESTO DE LA MOD
PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
UND A PRODUCIR 4,100 4,100
HRAS HOMBRE CADA UND 4.00 4
TOTAL HRAS HOMBRE 16,400 16,400
COSTO DE HRAS HOMBRES 5.00
TOTAL MOD EN USD 82,000 82,000

6 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
DEPRECIACIN PROD. 4,162.44
SUPERVISIN 30,385.79
SEGUROS 16,649.75
MANTENIMIENTO 4,828.43
ACCESORIOS 1,248.73
ENERGA 8,324.87
TOTAL COSTOS FIJOS 65,600 65,600

7 PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
CONSUMO MP 32,800 32,800
MOD 82,000 82,000
CIF 65,600 65,600
MP A CONSUMIR EN USD 180,400 180,400
UNIDADE A PRODUCIR 4,100.00 4,100.00
COSTO UNITARIO DE PROD 44.00 44.00

8 PRESUPUESTO COSTO VENTAS

PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
N VENTAS 4,000 4,000
COSTO DE PROD. 44.00 44.00
COSTO DE VENTAS USD 176,000 176,000

9 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVOS
PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
SUELDOS 6,000.00 6,000.00
ALQUILER 2,160.00 2,160.00
DEPRECIACIN ADM. 2,000.00 2,000.00
 DIVERSOS ADM. 1,200.00 1,200.00
MP A CONSUMIR EN USD 11,360 11,360

10 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

PRODUCTO DELTA 2017 TOTAL
COMISIONES 2,640.00 2,640.00
PUBLICIDAD 12,000.00 12,000.00
TOTAL EN USD 14,640.00 14,640.00

11 ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

PRODUCTO DELTA 2017
VENTAS 240,000
COSTO DE VENTA (176,000)
UTILIDAD BRUTA 64,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS (11,360)
GASTOS DE VENTAS (14,640)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 38,000
IMPUESTO A LA RENTA (10,640)
UTILIDAD NETA 27,360

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA CONSOLIDADO

PRODUCTO SIGMA 2017
VENTAS 660,000
GASTOS DE VENTA (488,000)
UTILIDAD BRUTA 172,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS (28,400)
GASTOS DE VENTAS (36,600)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 107,000
IMPUESTO A LA RENTA (29,960)
UTILIDAD NETA 77,040
 PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL
UNIDADES 6,000 6,000
PRECIO 70
VENTA EN USD 420,000 420,000

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

UNIDADES A VENDER 6,000 6,000
IFPT ( + ) 150 150
IIPT ( - ) (400) (400)
UND A PRODUCIR 5,750 5,750

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 5,750 5,750
A ( 4 UNID ) 23,000 23,000
B ( 2 UNID ) 11,500 11,500
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
MP EN USD A 46,000 46,000
MP EN USD B 46,000 46,000
PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL
UND A PRODUCIR 5,750 5,750
HRAS HOMBRE CADA UND 4.00 4
TOTAL HRAS HOMBRE 23,000 23,000
COSTO DE HRAS HOMBRES 5.00
TOTAL MOD EN USD 115,000 115,000

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

DEPRECIACIN PROD. 5,837.56
SUPERVISIN 42,614.21
SEGUROS 23,350.25
MANTENIMIENTO 6,771.57
ACCESORIOS 1,751.27
ENERGA 11,675.13
TOTAL COSTOS FIJOS 92,000 92,000

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

CONSUMO MP 92,000 92,000
MOD 115,000 115,000
CIF 92,000 92,000
MP A CONSUMIR EN USD 299,000 299,000
UNIDADE A PRODUCIR 5,750.00 5,750.00
COSTO UNITARIO DE PROD 52.00 52.00

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

N VENTAS 6,000 6,000
COSTO DE PROD. 52.00 52.00
COSTO DE VENTAS USD 312,000 312,000

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

SUELDOS 9,000.00 9,000.00
ALQUILER 3,240.00 3,240.00
DEPRECIACIN ADM. 3,000.00 3,000.00
DIVERSOS ADM. 1,800.00 1,800.00
MP A CONSUMIR EN USD 17,040 17,040

PRODUCTO SIGMA 2017 TOTAL

COMISIONES 3,960.00 3,960.00
PUBLICIDAD 18,000.00 18,000.00
TOTAL EN USD 21,960.00 21,960.00

PRODUCTO SIGMA 2017

VENTAS 420,000
GASTOS DE VENTA (312,000)
UTILIDAD BRUTA 108,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS (17,040)
GASTOS DE VENTAS (21,960)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 69,000
IMPUESTO A LA RENTA (19,320)
UTILIDAD NETA 49,680
UNIDADES A VENDER

