Anda di halaman 1dari 60

PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA TbK

Laporan Keuangan I Financial Sfatements


Pada Tanggal 30 April 2017,3'l Desember 2016 Dan 20151
As of April 30, 2017, December 31, 2016 And 2015
Serta Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal Tersebut /
And For The Periods Then Ended
Dan Laporan Auditor lndependen I And lndependent Auditors' Repoft
(Mata Uang lndonesia) I llndonesian Currencyl
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk

Laporan Keuangan Financial Statements


Pada Tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 Dan 2015 As of April 30, 2017, December 31, 2016 And 2015
Serta Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal Tersebut And For The Periods Then Ended
Dan Laporan Auditor Independen And Independent Auditors Report
(Mata Uang Indonesia (Indonesian Currency)

Daftar Isi / Table of Contents

Halaman / Pages

Surat Pernyataaan Direksi Directors Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditors Report

Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statements of Profit or Loss and
Lain 3 Other Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Statements of Changes in Equity


4 (Capital Deficiency)

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 54 Notes to the Financial Statements


0 MORHAN dan

LAPORAN AUDITOR It{OEPEI{DEN


REKAN
Aegl,l.red Publi. A.<ouma.rs and 8Bin65 Adviso6
l
Busine* Li.enie fao. 696/KM.1,20r

I N DE P E N DE NT AU DITO R S' RE PORT

Laoohn No MFUL-10317 Rebd No MR/L-103/17

Pemegang Saham, Dewan KomEansdan Oireksi fha Sharcholdeis. the Eoalds of Con,l,issione,s and

PT Xlo3on Komor8lal lndon3|. Tbk PT Kloson XomoBlal lnclonesia rbk

Kami lelah mngaudit laporan tguangan PT Kioson We heve auditod lhe acLunpanying linandat
Kornersia lndonesia Tbk terlampir, yaog lerdin dari stalenenls ot PlKioson KoneEial lndonasia Tbk,
laporan posisi keuangan langgal 30 April2017 whtch compnse the statemanls of financid posilioo as
31 Desember 20'6 dan 2015. sda laporan rabe rugr of April 30. 2017, De.flbt 31, 2016 aN 2015 and
dan penghas,lan kmp.ehensf lain lapo.an perubahan lhe slaleffi.ls ol profil ot loss and olhe.
ekuilas (delisiensi modal) dan aporan arus kas unluk canyehenstrE ircone, changes n equity (capilal
perod6 yang berakhr pada langgal-tanggal lelsobut, deficiency) and cash flows fot the petiocls then e led.
dan sualu ikhlisar kebijarn akunlansi signifikan dan and a sutunary d stgntficant ec.oontihg policies and
inlormasi pentelrsan lsinnya othat ex planalory hlomanon

Tanggung jrwab manajemrn ,la. l.po6n Nanagemenl'g nsponslbllity lot th. flnancial

Manajemen bertanggung jawab alas penyusunan dan Maoasenent is rcsoonsibld lot the preparation aod
pnyajian waiar lapo'ar kuangan lersebul ssLai tan p!6se.natioh ol sLrEh ftna.Eiat slatden{s D
dengan StandarAkunlan$ Keuangan di lndorEsra, dan aclx\dance wlh todonoean l-nanaal Acc'unhng
alas pngendalan interna yang dianggap perlu oleh Standarcls, and lor such inlemal conlrol as
manajemen unluk memungkinkan pnyusunan lapolan nanagemenl dalemr,es is rccessary to enable the
leuangan )ang bebas dari kes.lahan oenyajian prcparatoo ot frnancial stetenents lhat aG loe ftun
maleial. baik yang d.sbabkan oleh keqrangah nalerial mBslatemonl, h,helhet due lo haud ar enot

Tanggung jawab audilor Audito.s' respons I b I lity

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatarin sualu Aur rcs,onsibility is lo expr'ss an opinan on srch
opini aias laporan keuangan ie.sebul berdasa an frnancial slatenents based on ou. audils- We
audil kami. Kami melu ksanakan aldit kamr conducled our audils in a&gtdan@ with Slandarcls
berdasa&an Siandar ALrdit yang dltelapkan oleh on Audiling estabtished by tha lndonesian lnsuute ol
lnstilul Akuntan Publik lndonesa Siandar teEbut Catltlbd Pullc Ac{Fnlants Dos6 srrrdads ,BguiE
mengha.uskan kami untuk memaiuhi ketentuan 6lika that we conpty with othbal requrenents and plan
*rta me.encanakan dan melaksanakan audit unluk and peiorm lho audtt lo oblan reasanaue asetenco
memperoleh keyakinan memadai le.lang apakah abod wlatat such linarcial stalenenls aft tee ton
lapoEn keuangan lersebut bebas dan kesalahan nalilial misstalement

Sualu .udit melibatkan pelaksanaan prosdu. unluk An audit involves padomng Fu:edu.as la obtain
memperoleh bukti audil lenlang anglG'angka dan aud evdonce aboul lhe anounls and disclosu.ss in
pengungkapEn dalam laporan keuangan. PrBedur the flnanciot staloneris The procedures selected
yans dipilih bergantung pada p.timbarEan audilor, clepend on lhe audilols judgnent including Lte
rerasul penrlaian aras risi(o hesalahan pnyajran essessmal of lbo ,'s*s ol mabnal nisslatenent ol
mateial dalam laporan keuangan, baik yang tho tinanctal slalemeots, whelher due to lQud ot
disebabkan oeh kecuhngan maupun kesalahan oior. ln fiakjng those n* assassDorts, lr audlols
Oalam melakukan penilaan turko Iers.but, auditor @nsiter inlemal conlrol rclevaol lo lhe enlity's
memporlimbangkan pengendalian inlBmal yang Wparation and fait .rsentation of tho linanciat
levan denqan oenyusuna. dan oenya,'a1 waFr slalamonls n oder to dasign audit procedures thal
Laporan keuangan untuk merancang prcsdur audl ala apqopnab in lhe circumslar,c.es, but oot lor the
yang lepal sesuai dengan kondisinya, lelapi bukan purposa of expressinE an opinon on lhe effecbveness
unluk tuiuan menyatakan opini alas keefell vilasan ol lhe entitys intemat conlrol An audit also includes
pengendalran nternal entitas. Suatu aud t ilga evaluating the apryopoateness ol a&ounting palicies
mencakup pengevaluasran atas ketepatan kebrakan used and the reasohableness or accourt ,rg stimales
akun6ns' yang dgu.akai dan kewajaran esl,nas, nada by managoment, as well as ewluali.'g the
akunt.nsi yang dibual oleh maMjemen seda owall ptesenlalion of lhe frnancial slalonenls
pengevaluasian atas Penyajran lapo.an keuangan

