CASO HSBC PRIVATE BANK E A LAVA JATO

O caso HSBC veio tona atravs do Swissleaks, uma investigao jornalstica de

uma enorme rede de evaso fiscal. Diversos documentos chegaram s mos de
jornalistas, contendo nomes de clientes envolvidos e demonstrando tambm o nvel de
envolvimento do banco nas operaes.
O HSBC Private Bank, sua unidade na Sua, comeou a ser alvo de investigao
em razo s contas criadas no perodo entre 2005 e 2007.
H suspeitas de que o banco no s permitia que os clientes sonegassem
impostos, como tambm incentivasse tal prtica, participando ativamente das operaes.
Houve indcios de que o HSBC ofereceu um carto de crdito internacional a uma famlia
abastada para fizessem saques de dinheiro no declarados em caixas automticos no
exterior.
A operao de lavagem de dinheiro mais comum realizada pelo banco consistia na
criao de empresas e fundaes de fachada (shell company). O dinheiro dos clientes era
ento transferido para a conta corporativa da empresa, registrada em algum paraso fiscal
como Panam ou as Ilhas Virgens Britnicas.
Como forma de adquirirem uma proteo maior, os clientes tinham a opo de, por
um preo maior, registrar a empresa como pertencente a um fundo ou fundao offshore,
localizada no principado de Liechtenstein. L, os detalhes da escritura da offshore
poderiam ser completamente ocultados. Alm disso, o cliente constava apenas como
beneficirio da offshore criada e no como seu proprietrio.
Parte das contas pertenciam a traficantes de diamantes que usavam o banco para
trocar as pedras preciosas por dinheiro, mas tambm h contas de polticos, executivos
de grandes empresas, traficantes, ditadores, negociadores de armas, famlias nobres,
celebridades do mundo da msica, cinema, esporte entre outros.
O Brasil consta como o 4 pas com mais clientes participantes dessa operao.
Em relao s contas brasileiras, o montante do saldo de todas elas, girava em torno de
US$7 bilhes e algumas delas so contas de sujeitos envolvidos no caso da Operao
Lava Jato.
Hoje, entretanto, o dinheiro recuperado pelo Brasil muito maior.
O HSBC emitiu um pedido de desculpas dizendo que iria tomar provises para
impedir que tais operaes fossem realizadas. Alm disso, foi forado a entregar o nome
de centenas de clientes acusados de fraude fiscal para os Estados Unidos. Isso se deu
em razo da crise de 2008 que fez com que o pas buscasse recursos americanos
escondidos pelo mundo.
Nos crimes de lavagem de dinheiro envolvendo brasileiros com dinheiro no exterior,
a atuao do magistrado brasileiro depende de tratados firmados com os pases onde o
dinheiro est. Nem sempre possvel uma cooperao, mesmo havendo tratado.
A JBS recentemente foi suspeita de criar uma holding de fachada na Dinamarca.
Foi decidido, porm, que mesmo que ficasse provado que a holding era de fachada, o
Brasil no teria poderes para desconsiderar a personalidade jurdica de empresa sediada
no exterior.
No Tratado Brasil-Sua, embora esteja prevista a cooperao entre os pases,
tambm est previsto que um dos pases pode se eximir de fornecer provas, ou obedecer
medidas cautelares, caso o pedido parea manifestamente inadmissvel ou inoportuno
segundo o direito do Estado Requerido.
O fornecimento de informaes em casos como esses so tambm atos polticos, o
que pode dificultar o acesso a informaes durante as investigaes em certos casos. Foi
o que ocorreu nas investigaes da Sua no caso da empresa 1MDB.
Houve a suspeita de que uma quantia em dinheiro pblico da Malsia havia sido
transferida para um banco na Sua. O acusado de desviar dinheiro era o primeiro
ministro do pas, Najib Razak. Em razo disso, a Malsia se recusou diversas vezes em
fornecer informaes Sua.
Por outro lado, a Operao Lava Jato tem dados bons resultados graas
cooperao entre Brasil e Sua. O tratado firmado entre os dois pases foi o que
possibilitou que mais de mil contas secretas de suspeitos envolvidos na Operao Lava
Jato fossem bloqueadas em 2014. Alm disso, segundo o Ministrio Pblico Federal,
acredita-se que j foram recuperados em torno de R$5,3 bilhes. Outros R$2,4 bilhes
esto bloqueados e aguardam ordem judicial para que retornem ao Brasil.
O Brasil vem tomando algumas medidas melhorar o controle sobre a criao de
empresas estrangeiras de fachada.
Em 2017, a Receita Federal implementou a Instruo Normativa 1684. As novas
regras dispem que para que a entidade estrangeira possa obter ou alterar a sua
inscrio, ela precisar informar seus representantes legais e a cadeia de participao
societria at os beneficirios finais ou entidades equiparadas. Isso dificultar que se
realizem operaes como as feitas pelo banco HSBC, na Sua.
 H tambm a Instruo Normativa 1680, que criou o Padro de Declarao
Comum (Common Reporting Standard CRS), com o fim de realizar-se um intercmbio
de informaes, de acordo com o definido em acordos internacionais.
Por fim, h tambm a Instruo Normativa 1681, que determina que o Brasil
apresente todos os anos uma Declarao de Pas a Pas (DPP), fazendo constar
informaes sobre as empresas integrantes de grupos multinacionais que tenham o
controlador final como residente no Basil.

https://pt.wikipedia.org/wiki/Swiss_Leaks - acessado em 4.8.2017

https://oglobo.globo.com/economia/swissleaks-brasil-o-4-pais-em-numero-de-clientes-
envolvidos-em-operacoes-do-hsbc-15285616 - acessado em 4.8.2017
https://www.theguardian.com/business/2015/feb/10/hsbc-files-swiss-bank-aggressive-
marketing-clients-avoid-new-tax - acessado em 4.8.2017
http://economia.estadao.com.br/blogs/descomplicador/hsbc-entenda-o-escandalo-de-
lavagem-de-dinheiro-e-sonegacao/ - acessado em 4.8.2017
http://www.gazetadopovo.com.br/economia/suica-vai-ajudar-no-combate-a-lavagem-de-
dinheiro-c6jwuja8tnyr1gina7sj93hvf - acessado em 4.8.2017
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2007-2010/2009/Decreto/D6974.htm - acessado
em 4.8.2017
http://exame.abril.com.br/brasil/eua-pretendem-fechar-acordo-de-leniencia-com-a-
odebrecht-no-dia-21/ - acessado em 4.8.2017
http://www.conjur.com.br/2017-jun-18/fisco-brasileiro-nao-desconsiderar-pj-empresa-outro-
pais - acessado em 4.8.2017
http://s.conjur.com.br/dl/fisco-brasileiro-nao-desconsiderar.pdf - acessado em 4.8.2017
http://www.reuters.com/article/us-myanmar-rohingya-muslims/persecution-of-all-muslims-
in-myanmar-on-the-rise-rights-group-says-idUSKCN1BG0AT - acessado em 4.8.2017
http://www.demarest.com.br/pt-br/publicacoes/demarestnews-novas-regras-incricao-
atualizacao-cnpj-sociedades-estrangeiras - acessado em 4.8.2017
http://blog.angelicoadvogados.com.br/2017/01/20/cnpjs-declaracoes-e-o-combate-a-
corrupcao/- acessado em 4.8.2017