UNIDADES A PRODUCIR
 10,000
73,000
40,000
11,600
3,000 16,400.00 42% 65600
20,000 23,000.00 58%
157,600 39,400.00
1 PRESUPUESTO DE VENTA

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL

UNIDADES 40,000 40,000
PRECIO 110
VENTA EN USD 4,400,000 4,400,000

2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
UNIDADES A VENDER 40,000 40,000
IFPT ( + ) 24,000 24,000
IIPT ( - ) (18,000) (18,000)
UND A PRODUCIR 46,000 46,000

3 PRESUPUESTO DE MP
PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 46,000 46,000
M-1 138,000 138,000
M-2 4,034 4,034
M-3 0 0
PRECIO DE M -1 15.00
PRECIO DE M -2 8.00
PRECIO DE M -3 6.00
MP EN USD M-1 2,070,000 2,070,000
MP EN USD M-2 32,272 32,272
MP EN USD M-3 0 0

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO DELTA Y SIGMA 2017 TOTAL
MP A CONSUMIR M-1 466,000 466,000
MP A CONSUMIR M-2 14,119 14,119
MP A CONSUMIR M-3 72,000 72,000
IFMP ( +) 32,000 32,000
IFMP ( +) 30,000 30,000
IFMP ( +) 6,300 6,300
IIMP ( - ) (30,000) (30,000)
IIMP ( - ) (28,000) (28,000)
IIMP ( - ) (5,300) (5,300)
MP EN USD M-1 468,000 470,000
 MP EN USD M-2 16,119 16,119
MP EN USD M-3 73,000 73,000
PRECIO DE M -1 15.00
PRECIO DE M -2 8.00
PRECIO DE M -3 6.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD M-1 7,020,000 7,020,000
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD M-2 128,952 128,952
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD M-3 438,000 438,000

5 PRESUPUESTO DE LA MOD
PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
UND A PRODUCIR 46,000 46,000
HRAS HOMBRE CADA UND 2.00 2
TOTAL HRAS HOMBRE 92,000 92,000
COSTO DE HRAS HOMBRES 8.50
TOTAL MOD EN USD 782,000 782,000

6 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
COSTO PRIMO
MP 2,102,272.00
MD 782,000.00
TOTAL COSTO PRIMO 2,884,272
FACTOR APLICADO ( USD 0.06) 0.06
TOTAL COSTOS FIJOS 173,056 173,056

7 PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
CONSUMO MP 2,102,272 2,102,272
MOD 782,000 782,000
CIF 173,056 173,056
MP A CONSUMIR EN USD 3,057,328 3,057,328
UNIDADE A PRODUCIR 46,000.00 46,000.00
COSTO UNITARIO DE PROD 66.46 66.46

8 PRESUPUESTO COSTO VENTAS

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
N VENTAS 40,000 40,000
COSTO DE PROD. 66.46 66.46
 COSTO DE VENTAS USD 2,658,546 2,658,546

9 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVOS
PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
SUELDO DEL GERENTE ADM 1,851.85 1,851.85
SUELDOS DEL PERSONAL ADM 5,555.56 5,555.56
GASTOS VARIOS 3,333.33 3,333.33
MP A CONSUMIR EN USD 10,741 10,741

10 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
SUELDO DEL GERENTE DE VENTAS 1,666.67 1,666.67
COMISIONES DE VENDEDORES 44,000.00 44,000.00
PUBLICIDAD 925.93 925.93
OTROS GASTOS DE VENTAS 555.56 555.56
TOTAL EN USD 47,148.15 47,148.15

11 ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

PRODUCTO C- 1 2017 TOTAL
VENTAS 4,400,000 4,400,000
COSTO DE VENTA (2,658,546) (2,658,546)
UTILIDAD BRUTA 1,741,454 1,741,454
GASTOS ADMINISTRATIVOS (10,741) (10,741)
GASTOS DE VENTAS (47,148) (47,148)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,683,565 1,683,565
IMPUESTO A LA RENTA (471,398) (471,398)
UTILIDAD NETA 1,212,167 1,212,167

