KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKA

KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKAL

Penjualan bruto
Potongan penjualan
Retur penjualan
Penjualan neto
Harga pokok penjualan
Pemakaian bahan baku
Persediaan awal bahan pembantu
Pembelian Bahan pembantu
Bahan pembantu siap dipakai
Persediaan akhir bahan pembantu
Pemakaian bahan pembantu
Gaji dan upah
Tunjangan PPh 21
Beban PPh 21 ditanggung perusahaan
Biaya makan minum bersama
Beban seragam karyawan
Transportasi
Penyusutan
Beban listrik
Pemakaian air
Biaya lain-lain
Biaya produksi
Barang dalam proses awal
Barang dalam proses akhir
Harga pokok produksi
Barang jadi awal
Barang jadi akhir
Harga pokok penjualan
Laba kotor

Biaya Umum, Administrasi, dan Penjualan

Gaji, THR, bonus

Tunjangan PPh 21 Direksi dan Staff
Biaya pengobatan direksi (reimburse)
Biaya pengobatan staff (dibayar ke rumah sakit)
Iuran pensiun ke Dana Pensiun (izin menkeu)
Parcell Lebaran
Perjalanan dinas
Pengangkutan
Penyusutan
Sewa mesin fotokopi
Jasa reparasi
Beban Piutang ragu-ragu
Royalti
Pemasaran
Alat tulis kantor
Listrik
Telepon/teleks
Biaya Lain lain
Jamuan tamu administrasi umum
Sumbangan HUT Kemerdekaan RI
Jamuan tamu pemasaran
Sumabangan PSSI
Denda Pajak
Biaya Kursus
PBB Kantor
Sumbangan
Faktur pajak lengkap alat tulis
FP tidak lengkap spare part sedan dinas direksi
FP tidak lengkap spare part kendaraan antar jemput karyawan
Biaya lain lain lainnya
Jumlah biaya usaha

LABA USAHA

Pendapatan (Beban) Luar Usaha:

Dividen dari PT Ciluk Ba (penyertaan 10%)
Pendapatan Investasi PT Dukomsel (penyertaan 24%)
PT Dukomsel tahun yang sama membagikan deviden 500 juta
Pendapatan Investasi PT Indosate (penyertaan 40%)
Penjualan investasi saham di bursa efek indonesia
Sewa Kendaraan dari PT. Abadi Leasing
Keuntungan penjualan gudang
Pendapatan bunga deposito
Bunga pinjaman Bank BNI
Rugi selisih kurs
Deviden dari ABC Pte di Malaysia
Rugi cabang di Jepang
Dividen dari Si Emen Ltd
Biaya dan Pendapatan lain-lain
Penghasilan Neto
Laba komprehensive lainnya (selisih FV tanah)

Deviden dibagikan
Penghasilan setelah deviden

Penghitungan Pajak
Karena WP Badan peredaran usaha dibawah 50 M dapat fasilitas pengurangan pajak sesuai pasal 31 E UU PPh
4,800,000,000 10,441,500,000
47,280,000,000
Pajak yang dihitung yang mendapat fasilitas 50
Yang tidak mendapat fasilitas
Pajak Terhutang
Kredit Pajak
PPh Pasal 22 dibayar dimuka
PPh Pasal 23 dibayar dimuka
Dividen PT Cilukba 30,000,000
Sewa Kendaraan 2,000,000
Dividen PT Dukomsel 18,000,000
PPh Pasal 24
PPh Pasal 25
PPh Pasal 29 (KB)
Kredit Pajak PPh Pasal 24
ABC 100,000,000
10,441,500,000
Siemens 200,000,000
10,441,500,000

Penghitungan Angsuran Tahun 2018

Penghasilan Neto Fiskal 2017
Penghasilan Tidak Teratur :
Rugi Selisih Kurs 60,000,000
Sewa Kendaraan 100,000,000
Penghasilan Neto Fiskal bersifat teratur

