DATOS INICIALES DE ENTRADA - SITUACION SIN PROYECTO

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 04
INFORMACION COMERCIAL

Demanda proyectada 8500

% incremento demanda 10%
Precio de Venta $91,698.00
% margen contribucin 45%
Costos fijos anuales
% de incremento en costos fijos
Costos variables unitarios $63,240.00
% de incremento en costos variables 8%
Gastos de Personal(incluye p.s) $ 160,054,338
% de incremento 7%
Gastos Operacionales de Admn $ 48,600,000
% de incremento 8%
Comisiones vendedores(% sobre ventas) 1.5%

INVERSIONES Valor Vida Util % de Venta Valor Mercado Valor Mercado

Inversiones No Depreciables
Terrenos $ 0.00
Inversiones Depreciables $ 125,000,000.00 Venta de Activos
Obras fsicas $ 0.00 20 $ 0.00
Maquinarias $ 90,000,000.00 10 50% $ 45,000,000.00
Equipo de Oficina $ 20,000,000.00 10 30% $ 6,000,000.00
Equipo de computacin $ 15,000,000.00 5 0% $ 0.00
Inversiones en Activos Intangibles $ 7,000,000.00 5 total $ 51,000,000.00
Estudios Tcnicos $ 0.00
Gastos de puesta en marcha $ 3,000,000.00
Capacitacin de personal $ 2,000,000.00
Asesoras Tcnicas y Legales $ 2,000,000.00
Otras Inversiones $ 0.00
Inversiones en Activos Corrientes
Capital de trabajo Un mes de costos totales

INFORMACION COMPLEMENTARIA
Periodo Evaluacin (Aos) 5
Tasa de Impuestos 34.00%
Tasa de Impuestos por venta de activos
Tasa de Inters de oportunidad TIO 30.00%
Inflacin promedio esperada
Condiciones Financieras Crdito:
% Requerido de Financiacin 40.00%
Tasa de inters prstamo 18.00%
Plazo amortizacin crdito 5
 Unidades Mnimas para Punto de Equilibrio

6589.691428 8294.3408 10157.44156 12214.38928 14502.12074

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Rango Optimo de Costos

5706631.911 7334067.524 9727805.064 13168210.92

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 BANCO DIDACTICO SENA

NOMINA DE EMPLEADOS
PERIODO DE PAGO: 1 al 31 de Abril 2017

NOMBRES SUELDO DIAS BASICO

Administrador $ 2,000,000 30 $ 2,000,000.00
Secretaria $ 1,200,000.00 30 $ 1,200,000.00
vendedor I $ 900,000.00 30 $ 900,000.00
vendedor I $ 800,000.00 30 $ 800,000.00
vendedor I $ 750,000.00 30 $ 750,000.00
Mensajero $ 750,000.00 30 $ 750,000.00
Operadora $ 1,800,000.00 30 $ 1,800,000.00

TOTAL $ 8,200,000.00
pasponte@misena.edu.co
APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
SALUD 0.0% $ - CESANTIAS
PENSION 12.0% $ 1,117,613.00 PRIMA LEGAL
ARL 0.522% $ 48,616.00 VACACIONES
CAJAS DE COMP 4.0% $ 372,538.00 INTERESES S/CEST
ICBF 0.0% $ -
SENA 0.0% $ -
TOTAL $ 1,538,767.00

TOTAL NOMINA MENSUAL $ 13,337,861.50

TOTAL NOMINA ANUAL $ 160,054,338.00
 pasponte@misena.edu.co
4% 4%
AUXILIO DE TRA HORAS EXTRAS TOTAL DEVENGADO SALUD PENSION
$ - $ - $ 2,000,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 83,140.00 $ 255,000.00 $ 1,538,140.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00
$ 83,140.00 $ 191,250.00 $ 1,174,390.00 $ 43,650.00 $ 43,650.00
$ 83,140.00 $ 170,000.00 $ 1,053,140.00 $ 38,800.00 $ 38,800.00
$ 83,140.00 $ 159,375.00 $ 992,515.00 $ 36,375.00 $ 36,375.00
$ 83,140.00 $ 101,562.50 $ 934,702.50 $ 34,062.50 $ 34,062.50
$ - $ 236,250.00 $ 2,036,250.00 $ 81,450.00 $ 81,450.00

