SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: ___

TIENDA DE ABARROTES

VI. Anlisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. COSTOS DE PRODUCCION
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR, B/C
INDICE TIENDA DE ABARROTES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA
ACTIVO FIJO $ 105,000.00 $ 90,000.00
refigerador pieza 3 $ 9,500.00 $ 28,500.00 $ 28,500.00
bascula torrey 40 kg pieza 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
mesa pieza 6 $ 750.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
anaqueles pieza 12 $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
caja de cobro mediana pieza 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
vitrina mostrador pieza 5 $ 4,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Rebanadora pieza 1
$ 15,000.00 $ 15,000.00
ACTIVO DIFERIDO $ 70,960.00 $ 21,600.00
agua 2000 m3 mensual 12 $ 50.00
$ 600.00
energia electrica 108 KWh bimestre 6 $ 1,000.00
$ 6,000.00
elaboracion del proyecto y asitencia servicio 1 $ 21,600.00
tecnica
$ 21,600.00 $ 21,600.00
permisos servicio 1 $ 760.00
$ 760.00
difucion servicio 12 $ 1,000.00
$ 12,000.00
Arrendamiento o renta del local
mes 12 $ 2,500.00 $ 30,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 173,050.00 $ 90,000.00
articulos de primera necesidad paquete 1 $ 65,026.00 $ 65,026.00 $ 65,026.00
articulos de papeleria paquete 1 $ 3,468.00 $ 3,468.00 $ 3,468.00
refrescos y bebidas paquete 1 $ 10,304.00 $ 10,304.00 $ 10,304.00
medicamentos auxiliares paquete 1 $ 2,830.00 $ 2,830.00 $ 2,830.00
carnes frias paquete 1 $ 8,372.00 $ 8,372.00 $ 8,372.00
bolsas de plasticos transparentes paquete 6 $ 175.00 $ 1,050.00
mano de obra
venta del producto servicio 2 48,000.00 $ 48,000.00
Personal de limpieza servicio 1 6,000.00 $ 6,000.00
acomodo de productos servicio 1 100.00 $ 1,200.00
publicidad y promocion servicio 1 100.00 $ 1,200.00
Adquisicin de productos servicio 2 200.00 $ 2,400.00
material de limpieza semanal 52 $ 100.00 $ 5,200.00
Administrador mes 12 $ 1,500.00 $ 18,000.00

TOTAL $ 349,010.00 201,600.00

 SOCIOS TOTAL
$ - $ 105,000.00
$ 28,500.00
$ 4,000.00
$ 4,500.00
$ 30,000.00
$ 3,000.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00 $ 15,000.00
$ 49,360.00 $ 70,960.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 21,600.00
$ 760.00 $ 760.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 81,850.00 $ 173,050.00
$ 65,026.00
$ 3,468.00
$ 10,304.00
$ 2,830.00
$ 8,372.00
$ 1,050.00 $ 1,050.00

$ 48,000.00 $ 48,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 5,200.00 $ 5,200.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 131,210.00 $ 349,010.00
INIDCE TIENDA DE ABARROTES

*Ejemplo MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

Especificar parametros tcnicos y productivos de acuerdo al proceso productivo
Desglosar costos de produccin
Desglosar costos de distribucin
Desglosar costos administrativos
Desglosar costos de mantenimiento

Desglosar ventas
MEMORIA CALCULO DE COSTOS DE COMPRA.
CALC
concepto unidad de medida precio unitario cantidad total concepto