Fasilitas 31 E 4,800,000,000
47,120,000,000
Fasilitas yang mendapatkan pengurang 50%
Yang tidak mendapatkan fasilitas
Pajak Terutang

Kredit Pajak
PPh Pasal 22 120,000,000
PPh Pasal 23 48,000,000
PPh Pasal 24 67,461,929
PPh Kurang Bayar

Angsuran PPh Pasal 25 Tahun 2018

S KERJA REKONSILIASI FISKAL

Koreksi Fiskal
Komersial Positif Negatif Fiskal

45,000,000,000 - - 45,000,000,000
(3,000,000,000) 3,000,000,000 2,000,000,000 (2,000,000,000)
(1,000,000,000) 1,000,000,000 1,500,000,000 (1,500,000,000)
41,000,000,000 5L, 6D 4,000,000,000 3,500,000,000 41,500,000,000
-
10,000,000,000 5L, 6D 300,000,000 100,000,000 9,800,000,000
500,000,000 - - 500,000,000
4,500,000,000 - - 4,500,000,000
5,000,000,000 - - 5,000,000,000
1,500,000,000 100,000,000 - 1,600,000,000
3,500,000,000 5L 100,000,000 - 3,400,000,000
5,000,000,000 5A 60,000,000 - 4,940,000,000
250,000,000 - - 250,000,000
100,000,000 5C 100,000,000 - -
300,000,000 - - 300,000,000
100,000,000 - - 100,000,000
500,000,000 5A 25,000,000 - 475,000,000
1,500,000,000 6A - 312,500,000 1,812,500,000
500,000,000 - - 500,000,000
250,000,000 - - 250,000,000
125,000,000 5E 25,000,000 - 100,000,000
22,125,000,000 710,000,000 412,500,000 21,927,500,000
1,000,000,000 - - 1,000,000,000
800,000,000 - - 800,000,000
22,325,000,000 - - 22,127,500,000
2,000,000,000 - - 2,000,000,000
2,200,000,000 - 2,200,000,000
22,125,000,000 - - 21,927,500,000
18,875,000,000 - - 19,572,500,000
-
-
-
3,500,000,000 - - - 3,500,000,000
200,000,000 - - - 200,000,000
100,000,000 - - - 100,000,000
500,000,000 5C 500,000,000 - -
850,000,000 - - - 850,000,000
100,000,000 5C 100,000,000 - -
125,000,000 - - - 125,000,000
900,000,000 - - - 900,000,000
1,200,000,000 5I 40,000,000 1,160,000,000
55,000,000 5L 5,000,000 - 50,000,000
330,000,000 5L 30,000,000 - 300,000,000
150,000,000 5B, 6D 250,000,000 100,000,000 -
330,000,000 - - - 330,000,000
500,000,000 - - - 500,000,000
435,000,000 - - - 435,000,000
550,000,000 - - - 550,000,000
350,000,000 - - - 350,000,000
 40,000,000 5L 10,000,000 - 30,000,000
60,000,000 5E 60,000,000 - -
60,000,000 6D - 340,000,000 400,000,000
20,000,000 5E 20,000,000 - -
20,000,000 5H 20,000,000 -
5,500,000 5A 5,500,000 - -
3,500,000 5H 250,000 - 3,250,000
5,000,000 5E 3,500,000 - 1,500,000
500,000 5L 500,000 - -
500,000 5L 250,000 - 250,000
6,000,000 - - 6,000,000
19,000,000 5L 19,000,000 - -
10,415,000,000 - 1,064,000,000 440,000,000 9,791,000,000
-
8,460,000,000 9,781,500,000
-
-
-
170,000,000 5F 30,000,000 - 200,000,000
240,000,000 6D - 240,000,000 -
- 5L 120,000,000 - 120,000,000
400,000,000 4 - 400,000,000 -
100,000,000 4 - 100,000,000 -
98,000,000 5F 2,000,000 - 100,000,000
40,000,000 4 - 40,000,000 -
100,000,000 4 100,000,000 -
(50,000,000) 5L 50,000,000 - -
(60,000,000) - - (60,000,000)
80,000,000 5F 20,000,000 - 100,000,000
(100,000,000) 5L 100,000,000 - -
140,000,000 5F 60,000,000 - 200,000,000
1,158,000,000 660,000,000
9,618,000,000 - 382,000,000 880,000,000 10,441,500,000
500,000,000 - 500000000 -
10,118,000,000 10,441,500,000
1,000,000,000 1000000000 -
9,118,000,000 10,441,500,000