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA CONSOLIDADO

PRODUCTO C-1 C2 Y C-3 2017
VENTAS 14,160,000
GASTOS DE VENTA (10,487,126)
UTILIDAD BRUTA 3,672,874
GASTOS ADMINISTRATIVOS (29,000)
GASTOS DE VENTAS (150,100)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,493,774
IMPUESTO A LA RENTA (978,257)
UTILIDAD NETA 2,515,517
PRODUCTO C -2 2017 TOTAL
UNIDADES 32,000 32,000
PRECIO 125
VENTA EN USD 4,000,000 4,000,000

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

UNIDADES A VENDER 32,000 32,000
IFPT ( + ) 10,000 10,000
IIPT ( - ) (10,000) (10,000)
UND A PRODUCIR 32,000 32,000

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 32,000 32,000
M-1 128,000 128,000
M-2 6,051 6,051
M-3 32,000 32,000
PRECIO DE M -1 15.00
PRECIO DE M -2 8.00
PRECIO DE M -3 6.00
MP EN USD M-1 1,920,000 1,920,000
MP EN USD M-2 48,408 48,408
MP EN USD M-3 192,000 192,000
PRODUCTO C -2 2017 TOTAL
UND A PRODUCIR 32,000 32,000
HRAS HOMBRE CADA UND 3.00 3
TOTAL HRAS HOMBRE 96,000 96,000
COSTO DE HRAS HOMBRES 9.50
TOTAL MOD EN USD 912,000 912,000

PRODUCTO C- 2 2017 TOTAL

COSTO PRIMO
MP 2,160,408.00
MD 912,000.00
TOTAL COSTO PRIMO 3,072,408
FACTOR APLICADO ( USD 0.06) 0.06
TOTAL COSTOS FIJOS 184,344 184,344

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

CONSUMO MP 2,160,408 2,160,408
MOD 912,000 912,000
CIF 184,344 184,344
MP A CONSUMIR EN USD 3,256,752 3,256,752
UNIDADE A PRODUCIR 32,000.00 32,000.00
COSTO UNITARIO DE PROD 101.77 101.77

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

N VENTAS 32,000 32,000
COSTO DE PROD. 101.77 101.77
COSTO DE VENTAS USD 3,256,752 3,256,752

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

SUELDO DEL GERENTE ADM 1,481.48 1,481.48
SUELDOS DEL PERSONAL ADM 4,444.44 4,444.44
GASTOS VARIOS 2,666.67 2,666.67
MP A CONSUMIR EN USD 8,593 8,593

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

SUELDO DEL GERENTE DE VENTAS 1,333.33 1,333.33
COMISIONES DE VENDEDORES 40,000.00 40,000.00
PUBLICIDAD 740.74 740.74
OTROS GASTOS DE VENTAS 444.44 444.44
TOTAL EN USD 42,518.52 42,518.52

PRODUCTO C -2 2017 TOTAL

VENTAS 4,000,000 4,000,000
GASTOS DE VENTA (3,256,752) (3,256,752)
UTILIDAD BRUTA 743,248 743,248
GASTOS ADMINISTRATIVOS (8,593) (8,593)
GASTOS DE VENTAS (42,519) (42,519)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 692,136 692,136
IMPUESTO A LA RENTA (193,798) (193,798)
UTILIDAD NETA 498,338 498,338
PRODUCTO C -3 2017 TOTAL
UNIDADES 36,000 36,000
PRECIO 160
VENTA EN USD 5,760,000 5,760,000

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

UNIDADES A VENDER 36,000 36,000
IFPT ( + ) 12,000 12,000
IIPT ( - ) (8,000) (8,000)
UND A PRODUCIR 40,000 40,000

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR 40,000 40,000
M-1 200,000 200,000
M-2 4,034 4,034
M-3 40,000 40,000
PRECIO DE M -1 15.00
PRECIO DE M -2 8.00
PRECIO DE M -3 6.00
MP EN USD M-1 3,000,000 3,000,000
MP EN USD M-2 32,272 32,272
MP EN USD M-3 240,000 240,000
PRODUCTO C -3 2017 TOTAL
UND A PRODUCIR 40,000 40,000
HRAS HOMBRE CADA UND 4.00 4
TOTAL HRAS HOMBRE 160,000 160,000
COSTO DE HRAS HOMBRES 9.50
TOTAL MOD EN USD 1,520,000 1,520,000

PRODUCTO C- 3 2017 TOTAL

COSTO PRIMO
MP 3,272,272.00
MD 1,520,000.00
TOTAL COSTO PRIMO 4,792,272
FACTOR APLICADO ( USD 0.06) 0.06
TOTAL COSTOS FIJOS 287,536 287,536