ARTICULOS DE PRIMERA NECESIDAD ARTICULOS DE PRIMERA NECESIDAD

frijol bulto/50kg. $ 500.00 2 $ 1,000.00 frijol
arroz bulto/50kg. $ 480.00 3 $ 1,440.00 arroz
azucar bulto/50kg. $ 700.00 8 $ 5,600.00 azucar
sal bulto c/25 kg. $ 95.00 3 $ 285.00 sal
aceite caja 12/lts. $ 220.00 5 $ 1,100.00 aceite
pasta/sopa caja 20/180gr. $ 70.00 11 $ 770.00 pasta/sopa
sardina caja 100/160 grs. $ 683.00 1 $ 683.00 sardina
leche en polvo c/24-360grs. $ 341.00 8 $ 2,728.00 leche en polvo
vinagre caja 24/500ml. $ 285.00 5 $ 1,425.00 vinagre
knnor zuisa paq.c/5-50 pzs. $ 360.00 5 $ 1,800.00 knnor zuisa
maseca paq. Con 10 kilos $ 110.00 20 $ 2,200.00 maseca
sabritas 200 piezas cada 15 dias $ 5.50 300 $ 1,650.00 sabritas
huevos grandes caja con 360 huevos $ 450.00 7 $ 3,150.00 huevos grandes
arina de trigo bulto de 10 kgs. $ 90.00 15 $ 1,350.00 arina de trigo
maizena caja c/12-45 grs. $ 90.00 10 $ 900.00 maizena
galletas maria gamesa caja 20 rollo c/170grs. $ 85.00 20 $ 1,700.00 galletas maria game
galletas pan crema caja con 12 pieza c/151grs $ 75.00 14 $ 1,050.00 galletas pan crema
galletas pan cuetera caja con 20 rollos c/150grsc/u $ 90.00 8 $ 720.00 galletas pan cuetera
galletas cochinitos caja con 10 bolsa de 135grs $ 60.00 7 $ 420.00 galletas cochinitos
galletas animalitos bolsa c/5kgs $ 80.00 10 $ 800.00 galletas animalitos
galletas crackets caja con 20 rollo c/135grs $ 100.00 15 $ 1,500.00 galletas crackets
galletas mexicanas caja con 20 rollos c135grs $ 70.00 15 $ 1,050.00 galletas mexicanas
galletas marianitas caja con 20 rollos c/185grs $ 100.00 8 $ 800.00 galletas marianitas
galletas gapsa caja 30/200 grs $ 120.00 12 $ 1,440.00 galletas gapsa
crema dental caja 96/100mls. $ 889.00 4 $ 3,556.00 crema dental
papel higienico paq.24/4 rollos $ 220.00 15 $ 3,300.00 papel higienico
detergente caja 40/250 grs. $ 280.00 10 $ 2,800.00 detergente
blanqueador caja 24/500mls. $ 70.00 12 $ 840.00 blanqueador
jobon tocador caja de 144/100 grs. $ 390.00 15 $ 5,850.00 jobon tocador
cerrillos caja c/10 paq.50 caja. $ 410.00 2 $ 820.00 cerrillos
caf en sobre caja c/20 -14grs. $ 85.00 20 $ 1,700.00 caf en sobre
shampoo caja 15-250 mls. $ 112.00 7 $ 784.00 shampoo
foco de 60 watts caja de 200 pieza $ 710.00 2 $ 1,420.00 foco de 60 watts
goma de mascar caja c/40-60. $ 380.00 5 $ 1,900.00 goma de mascar
dulces c/30-100 pieza. $ 240.00 10 $ 2,400.00 dulces
veladora caja c/20 piezas. $ 115.00 7 $ 805.00 veladora
refrescos tang c/4x27x35 grs $ 270.00 6 $ 1,620.00 refrescos tang
leche en liquido caja c/12 litros. $ 130.00 8 $ 1,040.00 leche en liquido
arrina de arroz caja c/12-45 grs. $ 90.00 7 $ 630.00 arrina de arroz
sub-total $ 9,650.50 $ 65,026.000 sub total

CARNES FRIAS CARNES FRIAS

jamon paquete / 5 kgs $ 600.00 3 $ 1,800.000 jamon
carne molida kilogramos $ 80.00 20 $ 1,600.000 carne molida
salchicha paquete c/100 piezas $ 120.00 4 $ 480.000 salchicha
choriso piezas $ 38.00 29 $ 1,102.000 choriso
tosino paquete/5kgs. $ 650.00 3 $ 1,950.000 tosino
chuleta paquete/5kgs. $ 720.00 2 $ 1,440.000 chuleta
sub-total $ 8,372.000