uai pasal 31 E UU PPh

hitung yang mendapat fasilitas 50 % x 25 % x 1,060,050,761 132,506,345

ndapat fasilitas 9,381,449,239 2,345,362,310
2,477,868,655

120,000,000 120,000,000

50,000,000 50,000,000
67,461,929 67,461,929
1,650,000,000 1,650,000,000
590,406,726
 Perhitungan
2,477,868,655 23,730,964 20,000,000

2,477,868,655 47,461,929 47,461,929

67,461,929

10,441,500,000 asumsi
Dividen termasuk dalam penghasilan teratur, karena selalu d
KEP 537 PJ 2000pasal 1(d)
160,000,000 Penghasilan teratur adalah penghasilan yang lazimnya diterima ata
10,281,500,000

10,281,500,000
130,918,930
mendapatkan pengurang 50% 1,047,351,443 2,308,537,139
ndapatkan fasilitas 9,234,148,557 2,439,456,070

235,461,929
2,203,994,141

183,666,178
Koreksi Positif Koreksi Negatif
90,500,000 312,500,000
250,000,000 0
700,000,000 0

- 4,280,000,000
108,500,000
112,000,000
-
20,250,000
40,000,000
-
-
4,734,750,000
6,056,000,000 4,592,500,000

Tidak Final
Penghasilan Usaha 41,000,000,000
Sewa Kendaraan 100,000,000
Dividen PT Ciluk Ba 200,000,000
Rugi Selisih Kurs -60,000,000
Dividen dari ABC Malaysia 100,000,000
Dividen dari Siemen Ltd 200,000,000

Final
Keuntungan Penjualan Gudang 4,000,000,000
Pendapatan Bunga Deposito 100,000,000
Laba Penjualan Saham di BEI 1,000,000,000
Dividen PT Dukomsel 240,000,000

Bukan Objek
Dividen PT Dukomsel 400,000,000
ilan teratur, karena selalu dicantumkan dalam laporan keuangan setiap tahunnya, baik itu pembagian dividen tsb direalisasika

an yang lazimnya diterima atau diperoleh secara berkala sekurang-kurangnya sekali dalam setiap tahun pajak, yang bersumber dari kegiata
41,540,000,000

5,340,000,000

400,000,000
47,280,000,000
a, baik itu pembagian dividen tsb direalisasikan maupun ditunda

m setiap tahun pajak, yang bersumber dari kegiatan usaha, pekerjaan bebas, pekerjaan, harta dan atau modal, kecuali penghasilan yang tela
kecuali penghasilan yang telah dikenakan Pajak Penghasilan yang bersifat final. Tidak termasuk dalam penghasilan teratur
enghasilan teratur adalah keuntungan selisih kurs dari utang/ piutang dalam mata uang asing dan keuntungan dari pengalihan harta (capital
gan dari pengalihan harta (capital gain) sepanjang bukan merupakan penghasilan dari kegiatan usaha pokok, serta penghasilan lainnya yan
kok, serta penghasilan lainnya yang bersifat insidentil.
Biaya Produksi - Penyusutan
Tarif Perolehan Penyusutan
1 Mesin Pabrk 6.25% 9,000,000,000 562,500,000
2 Mesin Diesel 12.50% 5,000,000,000 625,000,000
3 Bangunan Pabrik 5.00% 12,500,000,000 625,000,000
1,812,500,000