$ 415,700.00 $ 1,113,437.50 $ 9,729,137.50 $ 372,537.50 $ 372,537.50

NES SOCIALES
8.33% $ 810,437.00
8.33% $ 810,437.00
4.17% $ 351,792.00
1.0% $ 97,291.00
TOTAL $ 2,069,957.00

TOTAL parafiscale $ 3,608,724.00

FONDO SOL FONDO EMPLEADOS

$ - $ -
 BANCO DIDACTICO SENA

LIQUIDACION DE HORAS EXTRAS

pasponte@misena.edu.co 1.25 1.75 2.0

NOMBRES SUELDO HORA ORD HED HEN HEDD
Administrador $ 3,000,000 $ 12,500.00
Secretaria $ 1,200,000.00 $ 5,000.00 $ 20.00 $ 8.00 $ 6.00
vendedor I $ 900,000.00 $ 3,750.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 6.00
vendedor I $ 800,000.00 $ 3,333.33 $ 8.00 $ 8.00 $ 6.00
vendedor I $ 750,000.00 $ 3,125.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 6.00
Mensajero $ 750,000.00 $ 3,125.00 $ 8.00 $ 6.00 $ 6.00
Operadora $ 1,800,000.00 $ 7,500.00
0
0
 2.5 35%
HEDN REC.NOCT TOTAL REC.NOCT
$ - $ -
$ 255,000.00 $ -
$ 6.00 $ 191,250.00 $ -
$ 6.00 $ 170,000.00 $ -
$ 6.00 $ 159,375.00 $ -
$ 101,562.50 $ -
$ 90.00 $ 236,250.00 $ 236,250.00

TOTAL $ 1,113,437.50 $ 236,250.00

 COSTOS

Programa de Formacin: TECNOLOGO CONTABILIDAD Y FINANZAS

Competencia: ESTABLECER LAS DESVIACIONES DE LA PROGRAMACIN
FRENTE A LA EJECUCIN DEL PLAN FINANCIERO. 210301018
Instructor PASTOR APONTE
CUADRO No. 3 Ejemplo de una hoja de costos en una empresa de confecciones.

NOMBRE DEL PRODUCTO : VESTIDOS DAMA __ UNIDAD DE COSTO Una prenda________

REFERENCIA__ R-600-1______________
PRECIO DE VENTA $

MATERIAS PRIMAS UNIDAD DE COMPRA COSTO POR UNIDAD

Tela Metro $ 25,000.00
Botones Docenas $ 6,000.00
Hilo Cono $ 12,000.00
cierre unidad $ 5,000.00
Etiqueta Unidad $ 1,500.00
Marquilla Unidad $ 500.00
Empaque Unidad $ 1,000.00
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA

qMano de obra al destajo:

COSTO VARIABLE TOTAL (Materias primas + otros costos variables)

COSTOS FIJOS MENSUALES

CONCEPTO VALOR MENSUAL TOTAL ANUAL
Arrendamientos $ 1,500,000.00 $ 18,000,000.00
Servicios Pblicos $ 900,000.00 $ 10,800,000.00
Publicidad $ 300,000.00 $ 3,600,000.00
Transportes $ 300,000.00 $ 3,600,000.00
Utiles y Papelera $ 200,000.00 $ 2,400,000.00
Honorarios $ 500,000.00 $ 6,000,000.00
Utiles aseo y cafet $ 150,000.00 $ 1,800,000.00
Impuestos $ 200,000.00 $ 2,400,000.00
TOTAL $ 4,050,000.00 $ 48,600,000.00

NOMINA
PRESTACIONES Y PARA

Administrador $ 3,000,000
Secretaria $ 1,200,000.00

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 COSTOS

vendedor I $ 900,000.00
vendedor I $ 800,000.00
vendedor I $ 750,000.00
Mensajero $ 750,000.00
Operadora $ 1,800,000.00

NOMINA MENSUAL $ 13,337,861.50

NOMINA ANUAL $ 160,054,338.00

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 COSTOS

OGO CONTABILIDAD Y FINANZAS

DESVIACIONES DE LA PROGRAMACIN
EL PLAN FINANCIERO. 210301018

costos en una empresa de confecciones.

a prenda________

UNIDADES UTILIZADAS COSTO TOTAL

1.5 $ 37,500.00
5 $ 2,500.00
0.02 $ 240.00
1 $ 5,000.00
1 $ 1,500.00
1 $ 500.00
1 $ 1,000.00
$ 48,240.00

$ 15,000.00

tos variables) $ 63,240.00

horas extras

20 diurnas , 8 nocturas, 6 dominicales diurnas

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 COSTOS

8 diurnas , 8 nocturnas, 6 dominicales diurnas, 6 dominicales nocturas

8 hs diurnas, 6 hs nocturas, 6 hs dominicales diurnas

90 horas de recargo nocturno

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