G.nrrali Towcr, 8t F Gran Rubiha Bus Parl at Fasuna Epkentrun


Jl, H,B. n.tuna Se ^.s
d,Jak.na 129,10, .doietia
Pfr +62 21 29ll 56ll Fa. +62 21 29ll s6l2
t
o MORHAN
flegBl(cd Pvbi( A.count
Aurnestl (en*
d"N
nts
REKAN
ad tuiB3 Advi$
llo.696/X,l.l/2013

Tanggung iawab auditor (laniutan) A ucl itor s' re s pon s I b I Ilty (c o nd n u ecl)

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We beleve thal lllp audl evidence we haw obtaked
adalah cukup dan iepal unluk menyedakan su8tu aqnqiate lo p.ovide a basis tot otr
is sdficiant and
basis bag opin aud,t kamr.

Oplnl

Menurul opini kami, laporan keuangan tedamptr ln ou opinion, the ac.canpanying tinahcial statemenls
manyajikan secara wajar, dalam semua hal ya.g presenl tainy, in all mabnal respects, tha finaociat
malenal, posis keuang.n PT Kioson Komersial poston of PT Kioson Konercial hlanesia Tbk as ol
lndonesia Tbk pada tanggal 30 Apdl 2017, Apnl 30, 2017, Decenbar31,2016 an l2015. ahd ils
31Ossmber 2016 dan 2015 seda kineda keuangan tinancial penormar6e and cash tlaws fo. lhe panods
dan srus kasnya untuk periode yang berakhir pada then ended, io adntdan@ wth tnd esien Finaociat
tanggal-tsnggal lersebut, sesuai dengan Standar Accaunnng Slanelards-
Akuniansi Kelangan di lndonesia

Laporan keuangan PT Kjoson Ko.nersial lndonesia fha financial slatenents of PT Kioson Kontedat
Tbl uniuk peaode empal bulan yang berakhn pada lNonesia fbk fct tho fout Mths pancd .nded
tanggal 30 Aprll 2016, tidak diaudit alau dkeviu Kam Aptil 30, 2016 were nelher audled nor revievtod We
lijak mengaud( atau fiereviu laporan keurngan unllk havo nol audiled ot ,evbhed lhe linancial slalenenls
pnode empal bulan yang be.akhir pada langgal lo. lhe fout noaths ptiod ended Aptil g, 2016, ahd
30 Apnl 2016, dan oleh karena itu kami tidak lherefore, vre clo rct exryss an opnion ot any ohat
menyalakan sualu pendapat maupun bentuk asurans lom ol assurar,.E on such nnancial statements
ainnya atas laporan keuangan lersbLrl.

Laporan ni dlterb kan dengan lujuan untlk This re@l has been Neparcd solaly for inclusion in
dcantumkan dalam prospktus sehubungan dengan the prospaclus in @nnectbn with lha yoposed intEt
rcncana penawaran umum perdana saham PT Kloson pubtic ofenng ol the shares af PT Xioson Koms$,al
Komsrsial l.donesia Tbk di Bu'sa Ere\ lndonesia. lndonesia Tbk on lndonesia Stock Exchange, and is
seda trdak ditulukan dan ldak diperkenankan untuk nol inlendecl to be, and should not be, used fot ahy
digunakan, lnluk luiuan ain

K.fl sablumnya lelah menerbitkan lapoEn audilor We have previausly published an indepeNent
independen No MR/L'093/17 l6nggal 2'1 Juli 2017 audilors' /pon Na. MR/L49y17 dalecl July 21, 2417
atas laporan keLangan PT (roson XomesrallrdonesE an tha nn.r,cigl stqtenenls of PT Koson Konorcial
Tbk (Perusahaan) unluk penode 30 April 2017, lndonssia Tbk (ke Conpany) fat tho peiods eNad
31 Desembr 2010 dan 2015 s(a untuk pehode yang Apfl 30, 2017, Decent8, 31, 2016 and 2015 an.l ls
brakhn pada la.ggal-tanggal tersebui Shubungan lhe patiods lhen sndad tn conoeclkn with lhe
dengan rencana Perusahaan untuk melakulan omr,,sad inilial publb denog ol lhe shares, lhe
Pnawaran Umum Perdana Saham. Prusahaen Conpany has rcissued ts financial slalonenls for lhe
bpo6n keuangan untut periode-
kmbali mnerbitkai pericds- As explainecl in Nole 21 to lho fnahaat
!riode lersebul. Seperti yanq diFlaskan dalam sldentan/s. lhe Company has ,Eissud its liaEtnal
Catal.n 24 alas lapdan keu.ngan, Perusahaan telah sla/enonls lor the petids lien endod with seLaral
menerb[kan kembari lapolan keuangan untuk pdod- cha4gs end addilianal di*tosurcs lot te finaocial
periode le6ebul dengan beberapa perubahan dan
iambahan pngungkapan pada laporan keuangan