ARTICULOS DE PAPELERIA ARTICULOS DE PAPELERIA

libretas profecionales pieza c/100hojas $ 13.00 30 $ 390.00 libretas profecionale
cuadernos grapados pieza c/100hojas $ 10.00 30 $ 300.00 cuadernos grapados
lapiz mirado 2 caja c/100 piezas $ 180.00 5 $ 900.00 lapiz mirado 2
boligrafos bic caja c/12 piezas $ 25.00 15 $ 375.00 boligrafos bic
sacapuntas plasticos bolsa c/25 piezas $ 30.00 10 $ 300.00 sacapuntas plasticos
borrador pelikan caja c/60 piezas $ 75.00 10 $ 750.00 borrador pelikan
colores cortos caja c12 piezas $ 10.00 30 $ 300.00 colores cortos
resistol escolar c/30 grs. frascos $ 4.50 34 $ 153.00 resistol escolar c/30
sub-total $ 347.50 3,468

MEDICAMENTOS AUXILIARES MEDICAMENTOS AUXILIARES

alcohol caja con 24 pieza $ 90.00 5 $ 450.00 alcohol
algondon paquete de 20 bolsa de 100gs. $ 95.00 2 $ 190.00 algondon
tabcin(efervescente) caja con 60 tabletas $ 70.00 6 $ 420.00 tabcin(efervescente)
aspirina(efervescente) caja con 60 tabletas $ 80.00 6 $ 480.00 aspirina(efervescent
alka-seltzer(efervescente) caja con 100 tabletas $ 145.00 6 $ 870.00 alka-seltzer(efervesc
sal de uvas(efervescente) caja con 60 tabletas $ 70.00 6 $ 420.00 sal de uvas(efervesc
sub- total $ 550.00 $ 2,830.00

REFRESCOS Y BEBIDAS REFRESCOS Y BEBIDAS

refrescos coca cola caja c/24-500ml. $ 85.00 8 $ 680.00 refrescos
refresco coca cola paquete c /12-2 lts $ 130.00 10 $ 1,300.00 refresco coca cola
jugo vigor nectar manaza paquete c /24-350mls. $ 100.00 7 $ 700.00 jugo vigor nectar m
yogur paquete c24-250mls. $ 138.00 8 $ 1,104.00 yogur
refrescos pepsi cola caja c/24-500mls. $ 80.00 7 $ 560.00 refrescos
chechi-fresco paquete c/24-190ml. $ 28.00 8 $ 224.00 chechi-fresco
refrescos coca cola caja c/8-2 lts. $ 85.00 20 $ 1,700.00 refrescos
refrescos coca cola paquete c/24-250 mls $ 60.00 8 $ 480.00 refrescos
refresco pepsi cola paquete c/8-3lts $ 124.00 15 $ 1,860.00 refresco pepsi cola
refrescos pepsi cola paquete c/24-600ml $ 124.00 5 $ 620.00 refrescos pepsi cola
agua paquete c/24-500ml. $ 100.00 6 $ 600.00 agua
refrescos coca cola paquete c/24-355mls. $ 68.00 7 $ 476.00 refrescos
sub-total $ 1,122.00 $ 10,304.00 sub-total
total
TOTAL $ 11,120.00 $ 90,000.000 porcentaje de ganancia

Gastos administrativos
Concepto Num de trabajadores Costo mensual Costos Ao concepto
venta del producto 2 $ 2,000.00 48,000.00 Administracin
Personal de limpieza 1 $ 500.00 6,000.00 Adquisicin de productos
difusion servicio $ 1,000.00 12,000.00 venta del producto
Administracin 1 $ 1,500.00 18,000.00 acomodo de productos
Adquisicin de productos 2 $ 200.00 2,400.00 publicidad y promocion
acomodo de productos 1 $ 100.00 1,200.00
publicidad y promocion 1 $ 100.00 1,200.00
sub-total $ 5,400.00 $ 88,800.00

Concepto Unidad Costos Costo/ao

pago de luz Bimestrales $ 1,000.00 $ 6,000.00
CONCEPTO SERVICIO/AO
Pago de agua Mensuales $ 50.00 $ 600.00
Material de limpieza semanal $ 100.00 $ 5,200.00 refrigerador 1

