Anda di halaman 1dari 5

SISTEM INFORMASI DAN PENGENDALIAN INTERNAL

CASE STUDY:

SIKLUS PENDAPATAN DAN E-COMMERCE

KELOMPOK 8:

1. Utami Notarianan Apriadi 414074


2. Vita sekarini 414078
3. Vitria Rahma Anindya 414079
4. Wicaksono Abdinur Muhamad 414081
5. Yutta Dana Paramaresi 414084

PROGRAM PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI (PPAK)


FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS GADJAH MADA
1. O'Brien Corporation's marketing, shipping, billing, and receiving
information systems have some weaknesses. For each weakness in the
systems.
Jawab:
a. Identify the weakness and describe the potential problem it caused.
Ancaman Akibat Prosedur Pengawasan

1.Penjualan kepada Hasil penjualan tidak Kredit disetujui oleh


pelanggan dengan reputasi tertagih manajer kredit bukan oleh
kedit jelek manajer penjualan

Diselenggarakan catatan
yang akurat tentang piutang
kepada setiap pelanggan

2.Kesalahan pengiriman Kekecewaan Rekonsiliasi order penjualan


barang (jenis, kuantitas, pelanggan dengan picking ticket dan
alamat tujuan) packing slip

Digunakan barcode
scanners

Pengawasan aplikasi entry


data

3.Pencurian barang Kehilangan asset Pembatasan akses fisik ke


persediaan
Persediaan dilaporkan
terlalu tinggi Pencatatan seluruh transfer
barang internal

Perhitungan fisik persediaan


secara periodik dan
pembandingan hasilnya
dengan catatan persediaan

4.Gagal menagih Kehilangan barang Pemisahan fungsi


pelanggan pengiriman dan penagihan
Kehilangan pendapat
Seluruh dokumen
Persediaan terlalu
pengiriman diberi nomor
besar dan piutang
urut tercetak dan secara
terlalu kecil
periodik seluruh surat muat
dibandingkan dengan faktur

5.Salah tagih Pelanggan kecewa Rekonsiliasi tiket


pengambilan barang gudang
Catatan tidak benar
dan BL dengan order
dan keputusan yang
penjualan
dibuat tidak tepat
Pengawasan edit entry data,
Digunakan daftar harga
yang valid

6.Kesalahan posting Pelanggan kecewa Rekonsiliasi antara rekening


piutang dagang pembantu dengan rekening
Catatan tidak benar
kontrolnya
dan keputusan yang
dibuat tidak tepat Pengiriman laporan bulanan
kepada setiap pelanggan

7.Kehilangan data Catatan tidak akurat Prosedur backup dan


untuk pembuatan recovery, pengawasan akses
keputusan fisik dan logis

Kehilangan informasi
penting dan rahasia
8.Kinerja yang buruk Pemrosesan yang tidak Pembuatan dan pengkajian
efisien dan efektif laporan

b. Recommend controls or changes in the systems to correct each


weakness.
Menggunakan teknologi imaging untuk membuat dan menyiapkan
seluruh dokumen yang terkait dengan rekening pelanggan dalam
versi bentuk digital. Cara ini tentunya dapat memperbaiki fungsi
penagihan dan piutang dagang. Data digital tersebut selanjutnya
dapat tersimpan dalam bentuk CD yang dihubungkan dengan
jaringan lokal (LAN) sehingga mudah dipanggil kembali,
dimanipulasi, dan diintegrasikan dengan kata lain untuk
menghasilkan berbagai jenis output. Keuntungan teknologi ini
adalah 1) Karyawan memiliki akses cepat ke seluruh dokumen
yang berhubungan dengan pelanggan tidak ada pemborosan
waktu pemcarian dokumen dalam lemari file. Jika pelanggan
membutuhkan duplikat laporan bulanan atau faktur, hal ini dapat
dipenuhi dengan memanggil, mencetak, dan mengirimkan lewat
faksimile, 2) pemrosesan semacam ini membantu mengatasi
keluhan konsumen, karena teknologi ini mampu menanyakan
dokumen secara simultan untuk dilihat oleh beberapa orang
sekaligus, sehingga pencatat piutang dan manajer kredit dapat
bersama-sama mengkaji dokumen sambil mendiskusikan persoalan
tersebut dengan pelanggan yang mengajukan, 3) cara ini
mengurangi ruang dan biaya yang berhubungan dengan
penyimpanan dokumen kertas.
c. Prepare a level-zero data-flow diagram of the marketing, shipping,
and billing procedure. Treat the receiving department as external.

1.0 Sales
Order
Entry
Sales File

2.0 Ship
Item
Shipping
Departmen
Inventory File

3.0
Prepare
Invoice
Customer Billing
Department