KANTOR AKUNTAN PUBLIK I REGISTEREO PUBLIC ACCOUNIANTS


MORHAN DAN REKAN

Oavld Kurnlaw.n, cPA


rzin Akuntan Publik No. AP 1023 t Puttttc acnuntant License No AP.1023

16 AguslB 2017 I Augusl 16. 2017


PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 April 2017, 31 Desember 2016 Dan 2015 April 30, 2017, December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan / 30 April 2017 / 31 Desember 2016 / 31 Desember 2015 /


Notes April 30, 2017 December 31, 2016 December 31, 2015

ASET ASSETS

ASET LANCAR CURRENT ASSETS


Cash on hand and
Kas dan bank 2d,4,18,19 1.529.637.277 835.456.960 2.731.657.497 in banks
Piutang usaha 2d,5,18,19 795.409.407 474.434.960 - Trade receivables
Piutang lain-lain 2d,18,19 1.496.590 1.000.000 2.800.000 Other receivables
Piutang pihak berelasi 2c,2d,17,18,19 - - 29.490.000.000 Due from related parties
Persediaan 2g,6 9.483.325.483 2.127.937.886 72.814.667 Inventories
Pajak dibayar di muka 10a 1.104.066.890 218.647.747 - Prepaid taxes
Aset lancar lainnya 2d 15.500.000 500.000 - Other current assets

Jumlah Aset Lancar 12.929.435.647 3.657.977.553 32.297.272.164 Total Current Assets

ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS


Uang muka 29.481.612 34.948.934 119.651.725 Advances
Aset tetap bersih 2h,7 5.031.763.884 5.627.692.151 2.625.088.602 Fixed asset net
Aset tak berwujud
bersih 2i,8 21.558.457.592 22.630.365.925 1.498.018.959 Intangible asset net
Aset pajak tangguhan 2m,10d 5.272.648.891 3.787.983.876 21.176.508 Deferred tax asset

Jumlah Aset Tidak Total Non-Current


Lancar 31.892.351.979 32.080.990.886 4.263.935.794 Assets

JUMLAH ASET 44.821.787.626 35.738.968.439 36.561.207.958 TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN LIABILITIES AND


EKUITAS EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)

LIABILITAS LIABILITIES

LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2d,9,18,19 10.155.328.300 3.897.881.140 379.918.661 Trade payables
Utang lain-lain 2d,18,19 29.525.458 - - Other payables
Utang pajak 10b 7.298.516 57.791.297 61.756.037 Taxes payable
Beban masih harus
dibayar 2d,18,19 228.093.262 14.217.435 - Accrued expenses

Jumlah Liabilitas
Jangka Pendek 10.420.245.536 3.969.889.872 441.674.698 Total Current Liabilities

LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT


PANJANG LIABILITIES
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2k,12 542.440.250 393.797.609 84.706.033 employees benefits
Utang pihak berelasi 2c,2d,11,17,18,19 2.016.464.137 32.579.194.493 25.939.720.117 Due to related party

Jumlah Liabilitas Total Non-Current


Jangka Panjang 2.558.904.387 32.972.992.102 26.024.426.150 Liabilities

JUMLAH LIABILITAS 12.979.149.923 36.942.881.974 26.466.100.848 TOTAL LIABILITIES

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of the financial statements.
1
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 April 2017, 31 Desember 2016 Dan 2015 April 30, 2017, December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan / 30 April 2017 / 31 Desember 2016 / 31 Desember 2015 /


Notes April 30, 2017 December 31, 2016 December 31, 2015

EKUITAS (DEFISIENSI EQUITY (CAPITAL


MODAL) DEFICIENCY)

Modal saham nilai


nominal per lembar
Rp 100 per saham pada
tanggal 30 April 2017
serta Rp 1.000.000 per Share capital
saham pada tanggal Rp 100 par value per
31 Desember 2016 dan share as of
2015 April 30, 2017
Modal dasar and Rp 1,000,000 par
2.000.000.000 saham value per share as of
pada tanggal December 31, 2016 and
30 April 2017 serta 2015
50.000 saham Authorized
pada tanggal 2,000,000,000 shares
31 Desember 2016 as of April 30, 2017
dan 2015 and 50,000 shares
Modal ditempatkan dan as of December 31,
disetor penuh 2016 and 2015
500.000.000 saham shares
pada tanggal Issued and fully paid
30 April 2017 serta 500,000,000 shares
12.500 saham as of April 30, 2017
pada tanggal and 12,500 shares as
31 Desember 2016 of December 31, 2016
dan 2015 saham 13 50.000.000.000 12.500.000.000 12.500.000.000 and 2015
Defisit (18.157.362.297 ) (13.703.913.535 ) (2.404.892.890 ) Deficits

TOTAL EQUITY
JUMLAH EKUITAS (CAPITAL
(DEFISIENSI MODAL) 31.842.637.703 (1.203.913.535 ) 10.095.107.110 DEFICIENCY)

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES


DAN EKUITAS AND EQUITY (CAPITAL
(DEFISIENSI MODAL) 44.821.787.626 35.738.968.439 36.561.207.958 DEFICIENCY)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of the financial statements.
2
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) For Four-Months Period Ended April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 And For The Period Ended December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2017 2016 2016 2015


Catatan / (Empat Bulan / (Empat Bulan / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Notes Four Months) Four Months) One Year) Seven Months)

PENJUALAN BERSIH 2l,14 25.961.652.906 4.755.637.622 25.643.203.731 2.001.643.078 NET SALES

BEBAN POKOK PENJUALAN 2l,15 (25.505.923.386 ) (5.124.363.734 ) (25.755.024.364 ) (2.128.960.442 ) COST OF GOODS SOLD

LABA (RUGI) KOTOR 455.729.520 (368.726.112 ) (111.820.633 ) (127.317.364 ) GROSS PROFIT (LOSS)

Beban usaha 2l,16 (6.507.695.089 ) (3.665.140.567 ) (15.480.118.812 ) (2.642.741.503 ) Operating expenses