sub-total $ 1,150.00 $ 6,600.00 bascula 1

TOTAL $ 95,400.00 caja de cobro med 1

REBANADORA 1

TOTAL
ENTAS

MEMORIA DE CALCULO DE COSTOS DE COMPRA Y VENTA

CALCULO DE INGRESO BIMESTRAL
unidad de p.compra cantidad p.de venta ingreso por
medida precio por ventas por unidad VENTA TOTAL
ULOS DE PRIMERA NECESIDAD unidad
bulto/50kg. $ 10.00 100.00 $ 12.30 $ 1,230.00
bulto/50kg. $ 9.60 150.00 $ 11.81 $ 1,771.20
bulto/50kg. $ 14.00 400.00 $ 17.22 $ 6,888.00
bulto c/25 kg. $ 3.80 75.00 $ 4.67 $ 350.55
caja 12/lts. $ 18.33 60.00 $ 22.55 $ 1,353.00
caja 20/180gr. $ 3.50 220.00 $ 4.31 $ 947.10
caja 100/160 grs. $ 6.83 100.00 $ 8.40 $ 840.09
c/24-360grs. $ 14.21 192 $ 17.48 $ 3,355.44
caja 24/500ml. $ 11.88 120 $ 14.61 $ 1,752.75
paq.c/5-50 pzs. $ 1.44 1250 $ 1.77 $ 2,214.00
paq. Con 10 kilos $ 11.00 200 $ 13.53 $ 2,706.00
200 piezas cada 15 dias $ 5.50 300 $ 6.77 $ 2,029.50
caja con 360 huevos $ 1.25 2520 $ 1.54 $ 3,874.50
bulto de 10 kgs. $ 9.00 150 $ 11.07 $ 1,660.50
caja c/12-45 grs. $ 7.50 120 $ 9.23 $ 1,107.00
caja 20 rollo c/170grs. $ 4.25 400 $ 5.23 $ 2,091.00
caja con 12 pieza c/151grs $ 6.25 168 $ 7.69 $ 1,291.50
caja con 20 rollos c/150grsc/u $ 4.50 160 $ 5.54 $ 885.60
caja con 10 bolsa de 135grs $ 6.00 70 $ 7.38 $ 516.60
bolsa c/5kgs $ 16.00 50 $ 19.68 $ 984.00
caja con 20 rollo c/135grs $ 5.00 300 $ 6.15 $ 1,845.00
caja con 20 rollos c135grs $ 3.50 300 $ 4.31 $ 1,291.50
caja con 20 rollos c/185grs $ 5.00 160 $ 6.15 $ 984.00
caja 30/200 grs $ 4.00 360 $ 4.92 $ 1,771.20
caja 96/100mls. $ 9.26 384 $ 11.39 $ 4,373.88
paq.24/4 rollos $ 9.17 360 $ 11.28 $ 4,059.00
caja 72/250 grs. $ 7.00 400 $ 8.61 $ 3,444.00
caja 24/500mls. $ 2.92 288 $ 3.59 $ 1,033.20
caja de 144/100 grs. $ 2.71 2160 $ 3.33 $ 7,195.50
caja c/10 paq.50 caja. $ 0.82 1000 $ 1.01 $ 1,008.60
caja c/20 -14grs. $ 4.25 400 $ 5.23 $ 2,091.00
caja 15-250 mls. $ 7.47 105 $ 9.18 $ 964.32
caja de 200 pieza $ 3.55 400 $ 4.37 $ 1,746.60
caja c/40-60. $ 0.16 12000 $ 0.19 $ 2,337.00
c/30-100 pieza. $ 0.08 30000 $ 0.10 $ 2,952.00
caja c/20 piezas. $ 5.75 140 $ 7.07 $ 990.15
c/4x27x35 grs $ 2.50 648 $ 3.08 $ 1,992.60
caja c/12 litros. $ 10.83 96 $ 13.33 $ 1,279.20
caja c/12-45 grs. $ 7.50 84 $ 9.23 $ 774.90
$ 79,981.98

paquete / 5 kgs $ 120.00 15 $ 147.60 $ 2,214.00

kilogramos $ 80.00 20 $ 98.40 $ 1,968.00
paquete c/100 piezas $ 1.20 400 $ 1.48 $ 590.40
piezas $ 38.00 29 $ 46.74 $ 1,355.46
 paquete/5kgs. $ 130.00 15 $ 159.90 $ 2,398.50
paquete/5kgs. $ 144.00 10 $ 177.12 $ 1,771.20
sub-total $ 10,297.56