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

CONSUMO MP 3,272,272 3,272,272
MOD 1,520,000 1,520,000
CIF 287,536 287,536
MP A CONSUMIR EN USD 5,079,808 5,079,808
UNIDADE A PRODUCIR 40,000.00 40,000.00
COSTO UNITARIO DE PROD 127.00 127.00

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

N VENTAS 36,000 36,000
COSTO DE PROD. 127.00 127.00
COSTO DE VENTAS USD 4,571,827 4,571,827

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

SUELDO DEL GERENTE ADM 1,666.67 1,666.67
SUELDOS DEL PERSONAL ADM 5,000.00 5,000.00
GASTOS VARIOS 3,000.00 3,000.00
MP A CONSUMIR EN USD 9,667 9,667

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

SUELDO DEL GERENTE DE VENTAS 1,500.00 1,500.00
COMISIONES DE VENDEDORES 57,600.00 57,600.00
PUBLICIDAD 833.33 833.33
OTROS GASTOS DE VENTAS 500.00 500.00
TOTAL EN USD 60,433.33 60,433.33

PRODUCTO C -3 2017 TOTAL

VENTAS 5,760,000 5,760,000
GASTOS DE VENTA (4,571,827) (4,571,827)
UTILIDAD BRUTA 1,188,173 1,188,173
GASTOS ADMINISTRATIVOS (9,667) (9,667)
GASTOS DE VENTAS (60,433) (60,433)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,118,073 1,118,073
IMPUESTO A LA RENTA (313,060) (313,060)
UTILIDAD NETA 805,012 805,012
 1 PRESUPUESTO DE VENTA

DELTA 2017 TOTAL

UNIDADES 4,000 4,000
PRECIO 60
VENTA EN USD 240,000 240,000

2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
OCTUBRE TOTAL
UNIDADES VEDER 4,000 4,000
IFPT ( + ) 300 300
IIPT ( - ) (200) (200)
UND A PRODUCIR 4,100 4,100

3 PRESUPUESTO DE MP
OCTUBRE TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 4,100 4,100
A ( 2 UNID ) 8,200 8,200
B ( 1 UNID ) 4,100 4,100
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
MP EN USD A 16,400 16,400
MP EN USD B 16,400 16,400

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

OCTUBRE TOTAL
MP A CONSUMIR A 8,200 8,200
MP A CONSUMIR B 4,100 4,100
IFMP ( +) A 3,000 3,000
IFMP ( +) B 1,000 1,000
IIMP ( - ) A (4,000) (4,000)
IIMP ( - ) B (2,500) (2,500)
MP A CONSUMIR A 7,200 7,200
MP A CONSUMIR B 2,600 2,600
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD A 14,400 14,400
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD B 10,400 10,400
 5 PRESUPUESTO DE LA MOD
OCTUBRE TOTAL
UND A PRODUCIR 4,100 4,100
HRAS HOMBRE CADA UND 4.00 4
TOTAL HRAS HOMBRE 16,400 16,400
COSTO DE HRAS HOMBRES 5.00
TOTAL MOD EN USD 82,000 82,000

6 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTOS 2017 TOTAL
DEPRECIACIN PROD. 4,000
SUPERVISIN 29200
SEGUROS 16000
MANTENIMIENTO 4640
ACCESORIOS 1200
ENERGA 8000
TOTAL COSTOS FIJOS 63,040 63,040

7 PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

OCTUBRE TOTAL
CONSUMO MP 32,800 32,800
MOD 82,000 82,000
CIF 63,040 63,040
MP A CONSUMIR EN USD 177,840 177,840
UNIDADE A PRODUCIR 4,100.00 4,100.00
COSTO UNITARIO DE PROD 43.38 43.38

8 PRESUPUESTO COSTO VENTAS

OCTUBRE TOTAL
N VENTAS 4,000 4,000
COSTO DE PROD. 43.38 43.38
COSTO DE VENTAS USD 173,502 173,502

9 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVOS
OCTUBRE TOTAL
SUELDOS 6,000.00 6,000.00
ALQUILER 2,160.00 2,160.00
DEPRECIACIN ADM. 2,000.00 2,000.00
DIVERSOS ADM. 1,200.00 1,200.00
MP A CONSUMIR EN USD 11,360 11,360