Beban keuangan 2l (748.920 ) (1.478.204 ) (4.955.880 ) (2.265.342 ) Finance cost
Pendapatan keuangan 2l 546.280 71.854 1.401.460 134.051 Finance income
Pendapatan lain-lain bersih 2l 110.812.783 154.754.224 536.785.812 346.120.760 Other income net

RUGI SEBELUM MANFAAT


PAJAK PENGHASILAN LOSSES BEFORE DEFERRED
TANGGUHAN (5.941.355.426 ) (3.880.518.805 ) (15.058.708.053 ) (2.426.069.398 ) INCOME TAX BENEFIT

MANFAAT PAJAK PENGHASILAN


TANGGUHAN 2m,10d 1.485.475.427 970.147.665 3.765.027.378 21.176.508 DEFERRED INCOME TAX BENEFIT

RUGI BERSIH PERIODE BERJALAN (4.455.879.999 ) (2.910.371.140 ) (11.293.680.675 ) (2.404.892.890 ) NET LOSSES FOR THE PERIOD

PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of liabilities for
imbalan kerja 2k,12 3.241.649 (2.373.320 ) (7.119.960 ) - employees benefits
Pajak penghasilan terkait 2m,10d (810.412 ) 593.330 1.779.990 - Related income taxes

JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSSES


PERIODE BERJALAN (4.453.448.762 ) (2.912.151.130 ) (11.299.020.645 ) (2.404.892.890 ) FOR THE PERIOD

RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR 2n,20 (203.697 ) (232.830 ) (903.494 ) (329.954 ) BASIC NET LOSSES PER SHARE

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of the financial statements.
3
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four-Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal And For The Period Ended
31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Jumlah Ekuitas
(Defisiensi Modal) /
Modal Saham / Defisit / Total Equity
Share Capital Deficits (Capital Deficiency)

Modal disetor pada tanggal Paid in capital on establishment


pendirian (29 Juni 2015) 510.000.000 - 510.000.000 date (June 29, 2015)

Peningkatan modal disetor 11.990.000.000 - 11.990.000.000 Additional paid in capital

Jumlah rugi komprehensif untuk Total comprehensive loss


periode sejak tanggal pendirian for the period from establishment
(20 Juni 2015) sampai dengan date (June 29, 2015) until
tanggal 31 Desember 2015 - (2.404.892.890 ) (2.404.892.890 ) December 31, 2015
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2015 12.500.000.000 (2.404.892.890 ) 10.095.107.110 December 31, 2015

Jumlah rugi komprehensif tahun 2016 Total comprehensive loss


(satu tahun) - (11.299.020.645 ) (11.299.020.645 ) for the year 2016 (one year)
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2016 12.500.000.000 (13.703.913.535 ) (1.203.913.535 ) December 31, 2016

Peningkatan modal disetor 37.500.000.000 - 37.500.000.000 Additional paid in capital


Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
30 April 2017 (empat bulan) - (4.453.448.762 ) (4.453.448.762 ) April 30, 2017 (four months)

Balance as of
Saldo pada tanggal 30 April 2017 50.000.000.000 (18.157.362.297 ) 31.842.637.703 April 30, 2017

Saldo pada tanggal Balance as of


31 Desember 2015 12.500.000.000 (2.404.892.890 ) 10.095.107.110 December 31, 2015

Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss


30 April 2016 (empat bulan) (tidak April 30, 2017 (four months)
diaudit) - (2.912.151.130 ) (2.912.151.130 ) (unaudited)
Saldo pada tanggal Balance as of
30 April 2016 (tidak diaudit) 12.500.000.000 (5.317.044.020 ) 7.182.955.980 April 30, 2017 (unaudited)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of the financial statements.
4
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) For Four-Months Period Ended April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 And For The Period Ended December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2017 2016 2016 2015


(Empat Bulan / (Empat Bulan / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Four Month) Four Month) One Year) Seven Months)
ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 25.640.678.459 4.692.048.811 26.831.515.510 2.170.292.398 Cash receipt from costumers
Pembayaran kepada pemasok (26.493.863.822 ) (4.992.924.222 ) (25.954.931.843 ) (1.990.505.768 ) Cash paid to supplier
Pengeluaran kas operasional lainnya (5.345.950.244 ) (1.951.756.708 ) (9.877.536.366 ) (2.046.542.760 ) Cash paid for other operating
Penerimaan bunga 546.280 71.854 1.401.460 134.051 Interest receipt
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in
Operasi (6.198.589.327 ) (2.252.560.265 ) (8.999.551.239 ) (1.866.622.079 ) Operating Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (44.500.000 ) (4.428.467.518 ) (4.856.472.265 ) (2.795.291.950 ) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tidak berwujud - (21.361.264.694 ) (24.169.651.409 ) (1.556.148.591 ) Acquisition of intangible assets

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in


Investasi (44.500.000 ) (25.789.732.212 ) (29.026.123.674 ) (4.351.440.541 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS CASH FLOWS FROM (FOR)
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Modal disetor - - - 12.500.000.000 Paid in capital
Kenaikan (penurunan) piutang pihak Increase (decrease)
berelasi - 29.490.000.000 29.490.000.000 (29.490.000.000 ) due from related parties
Utang pihak berelasi Due to related parties
Penerimaan 6.937.269.644 - 13.384.273.804 25.939.720.117 Proceed
Pembayaran - (3.958.551.601 ) (6.744.799.428 ) - Payment

Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by


Aktivitas Pendanaan 6.937.269.644 25.531.448.399 36.129.474.376 8.949.720.117 Financing Activities

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)


KAS DAN BANK 694.180.317 (2.510.844.078 ) (1.896.200.537 ) 2.731.657.497 IN CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 835.456.960 2.731.657.497 2.731.657.497 - AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 1.529.637.277 220.813.419 835.456.960 2.731.657.497 AT THE END OF THE PERIOD

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to the Financial Statements which are an integral part
dari laporan keuangan secara keseluruhan. of the financial statements.
5
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Companys Establishment and General
Information