ULOS DE PAPELERIA
pieza c/100hojas $ 13.00 30 $ 15.99 $ 479.70
pieza c/100hojas $ 10.00 30 $ 12.30 $ 369.00
caja c/100 piezas $ 1.80 500 $ 2.21 $ 1,107.00
caja c/12 piezas $ 2.08 180 $ 2.56 $ 461.25
bolsa c/25 piezas $ 1.20 250 $ 1.48 $ 369.00
caja c/60 piezas $ 1.25 600 $ 1.54 $ 922.50
caja c12 piezas $ 10.00 30 $ 12.30 $ 369.00
frascos $ 4.50 34 $ 5.54 $ 188.19
sub-total $ 43.83 $ 4,265.64

AMENTOS AUXILIARES
caja con 24 pieza $ 3.75 120 $ 4.61 $ 553.50
paquete $ 4.75 40 $ 5.84 $ 233.70
caja con 60 tabletas $ 1.17 360 $ 1.44 $ 516.60
caja con 60 tabletas $ 1.33 360 $ 1.64 $ 590.40
caja con 100 tabletas $ 1.45 600 $ 1.78 $ 1,070.10
caja con 60 tabletas $ 1.17 360 $ 1.44 $ 516.60
sub- total $ 3,480.90

ESCOS Y BEBIDAS
caja c/24-355mls. $ 3.54 192 $ 4.36 $ 836.40
paquete c /12-2 lts $ 10.83 120 $ 13.33 $ 1,599.00
paquete c /24-350mls. $ 4.17 168 $ 5.13 $ 861.00
paquete c24-250mls. $ 5.75 192 $ 7.07 $ 1,357.92
caja c/24-600mls. $ 3.33 168 $ 4.10 $ 688.80
paquete c/24-190ml. $ 1.17 192 $ 1.44 $ 275.52
caja c/8-2 lts. $ 10.63 160 $ 13.07 $ 2,091.00
 caja c/24-250 mls $ 2.50 192 $ 3.08 $ 590.40
paquete c/8-3lts $ 15.50 120 $ 19.07 $ 2,287.80
paquete c/24-600ml $ 5.17 120 $ 6.36 $ 762.60
paquete c/24-500ml. $ 4.17 144 $ 5.13 $ 738.00
caja c/24-355mls. $ 2.83 168 $ 3.49 $ 585.48
$ 12,673.92
$ 110,700.00
ntaje de ganancia 23%

mano de obra recursos huanos

concepto cantidad precio unitario costo mensual costo anual
1 1500 1500 18000
2 100 200 2400
2 67 2000 48000
1 100 100 1200
1 100 100 1200

MANTENIMIENTO MAQUINARIA

COSTO POR SERVICIO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

$ 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

$ 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
$ 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
$ 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
INDICE TIENDA DE ABARROTES
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO AO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5
GASTOS FIJOS
mantenimiento de maquinarias $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
energia electrica 108 KWh $ 1,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
agua 2000 m3 $ 100.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
venta del producto $ 4,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00
Personal de limpieza $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
publicidad y promocion $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
acomodo de productos $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Adquisicin de productos $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
material de limpieza $ 433.33 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00
Administrador $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
permisos $ 760.00 $ 760.00
difucion $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Arrendamiento o renta del local $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
bolsas de plasticos transparentes de
200 pzs.
$ 1,050.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08 $ 15,315.38

MATERIA PRIMA
articulos de primera necesidad $ 65,026.00 $ 390,156.00 $ 409,663.80 $ 430,146.99 $ 451,654.34 $ 474,237.06
articulos de papeleria $ 8,372.00 $ 20,808.00 $ 21,848.40 $ 22,940.82 $ 24,087.86 $ 25,292.25
refrescos y bebidas $ 3,468.00 $ 61,824.00 $ 64,915.20 $ 68,160.96 $ 71,569.01 $ 75,147.46
carnes frias $ 2,830.00 $ 50,232.00 $ 52,743.60 $ 55,380.78 $ 58,149.82 $ 61,057.31
medicamentos auxiliares $ 10,304.00 $ 16,980.00 $ 17,829.00 $ 18,720.45 $ 19,656.47 $ 20,639.30

TOTAL $ 683,960.00 $ 710,830.00 $ 739,841.50 $ 770,303.58 $ 802,288.75

PORCENTAJE DE AUMENTO 5%
NOTA: EN LOS COSTOS DE LOS INSUMOS AUMENTAN EL 5% ANUAL COMO SE DEMUESTRA EN EL CUADRO EN LOS ARTICULOS DE PRIMERA NECESIDAD,
ARTICULOS DE PAPELERIA, MEDICINAS AUXILIARES Y REFRESCOS Y BEBIDAS.
INDICE TIENDA DE ABARROTES
PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION

COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
mantenimiento de maquinarias $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
energia electrica 108 KWh $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
agua 2000 m3 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
venta del producto $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00
material de limpieza $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00
Administrador $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
difucion $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Arrendamiento o renta del local $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
publicidad y promocion $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
acomodo de productos $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Adquisicin de productos $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00

TOTAL $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
bolsas de plasticos transparentes de
200 pzs.
$ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08 $ 15,315.38
articulos de primera necesidad $ 390,156.00 $ 409,663.80 $ 430,146.99 $ 451,654.34 $ 474,237.06
articulos de papeleria $ 20,808.00 $ 21,848.40 $ 22,940.82 $ 24,087.86 $ 25,292.25
refrescos y bebidas $ 61,824.00 $ 64,915.20 $ 68,160.96 $ 71,569.01 $ 75,147.46
carnes frias $ 50,232.00 $ 52,743.60 $ 55,380.78 $ 58,149.82 $ 61,057.31
medicamentos auxiliares $ 16,980.00 $ 17,829.00 $ 18,720.45 $ 19,656.47 $ 20,639.30
permisos $ 760.00
TOTAL $ 553,360.00 $ 580,230.00 $ 609,241.50 $ 639,703.58 $ 671,688.75

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00
COSTOS VARIABLES $ 553,360.00 $ 580,230.00 $ 609,241.50 $ 639,703.58 $ 671,688.75
COSTOS TOTALES $ 677,960.00 $ 704,830.00 $ 733,841.50 $ 764,303.58 $ 796,288.75
INDICE TIENDA DE ABARROTES
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4
ARTICULOS DE 1 $ 79,981.98
PRIMERA NECESIDAD Bimestral $ 479,891.88 $ 551,875.66 $ 634,657.01 $ 729,855.56
CARNES FRIAS 1 $ 10,297.56 Bimestral $ 61,785.36 $ 71,053.16 $ 81,711.14 $ 93,967.81
ARTICULOS DE 1 $ 4,265.64
PAPELERIA Bimestral $ 25,593.84 $ 29,432.92 $ 33,847.85 $ 38,925.03
MEDICAMENTOS 1 $ 3,480.90
AUXILIARES Bimestral $ 20,885.40 $ 24,018.21 $ 27,620.94 $ 31,764.08
REFRESCOS Y BEBIDAS 1 $ 12,673.92
Bimestral $ 76,043.52 $ 87,450.05 $ 100,567.56 $ 115,652.69

TOTAL $ 664,200.00 $ 763,830.00 $ 878,404.50 $ 1,010,165.18

INCREMENTO EN
VENTAS = 15%
NOTA: SE ESTIMA QUE CADA AO EXISTE UN AUMENTO DEL 10% DE LOS INGRESOS POR LO QUE LOS PRODUCTOS TODAS SON NECESARIAS PARA EL CLIENTE
(ARTICULOS DE PRIMERA NECESIDAD, ARTICULOS DE PAPELERIA, MEDICAMENTOS AUXILIARES Y REFRESCOS Y BEBIDAS) Y AUMENTA NUESTROS INGRESOS
ANUALMENTE PARA TENER MAYOR RENTABILIDAD EN EL NEGOCIO Y LA REALIZACION DE LA REINVERSION CADA AO.
 AO
5

$ 839,333.90
$ 108,062.98

$ 44,763.79

$ 36,528.70

$ 133,000.59

$ 1,161,689.95

CESARIAS PARA EL CLIENTE

ENTA NUESTROS INGRESOS
INDICE TIENDA DE ABARROTES
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS $ 664,200.00 $ 763,830.00 $ 878,404.50 $ 1,010,165.18 $ 1,161,689.95
COSTOS FIJOS $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00
COSTOS VARIABLES $ 553,360.00 $ 580,230.00 $ 609,241.50 $ 639,703.58 $ 671,688.75
( - ) COSTOS TOTALES $ 677,960.00 $ 704,830.00 $ 733,841.50 $ 764,303.58 $ 796,288.75
( = ) UTILIDAD BRUTA -$ 13,760.00 $ 59,000.00 $ 144,563.00 $ 245,861.60 $ 365,401.20
( - ) DEPRECIACION $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 22,760.00 $ 50,000.00 $ 135,563.00 $ 236,861.60 $ 356,401.20
( - ) IMPUESTOS $ - $ 8,000.00 $ 21,690.08 $ 37,897.86 $ 57,024.19
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 22,760.00 $ 42,000.00 $ 113,872.92 $ 198,963.74 $ 299,377.01