10 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

OCTUBRE TOTAL
COMISIONES 3,300.00 3,300.00
PUBLICIDAD 15,000.00 15,000.00
TOTAL EN USD 18,300.00 18,300.00

11 ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

OCTUBRE TOTAL
VENTAS 240,000 240,000
GASTOS DE VENTA (173,502) (173,502)
UTILIDAD BRUTA 66,498 66,498
GASTOS ADMINISTRATIVOS (11,360) (11,360)
GASTOS DE VENTAS (18,300) (18,300)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 36,837.56 36,837.56
IMPUESTO A LA RENTA -10,314.52 -10,314.52
UTILIDAD NETA 26,523.04 26,523.04
 1 PRESUPUESTO DE VENTA

SIGMA 2017 TOTAL

UNIDADES 6,000 6,000
PRECIO 70
VENTA EN USD 420,000 420,000

2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
OCTUBRE TOTAL
UNIDADES VEDER 6,000 6,000 UNIDADES VEDER
IFPT ( + ) 150 150
IIPT ( - ) (400) (400)
UND A PRODUCIR 5,750 5,750

3 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
OCTUBRE TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 5,750 5,750 UNIDADES A PRODUCIR
A ( 4 UNID ) 23,000 23,000
B ( 2 UNID ) 11,500 11,500
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
MP EN USD A 46,000 46,000
MP EN USD B 46,000 46,000

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

OCTUBRE TOTAL
MP A CONSUMIR A 23,000 23,000
MP A CONSUMIR B 11,500 11,500
IFMP ( +) 3,000 3,000
IFMP ( +) 1,000 1,000
IIMP ( - ) (4,000) (4,000)
IIMP ( - ) (2,500) (2,500)
MP A CONSUMIR A 22,000 22,000
MP A CONSUMIR B 10,000 10,000
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD A 44,000 44,000
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD B 40,000 40,000
 5 PRESUPUESTO DE LA MOD
OCTUBRE TOTAL
UND A PRODUCIR 5,750 5,750
HRAS HOMBRE CADA UND 4.00 4
TOTAL HRAS HOMBRE 23,000 23,000
COSTO DE HRAS HOMBRES 5.00
TOTAL MOD EN USD 115,000 115,000

6 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTOS 2017 TOTAL
DEPRECIACIN PROD. 6,000
SUPERVISIN 43800
SEGUROS 24000
MANTENIMIENTO 6960
ACCESORIOS 1800
ENERGA 12000
TOTAL COSTOS FIJOS 94,560 94,560

7 PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION

OCTUBRE TOTAL
CONSUMO MP 92,000 92,000
MOD 115,000 115,000
CIF 94,560 94,560
MP A CONSUMIR EN USD 301,560 301,560
UNIDADE A PRODUCIR 5,750.00 5,750.00
COSTO UNITARIO DE PROD 52.45 52.45

8 PRESUPUESTO COSTO VENTAS

OCTUBRE TOTAL
N VENTAS 6,000 6,000
COSTO DE PROD. 52.45 52.45
COSTO DE VENTAS USD 314,671 314,671

9 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVOS
OCTUBRE TOTAL
SUELDOS 9,000.00 9,000.00
ALQUILER 3,240.00 3,240.00
DEPRECIACIN ADM. 3,000.00 3,000.00
DIVERSOS ADM. 1,800.00 1,800.00
MP A CONSUMIR EN USD 17,040 17,040

10 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

OCTUBRE TOTAL
COMISIONES 3,300.00 3,300.00
PUBLICIDAD 15,000.00 15,000.00
TOTAL EN USD 18,300.00 18,300.00

11 ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

OCTUBRE TOTAL
VENTAS 420,000 420,000
GASTOS DE VENTA (314,671) (314,671)
UTILIDAD BRUTA 105,329 105,329
GASTOS ADMINISTRATIVOS (17,040) (17,040)
GASTOS DE VENTAS (18,300) (18,300)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 69,988.70 69,988.70
IMPUESTO A LA RENTA -19,596.83 -19,596.83
UTILIDAD NETA 50,391.86 50,391.86
NIDADES VEDER

NIDADES A PRODUCIR

4 PRESUPUESTO DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA

2017 TOTAL
MP A CONSUMIR A 31,200 31,200
MP A CONSUMIR B 15,600 15,600
IFMP ( +) 3,000 3,000
IFMP ( +) 1,000 1,000
IIMP ( - ) (4,000) (4,000)
IIMP ( - ) (2,500) (2,500)
MP A CONSUMIR A 30,200 30,200
MP A CONSUMIR B 14,100 14,100
PRECIO DE MP A 2.00
PRECIO DE MP B 4.00
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD A 60,400 60,400
TOTAL COMPRAS DE MP EN USD B 56,400 56,400