PT Kioson Komersial Indonesia Tbk (Perusahaan) PT Kioson Komersial Indonesia Tbk (the Company),
didirikan pada tanggal 29 Juni 2015 berdasarkan Akta was established on June 29, 2015 based on
No. 55 dari Notaris Rose Takarina, S.H. Akta pendirian Notarial Deed No. 55 of Rose Takarina, S.H. The
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Deed of Establishment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Law and Human Right of the Republic of
Keputusan No. AHU-2449471.AH.01.01 Tahun 2015 Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
tanggal 31 Juli 2015 dan telah terdaftar dalam Daftar 2449471.AH.01.01.Tahun 2015 dated July 31, 2015
Perseroan No. AHU-3536633.AH.01.11.Tahun 2015 and has been registered in the Company list
tertanggal 31 Juli 2015 sedangkan Berita Negara No. AHU-3536633.AH.01.11.Tahun 2015 dated
Republik Indonesia masih dalam proses. July 31, 2015 while the State Gazette is still in
process.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Companys Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris amended several times, most recently by Notarial
No.146 dari Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Deed No. 146 dated April 26, 2017 of Hasbullah
tanggal 26 April 2017 tentang perubahan susunan Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., concerning in change of
pengurus, jual beli saham, masuknya pemegang the board structure, the sale and purchase of
saham baru, perubahan nilai nominal saham, shares, the entry of new shareholders, changes in
peningkatan modal dasar, modal ditempatkan dan the par value of shares, the increase in authorized
disetor, status Perusahaan dari Perusahaan tertutup capital, issued and paid-up capital, the status of the
menjadi Perusahaan terbuka (Tbk) melalui penerbitan Company from closed company to public company
dan penjualan saham baru, penawaran umum (Tbk) through the issuance and sale of new shares,
perdana saham (IPO), penerbitan waran, pemberian initial public offering (IPO), issue of warrants,
kuasa kepada Dewan Komisaris, pemberian kuasa authorization to the Board of Commissioners,
kepada Direksi dan persetujuan perubahan seluruh authorization to the Board of Directors and approval
ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan. of amendments to the entire Articles of Association
Pemberitahuan perubahan tersebut telah diterima oleh of the Company. Notification for such amendments
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik was received by the Minister of Justice and Human
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
0009563.AH.01.02 tanggal 27 April 2017. Letter No. AHU-0009563.AH.01.02 dated
April 27, 2016.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Companys
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah Articles of Association, the scope of the Companys
menjalankan usaha dalam bidang perdagangan, jasa, business was to engaged in trading, services,
pembangunan, percetakan, perindustrian, angkutan, development, printing, industries, transport,
perbengkelan dan pertanian. workshops and agriculture.

Perusahaan memulai operasi komersial pada bulan The Company started commercial operations in
Agustus 2015. August 2015.

Kegiatan usaha utama Perusahaan yang sudah The Company's business scope that has operated
dijalankan sampai dengan saat ini adalah bidang related to online trading or e-commerce, whereas
perdagangan online atau e-commerce, dimana the Company is a technologys Company which
Perusahaan merupakan sebuah perusahaan teknologi provide platform software and hardware to support
yang menyediakan perangkat lunak dan perangkat Micro, Small and Middle Business (UMKM) in
keras platform untuk membantu Usaha, Mikro, Kecil Indonesia by partnership system called Kioson
dan Menengah (UMKM) di Indonesia melalui sistem Cash Point (KCP), whereas in the partnership
kemitraan yang disebut Kioson Cash Point (KCP), recruitment process and/or collection from the
dimana dalam melakukan kegiatan perekrutan mitra Company business partnership (KCP) collaborated
bisnis dan/atau pengumpulan hasil transaksi dari mitra with third party, called Kioson Corporate
bisnis Perusahaan (KCP) bekerjasama dengan pihak Correspondence (KCC).
ketiga, yang disebut Kioson Corporate
Corespondence (KCC).

KCC dapat berupa badan hukum, firma, perorangan, KCC is a legal entity, firm, individual, retail
pemilik ritel outlet/toko atau pedagang eceran yang outlet/store owner or retail trader which collaborated
bekerjasama dengan Perusahaan untuk perekrutan with the Company for KCP recruitment and
dan pengumpulan hasil transaksi dari mitra bisnis collection of transaction proceed from KCP.
Perusahaan (KCP).

6
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Companys Establishment and General
(lanjutan) Information (continued)

PT Artav Mobile Indonesia, suatu perusahaan yang PT Artav Mobile Indonesia, a company incorporated
berkedudukan di Jakarta, yang merupakan entitas in Jakarta, is the immediate parent of the Company.
induk langsung dari Perusahaan. Sementara Entitas While the Companys ultimate holding company is
Induk terakhir Perusahaan adalah PT Sinar Mitra PT Sinar Mitra Investama and PT Seluler Makmur
Investama and PT Seluler Makmur Sejahtera, suatu Sejahtera, a company incorporated in Jakarta.
perusahaan yang berkedudukan di Jakarta.

Kantor pusat Perusahaan terletak di Axa Tower Lantai The Company main office is located on Axa Tower
42, Jl. Prof Dr. Satrio Kav. 18. Kuningan, Jakarta 42 floor, Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 18. Kuningan,
Selatan. South Jakarta.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan The composition of the Companys Board of
2015, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Commissioners and Board of Directors as of
Perusahaan adalah sebagai berikut: April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015 is as
follows:

30 April 2017 / April 30, 2017

Komisaris Utama : Viperi Limiardi : President Commissioner


Komisaris : Roby Tan : Commissioner
Komisaris Independen : Tan Giok Lan : Independent Commisioner

Direktur Utama : Jasin Halim : President Director


Direktur : Setiawan Parikesit Kencana : Director
Direktur Independen : Rico Ofna Putra : Independent Director

31 Desember 2016 dan 2015 / December 31, 2016 and 2015

Komisaris : Viperi Limiardi : Commissioner


Direktur : Roby Tan : Director

Personel manajemen kunci Perusahaan terdiri dari The key management personnel of the Company
Komisaris dan Direksi. consist of Commissioners and Directors.

Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diterima Total salaries and benefits paid to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun Commissioners and Directors by the Company for
yang berakhir pada tanggal 30 April 2017, the year ended April 30, 2017, December 31, 2016
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: and 2015 are as follows:

30 April 2017 / 31 Desember 2016 / 31 Desember 2015 /


April 30, 2017 December 31, 2016 December 31, 2015
Jangka pendek : 160.000.000 - - : Short term
Jangka panjang : 155.853.978 - - : Long term

Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, personel As of December 2016 and 2015, the key
manajemen kunci Perusahaan tidak menerima gaji management personnel of the Company did not
dan kompensasi lainnya. receive salaries and other benefits.

Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Key management personnels of the Company are
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung those people who have the authority and
jawab untuk merencanakan, memimpin dan responsibility for planning, directing and controlling
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota the activities of the Company. All members of the
Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Boards of Commissioners and Directors are
manajemen kunci Perusahaan. considered as key management personnel of the
Company.

7
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, jumlah karyawan tetap Perusahaan masing- the Company have 50, 50 and 22 permanent
masing adalah 50, 50 dan 22 (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).

Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Board of Audit Committee as of April 30, 2017 is as
April 2017 adalah sebagai berikut: follows:

Ketua : Tan Giok Lan : Chairman


Anggota : Sunendar : Member
Septrinus Morada

Penerbitan Laporan Keuangan Issuance of Financial Statements

Laporan keuangan Perusahaan ini telah diotorisasi The financial statements of the Company have been
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku authorized for issuance by the Director of the
pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan Company, as the party who is responsible for the
penyelesaian laporan keuangan pada tanggal preparation and completion of the financial
16 Agustus 2017. statements on August 16, 2017.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Financial Statements


Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Standards (PSAK) and Interpretations of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK by Financial Accounting Standard Board of the
IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Institute of Indonesia Chartered Accountants
antara lain Peraturan Otoritas Jasa (DSAK IAI), and regulations in the Capital
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Market include Regulations of Financial Services
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Authority/Capital Market and Supervisory Board
No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK)
keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. VIII.G.7 regarding guidance for the
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan presentation of financial statements, decree of
pengungkapan laporan keuangan emiten atau Chairman of Bapepam-LK No.KEP-347/BL/2012
perusahaan publik. regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public
company.

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali The financial statements, except for the
untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. statement of cash flows, are prepared under the
Laporan keuangan tersebut diukur berdasarkan accrual basis of accounting. The measurement
biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk basis is the historical cost, except for certain
beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan accounts which are measured on the bases as
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam described in the related accounting policies.
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

8
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Preparation of Financial Statements


(continued)

Laporan arus kas tersebut disusun dengan The statement of cash flows are prepared using
menggunakan metode langsung di mana the direct method where receipts and payments
penerimaan serta pengeluaran kas dan bank of cash on hand and in banks are classified into
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.

Mata uang fungsional dan mata uang penyajian Functional currency and presentation currency
yang digunakan di dalam penyusunan laporan used in the preparation of these financial
keuangan ini adalah Rupiah. statements is Rupiah.

Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan It should be noted that accounting estimates and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in the preparation of the
laporan keuangan, meskipun perkiraan ini financial statements, although these estimates
didasarkan pada pengetahuan terbaik are based on managements best knowledge
manajemen dan penilaian dari peristiwa dan and judgement of the current events and actions,
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya actual events may ultimately differ from those
mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area estimates. The areas involving a higher degree
yang kompleks atau memerlukan tingkat of judgement or complexity, or areas where
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana assumptions and estimates are significant to the
asumsi dan estimasi berdampak signifikan financial statements are disclosed in Note 3.
terhadap laporan keuangan diungkapkan di
Catatan 3.

b. Penerapan Standar dan Interpretasi Baru, b. Application of New, Revised, Amendments


Revisi, Amandemen dan Penyesuaian and Improvements Standards and
Interpretation

Pada tanggal 1 Januari 2015, 2016 dan 2017, On January 1, 2015, 2016 and 2017, the
Perusahaan menerapkan Pernyataan Standar Company applied new, revised and amendments
Akuntansi Keuangan (PSAK) baru, revisi, and improvements to Statements of Financial
amandemen dan penyesuaian dan Interpretasi Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang wajib of Financial Accounting Standards (ISAK) that
diterapkan pada tanggal-tanggal tersebut. are mandatory for application from that dates.
Kebijakan akuntansi tertentu Perusahaan telah Changes to the Companys accounting policies
diubah seperti yang disyaratkan, sesuai dengan have been, as required, in accordance with the
ketentuan transisi dalam masing-masing standar transitional provisions in the respective
dan interpretasi. standards and interpretations.

1 Januari 2015 January 1, 2015

PSAK No. 1 (Revisi 2013), Penyajian Laporan PSAK No. 1 (Revised 2013), Presentation of
Keuangan Financial Statements
PSAK No. 4 (Revisi 2013), "Laporan Keuangan PSAK No. 4 (Revised 2013), Separate
Tersendiri" Financial Statements
PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Kerja PSAK No. 24 (Revised 2013), Employee
Benefits
PSAK No. 46 (Revisi 2014), Pajak PSAK No. 46 (Revised 2014), Income
Penghasilan Taxes
PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan Nilai PSAK No. 48 (Revised 2014), Impairment of
Aset Assets
PSAK No. 50 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 50 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Penyajian Instruments: Presentation
PSAK No. 55 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 55 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Instruments: Recognition and Measurement
PSAK No. 60 (Revisi 2014), Instrumen PSAK No. 60 (Revised 2014), Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures

9
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

b. Penerapan Standar dan Interpretasi Baru, b. Application of New, Revised, Amendments


Revisi, Amandemen dan Penyesuaian and Improvements Standards and
(lanjutan) Interpretation (continued)