Biaya Umum - Penyusutan

1 Kendaraan Sedan Direksi 12.50% 1,500,000,000 93,750,000

2 Printer 25.00% 1,800,000,000 225,000,000
3 Perabotan Kantor 25.00% 1,300,000,000 325,000,000
4 Peralatan Kantor 12.50% 1,850,000,000 231,250,000
5 Bangunan Kantor 5.00% 3,000,000,000 150,000,000
6 Gudang A 5.00% 1,500,000,000 75,000,000
7 Gudang B 5.00% 1,200,000,000 60,000,000
1,160,000,000
 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771
FORMULIR

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERHATIAN : SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN 2 0 1 7
KEMENTERIAN KEUANGAN RI ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-

NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 0 1 2 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T S I O M A Y

IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R A L A T A N E L E K T R O N I K KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : X DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 10,441,500,000
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)

KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)

3 10,441,500,000
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 .

B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 . 4 2,477,868,655

c. X Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5 -
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

6 2,477,868,655
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...

7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a 170,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) .

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b 67,461,929
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8)

8c 237,461,929
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ......

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 7 8c). 9 2,240,406,726
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a 1,510,000,000
a. PPh Ps. 25 BULANAN .....

10b 140,000,000
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ....

10c 1,650,000,000
c. JUMLAH (10a + 10b) ....
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 10c).. 11 590,406,726
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14
 Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a 10,281,500,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ..
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

14b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....

14c 10,281,500,000
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ..

d. PPh YANG TERUTANG

14d 2,439,456,070
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e 235,461,929
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ..

14f 2,203,994,141
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e)

14g 183,666,178
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ...
PENGHASILAN BUKAN

15 a. PPh FINAL :
F. PPh FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15a 40,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ....

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b 640,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ......

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. , d.

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.

NPWP : f.

F.1.1.32.14
 LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR

TAHUN PAJAK
A11 A7
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 0 1 2 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK P T S I O M A Y

:

PERIODE PEMBUKUAN 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

:
b
NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

1a 41,000,000,000
a. PEREDARAN USAHA .........

1b 22,125,000,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN ............

1c 10,415,000,000
c. BIAYA USAHA LAINNYA ................

1d 8,460,000,000
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ........

1e 1,148,000,000
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ...........

1f 110,000,000
f. BIAYA DARI LUAR USAHA ...............

1g 1,038,000,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )........

1h 9,498,000,000
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .............
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2 120,000,000
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .............

3 9,618,000,000
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) .............

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4 640,000,000
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a 90,500,000
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..........

5b 250,000,000
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .......
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c 700,000,000
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d -
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............

5e 108,500,000
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .....

5f 112,000,000
f. PAJAK PENGHASILAN ...................
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g -
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....

5h 20,250,000
h. SANKSI ADMINISTRASI ...................

5i 40,000,000
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..

5j -
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..

5k -
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..........

5l 4,734,750,000
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA .............

5m 6,056,000,000
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : .........................

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a 312,500,000
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..

6b -
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..

6c -
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..

6d 4,280,000,000
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ............

6e 4,592,500,000
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..................

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b -
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ...

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) .......... 8 10,441,500,000

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

A A

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
20
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 - - -

Catatan :
Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
DJBC Impor 4,800,000,000 120,000,000

2. PT Ciluk Ba Dividen 200,000,000 30,000,000

3.
PT Dukomsel Dividen 120,000,000 18,000,000

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML 168,000,000

Catatan :
Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

TAHUN PAJAK
A A
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 100,000,000 20% 20,000,000

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM 1,000,000,000 0.1% 10,000,000

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS 400,000,000 2.5% 10,000,000

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14.

JUMLAH BAGIAN A JBA 40,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
.

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
 LAMPIRAN - V
FORMULIR

1771 - V

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A A
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
 LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36