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
refigerador 28500 10% 5 $ 2,850.00 $ 14,250.00
bascula torrey 40 kg 4000 10% 5 $ 400.00 $ 2,000.00
mesa 4500 10% 5 $ 450.00 $ 2,250.00
anaqueles 30000 10% 5 $ 3,000.00 $ 15,000.00
caja de cobro mediana 3000 10% 5 $ 300.00 $ 1,500.00
vitrina mostrador 20000 10% 5 $ 2,000.00 $ 10,000.00

TOTAL $ 9,000.00 $ 45,000.00

INDICE TIENDA DE ABARROTES

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS $ - $ 664,200.00 $ 763,830.00 $ 878,404.50 $ 1,010,165.18 $ 1,161,689.95
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ 45,000.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 664,200.00 $ 763,830.00 $ 878,404.50 $ 1,010,165.18 $ 1,206,689.95
COSTOS FIJOS $ - $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 553,360.00 $ 580,230.00 $ 609,241.50 $ 639,703.58 $ 671,688.75
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 677,960.00 $ 704,830.00 $ 733,841.50 $ 764,303.58 $ 796,288.75
COMPRA ACTIVO FIJO $ 105,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 70,960.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 90,000.00
( = ) SALDO FINAL -$ 265,960.00 -$ 13,760.00 $ 59,000.00 $ 144,563.00 $ 245,861.60 $ 410,401.20
INDICE TIENDA DE ABARROTES

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS $ 664,200.00 $ 763,830.00 $ 878,404.50 $ 1,010,165.18 $ 1,161,689.95
COSTOS FIJOS $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00 $ 124,600.00
COSTOS VARIABLES $ 553,360.00 $ 580,230.00 $ 609,241.50 $ 639,703.58 $ 671,688.75
COSTOS TOTALES $ 677,960.00 $ 704,830.00 $ 733,841.50 $ 764,303.58 $ 796,288.75
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 746,655.72 $ 518,372.65 $ 406,627.96 $ 339,756.08 $ 295,400.44
PUNTO DE EQUILIBRIO % 112% 68% 46% 34% 25%

INTERPRETACION
De acuerdo a los resultados obtenidos, en el punto de equilibro el proyecto puede mantenerse en
un 112% , donde no obtendr ganancias ni prdidas.
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
INDICE TIENDA DE ABARROTES
VAN, TIR, B/C

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 AO 0 $ - $ 265,960.00 -$ 265,960.00 1.00 $ - $ 265,960.00
1 AO 1 $ 664,200.00 $ 677,960.00 -$ 13,760.00 0.91 $ 603,818.18 $ 616,327.27
2 AO 2 $ 763,830.00 $ 704,830.00 $ 59,000.00 0.83 $ 631,264.46 $ 582,504.13
3 AO 3 $ 878,404.50 $ 733,841.50 $ 144,563.00 0.75 $ 659,958.30 $ 551,345.98
4 AO 4 $ 1,010,165.18 $ 764,303.58 $ 245,861.60 0.68 $ 689,956.41 $ 522,029.63
5 AO 5 $ 1,206,689.95 $ 796,288.75 $ 410,401.20 0.62 $ 749,259.52 $ 494,432.67
TOTAL $ 3,334,256.87 $ 3,032,599.68

VAN $ 301,657.20
TIR 32%
B/C 1.10

CRITERIO DE DECISIN

El valor actual neto es aceptable, con una tasa de descuento del 10%, por lo tanto el proyecto es aceptable y rentable, maximizando la
inversin a $301.657,20 al valor actual, y si el parametro de la TIR fuera el 32% el proyecto dejara de ser rentable
Por otro lado la relacion beneficio costo esta bien, ya que de cada peso invertido tendra una ganacia de 10 centavos
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
_________________
_________________