1 Januari 2015 (lanjutan) January 1, 2015 (continued)

PSAK No. 65, Laporan Keuangan PSAK No. 65, Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
PSAK No. 66, Pengaturan Bersama, dan PSAK No. 66, Joint Arrangements and
PSAK No. 15 tentang Investasi pada Entitas PSAK No. 15 on Investments in Associates
Asosiasi dan Ventura Bersama and Joint Ventures
PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan PSAK No. 67, Disclosures of Interests in
Dalam Entitas Lain Other Entities
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar PSAK No. 68, Fair Value Measurements
ISAK No. 26, Pengukuran Kembali Derivatif ISAK No. 26, Remeasurement of Embedded
Melekat Derivatives

1 Januari 2016 January 1, 2016

Amandemen PSAK No. 4, Laporan Keuangan Amendments to PSAK No. 4, Equity Method
Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam in Separate Financial Statements
Laporan Keuangan Tersendiri
Amandemen PSAK No. 15, Investasi Pada Amendments to PSAK No. 15, Investment in
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Associates and Joint Ventures of Investment
Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Entities: Applying the Consolidation
Konsolidasi Exception
Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap tentang Amendments to PSAK No. 16, Fixed Assets
Klarifikasi Metode yang Diterima untuk on Clarification of Acceptable Methods of
Penyusutan dan Amortisasi Depreciation and Amortization
Amandemen PSAK No. 19, Aset Takberwujud Amendments to PSAK No. 19, Intangible
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Assets on Clarification of Acceptable
Penyusutan dan Amortisasi Methods of Depreciation and Amortization
Amandemen PSAK No. 24, Imbalan Kerja Amendments PSAK No. 24, Defined Benefit
tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja Plans: Employee Contributions
Amandemen PSAK No. 65, Laporan Keuangan Amendments to PSAK No. 65 Consolidated
Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Financial Statements of Investment Entities:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi Applying the Consolidation Exception
Amandemen PSAK No. 66, Pengaturan Amendments to PSAK No. 66, Accounting
Bersama tentang Akuntansi Akuisisi for Acquisitions of Interests in Joint
Kepentingan dalam Operasi Bersama Operations
Amandemen PSAK No. 67, Pengungkapan Amendments to PSAK No. 67, Disclosure of
Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Interest in Other Entities of Investment
Investasi: Penerapan Pengecualian Entities: Applying in the Consolidation
Konsolidasi Exception
ISAK No. 30, Pungutan ISAK No. 30, Levies
PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), Segmen PSAK No. 5 (Improvement 2015), Operating
Operasi Segment
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), PSAK No. 7 (Improvement 2015), Related
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi Party Disclosures
PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), Properti PSAK No. 13 (Improvement 2015),
Investasi Investment Property
PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), Aset Tetap PSAK No. 16 (Improvement 2015), Fixed
Assets
PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), Aset Tak PSAK No. 19 (Improvement 2015),
berwujud Intangible Assets

10
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

b. Penerapan Standar dan Interpretasi Baru, b. Application of New, Revised, Amendments


Revisi, Amandemen dan Penyesuaian and Improvements Standards and
(lanjutan) Interpretation (continued)

1 Januari 2016 (lanjutan) January 1, 2016 (continued)

PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), Kombinasi PSAK No. 22 (Improvement 2015), Business
Bisnis Combinations
PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), Kebijakan PSAK No. 25 (Improvement 2015),
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Accounting Policies, Changes in Accounting
Kesalahan Estimates and Errors
PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), PSAK No. 53 (Improvement 2015), Share-
Pembayaran Berbasis Saham based Payment
PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), PSAK No. 68 (Improvement 2015), Fair
Pengukuran Nilai Wajar Value Measurement
PSAK No. 70, Akuntansi Aset dan Liabilitas PSAK No. 70, Accounting for Assets and
Pengampunan Pajak Liabilities Tax Amnesty

1 Januari 2017 January 1, 2017

Amandemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan Amendments to PSAK No. 1, Presentation of


Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan Financial Statements on Disclosure Initiative
PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016), Laporan PSAK No. 3 (Improvement 2016), Interim
Keuangan Interim Financial Reporting
PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016), Imbalan PSAK No. 24 (Improvement 2016),
Kerja Employee Benefits
PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016), Aset Tidak PSAK No. 58 (Improvement 2016), Non-
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi current Assets Held for Sale and
yang Dihentikan Discontinued Operations
PSAK No.60 (Penyesuaian 2016), Instrumen PSAK No. 60 (Improvement 2016), Financial
Keuangan: Pengungkapan Instruments: Disclosures
ISAK No. 31, Interpretasi atas Ruang Lingkup ISAK No. 31, Interpretation on Scope of
PSAK 13: Properti Investasi PSAK No. 13: Investment Property

c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company conducts transactions with related
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan di parties as defined in PSAK No. 7 Related
dalam PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Parties Disclosures.
Berelasi.

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan Perusahaan: related to the Company:

1. Orang atau anggota keluarga terdekat 1. A person or a close member of that


mempunyai relasi dengan Perusahaan jika persons family is related to the Company if
orang tersebut: that person:

a. Memiliki pengendalian atau pengendalian a. Has control or joint control over the
bersama atas Perusahaan; Company;
b. Memiliki pengaruh signifikan atas b. Has significant influence over the
Perusahaan; atau Company; or
c. Personil manajemen kunci Perusahaan c. Is a member of the key management
atau entitas induk Perusahaan. personnel of the reporting entity or of a
parent of the Company.

