Anda di halaman 1dari 6

PROCEDIMIENTO N 006 REVISIN N 2

PRSTAMOS Y ADELANTOS DE REMUNERACIONES


OTORGADOS AL PERSONAL

1. OBJETIVO

El objetivo del presente procedimiento es establecer las disposiciones que


controlen el proceso de solicitud, calificacin y amortizacin de los prstamos y/o
adelantos de remuneraciones que la Empresa concede a su personal.

2. ALCANCE

Este procedimiento alcanza en su aplicacin a todo el personal de la Empresa.

3. BASE LEGAL

La base legal del presente procedimiento est constituida por:

3.1 Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por
Decreto Supremo N 179-2004-EF.

3.2 Disposiciones legales aplicables y convenios colectivos, polticas y normas


internas vigentes a la fecha.

4. APROBACION, ADMINISTRACIN Y DIFUSION

- Aprobacin : Gerencia General


- Administracin y seguimiento : Departamento de Recursos Humanos
- Difusin y actualizacin : Departamento Organizacin y Mtodos e
Informacin.

5. NORMAS GENERALES

5.1. Los tipos de adelanto de remuneraciones que la empresa concede, a solicitud


expresa de los trabajadores son:

TIPO A: PRSTAMO ORDINARIO


Equivalente a una remuneracin bsica mensual al ao, con amortizacin de
hasta 10 meses, mediante descuento mensual a partir del mes siguiente de su
otorgamiento.

1
TIPO B: PRSTAMO POR ANIVERSARIO DE LA CIUDAD
Es de alcance a todo el personal en aplicacin del convenio colectivo de
trabajo y se otorga durante el mes de agosto, con ocasin del aniversario de
la ciudad de Arequipa. Su amortizacin se realiza a partir del mes siguiente
al que fue otorgado y por un perodo de 10 meses.

TIPO C: PRSTAMO POR VACACIONES


Se otorga a los trabajadores que lo solicitan para este fin por un monto
mximo de S/. 1 000 (Mil y 00/100 Nuevos Soles). Se amortiza mediante
descuento mensual durante 10 meses, contados desde el mes siguiente al
que fue entregado.

TIPO D: ADELANTO DE GRATIFICACIN


Se otorga en los meses de febrero y setiembre para ser descontados ntegramente
en la oportunidad de pago de las gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad,
respectivamente.

TIPO E: ADELANTO DE LA REMUNERACIN DEL MES


Para casos excepcionales, hasta por el monto neto de la remuneracin mensual
del mismo mes en que se solicita.

TIPO F: CARGOS EN CUENTA CORRIENTE POR ATENCIN MDICO


FAMILIAR
Los gastos de cargo del trabajador, derivados de la Asistencia Mdico Familiar,
sern registrados en la cuenta corriente del trabajador, en cuanto las respectivas
notas de cargo sean recibidas por la Empresa, con la siguiente precisin:
- Si el saldo acumulado por los gastos no cubiertos no excede de una
Remuneracin Neta Mensual, se amortizarn con una cuota mxima del 10% de
la Remuneracin Neta Mensual. Si excediera, se amortizar con una cuota que
debe ser fijada por la empresa en acuerdo con el trabajador.

TIPO G: DIFERIDO.
Es de alcance a todo el personal por situaciones especiales. Su amortizacin se
efecta en una sola armada y en el plazo establecido por la Gerencia General. En
un mismo perodo, slo se podr otorgar por trabajador hasta dos prstamos
diferidos como mximo, por un monto que sumados ambos no supere el
importe de una Unidad Impositiva Tributaria.

5.2. Para acceder al adelanto, el trabajador debe tener la cobertura necesaria en su


remuneracin neta mensual, teniendo alcance para las amortizaciones respectivas,
caso contrario el adelanto no procede.

5.3. Se entiende por Remuneracin Neta Mensual al resultado de la Remuneracin


Bruta Mensual menos: Aportes al Sistema de Pensiones, Impuesto a la Renta de
5ta. Categora y Retenciones Judiciales.

2
5.4. Los diversos adelantos que sean solicitados por los trabajadores debern
contar con la conformidad del Departamento de Recursos Humanos y ser
aprobados por el nivel jerrquico correspondiente, segn la Escala de
Poderes Vigente.

5.5. Por excepcin, la Empresa podr hacer entrega a una tercera persona o
institucin de parte o la totalidad del prstamo otorgado al trabajador,
siempre y cuando se cuente con la autorizacin expresa y formal de este
ltimo y se trate de una medida de alcance colectivo.

5.6. La Divisin de Contabilidad y el Departamento de Recursos Humanos, efectuarn


en forma mensual, la conciliacin de las cuentas corrientes del personal, para
efectos del control permanente, mediante la implementacin de mecanismos
establecidos por dichas dependencias para tal fin.

5.7. Los adelantos sern amortizados en las respectivas cuentas contables del rubro
"Adelantos al Personal" de la planilla mensual.

3
6. PROCEDIMIENTO

PASO N LABOR A REALIZAR:

1 TRABAJADOR de acuerdo a necesidad personal procede a la


emisin de la Solicitud de Adelanto, para casos de adelantos tipo
A, C y E remitindola al Departamento de Recursos Humanos.

2 RECURSOS HUMANOS, recibe la Solicitud de Adelanto y


procede a la evaluacin de los motivos y antecedentes de la misma.

3 Solicita informacin de la Oficina de Trabajo Social, en caso se


requiera.

4 Solicitud de Adelanto es conforme?

4A No es conforme.- Contina en el paso N 11.

4B S es conforme.- Firma Solicitud de Adelanto y verifica si


requiere aprobacin adicional de otra instancia segn la Escala
de Poderes vigente.

5 Requiere aprobacin adicional?

5A No requiere.- Contina en el Paso N 8.

5B S requiere.- Eleva la Solicitud de Adelanto, segn el monto y


las facultades otorgadas en la Escala de Poderes, a la Gerencia
de Administracin y Finanzas o a la Gerencia General para su
aprobacin.

6 GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS / GERENCIA


GENERAL, revisa la Solicitud de Adelanto y toma decisin sobre
pertinencia del adelanto.

7 Aprueba Solicitud de Adelanto?

7A No aprueba.- Contina en el paso N 11.

7B S aprueba.- Firma la Solicitud de Adelanto y la remite al


Departamento de Recursos Humanos.

8 RECURSOS HUMANOS con el original de la Solicitud de


Adelanto debidamente aprobada, dispone mediante
Documento Interno, el pago del adelanto ante el Departamento
de Finanzas (Tesorera).

9 Ingresa la informacin de la Solicitud de Adelanto al sistema


automatizado.

4
10 FINANZAS TESORERA, recibe el Documento Interno de
Recursos Humanos y efecta el trmite de depsito en la
cuenta del trabajador, remitiendo el correspondiente voucher a la
Divisin Contabilidad.

11 Trmino del procedimiento.

APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE GERENCIA GENERAL


N 087/2010-EGASA DEL 01 DE JUNIO DE 2010

7. DIAGRAMA DE FLUJO

5
6