11
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties


(lanjutan) (continued)

2. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika 2. An entity is related to the Company if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:

a. Entitas dan Perusahaan adalah anggota a. The entity and the Company are
dari kelompok usaha yang sama. members of the same Company.
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau b. One entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member
yang merupakan anggota suatu kelompok of a Company of which the other entity
usaha, yang mana entitas lain tersebut is a member).
adalah anggotanya).
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura c. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
d. Satu entitas adalah ventura bersama dari d. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga. associate of the third entity.
e. Entitas tersebut adalah suatu program e. The entity is a post-employment defined
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari Perusahaan atau entitas yang terkait of either the Company or an entity
dengan Perusahaan. Jika Perusahaan related to the Company. If the Company
adalah entitas yang menyelenggarakan is itself such a plan, then the sponsoring
program tersebut, maka entitas sponsor employers are also related to the
juga berelasi dengan Perusahaan. Company.
f. Entitas yang dikendalikan atau f. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (1).
diidentifikasi dalam huruf (1).
g. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) g. A person identified in (1) (a) has
(a) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau merupakan personil a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas). the entity).

Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas were disclosed in Notes to the Financial
Laporan Keuangan. Statements.

d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments

Aset Keuangan Financial Assets

Aset keuangan diakui apabila Perusahaan memiliki Financial assets are recognized when the
hak kontraktual untuk menerima kas atau aset Company have a contractual right to receive
keuangan lainnya dari entitas lain. Seluruh cash or other financial assets from other entities.
pembelian atau penjualan aset keuangan secara All purchases or sale of financial assets in
reguler diakui dengan menggunakan akuntansi regular way are recognized using trade date
tanggal perdagangan yaitu tanggal di mana accounting. Trade date is the date when the
Perusahaan berketetapan untuk membeli atau Company have a commitment to purchase or sell
menjual suatu aset keuangan. a financial assets.

Pengakuan Awal Initial Measurement

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur Initially, financial assets are recognized at fair
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang value plus transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung, kecuali untuk attributable to the acquisition of the financial
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets, except for financial assets measured at
laba rugi (FVTPL). Aset keuangan yang diukur fair value through profit or loss (FVTPL).
pada FVTPL pada saat pengakuan awal juga Financial assets at FVTPL are initially measured
diukur sebesar nilai wajar namun biaya transaksi at fair value and transaction costs are expensed
dibebankan ke laba rugi. in profit or loss.

12
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)

Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement

Pengukuran aset keuangan setelah pengukuran Subsequent measurement of financial assets


awal tergantung pada pengelompokan dari aset after its initial measurement depends on the
yang bersangkutan di mana aset keuangan dapat classification of the financial asset which might
dikelompokkan ke dalam 4 (empat) kategori be classified into these following 4 (four)
berikut: categories:

(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (i) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi (FVTPL) or loss (FVTPL)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi (FVTPL) di mana aset or loss (FVTPL) are assets classified as
tersebut diklasifikasikan sebagai kelompok held for trading or upon their initial
diperdagangkan atau pada saat pengakuan recognition are designated by management
awal ditetapkan oleh manajemen (apabila (if meet certain criteria) to be measured at
memenuhi kriteria-kriteria tertentu) untuk this category.
diukur pada kelompok ini.

Aset keuangan dalam kelompok ini diukur Financial assets in this category are
pada nilai wajarnya dan seluruh keuntungan subsequently measured at fair value and
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai any gain or loss arising from change in the
wajar tersebut, termasuk bunga dan dividen, fair value (including interest and dividend)
diakui pada laba rugi. recognized in profit or loss.

Perusahaan tidak memiliki akun aset The Company have no financial assets
keuangan yang diklasifikasikan pada which are classified in this category.
kelompok ini.

(ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (ii) Loan and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutang di mana Loan and receivables are non-derivative
merupakan aset keuangan non-derivatif financial assets with fixed or determinable
dengan pembayaran tetap atau telah payments that are not quoted in an active
ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di pasar market. This asset category is subsequently
aktif. Kelompok aset keuangan ini diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest method less any
menggunakan metode suku bunga efektif impairment.
dikurangi penurunan nilai.

Aset keuangan Perusahaan yang meliputi Financial assets of the Company, which
akun kas dan bank, piutang usaha, piutang consist of cash on hand and in banks, trade
lain-lain, piutang pihak berelasi, dan aset receivables, other receivables, due from
lancar lainnya diklasifikasikan dalam kelompok related parties, and other current assets are
ini. classified in this category.

13
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)

Setelah Pengakuan Awal (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)

(iii) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (iv) Available-for-sale financial assets

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets are non-
adalah aset keuangan non-derivatif yang tidak derivative financial assets that are
dikelompokkan ke dalam tiga kategori di atas. designated as available for sale or financial
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini diakui assets that are not classified into one of
sebagai penghasilan komprehensif lain sampai three categories. Changes in fair value of
aset keuangan tersebut dihentikan financial assets are recognize in profit or loss
pengakuannya. Kerugian akibat penurunan except for impairment losses, gain (loss) on
nilai atau perubahan nilai tukar langsung diakui foreign exchange interest calculated using
dalam laba rugi. Pada saat penghentian the effective interest method until the
pengakuan, keuntungan atau kerugian financial asset is derecognize. At
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam derecognition, the cumulative gain or loss
penghasilan komprehensif lain harus disajikan previously recognized in other
sebagai penyesuaian reklasifikasi dan diakui comprehensive income is reclassified from
pada laba rugi. equity to profit or loss as a reclassification
adjustment.

Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang The Company have no financial assets which
diklasifikasikan dalam kelompok ini. are classified in this category.

Penghentian Pengakuan Derecognition

Aset keuangan diakui ketika (a) hak kontraktual Financial assets are derecognized when and only
untuk menerima arus kas dari aset keuangan when (a) the contractual rights to receive cash
tersebut berakhir; (b) Perusahaan tetap memiliki flows from the financial assets have expired; (b)
hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan the Company retain the right to receive cash flows
tersebut, namun telah menanggung kewajiban from the asset, but has assumed an obligation to
untuk membayar arus kas yang diterima tanpa pay the received cash flow in full without material
penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga di delay to a third party under a pass-through
bawah kesepakatan pass-through, dan (c) arrangement; and; (c) the Company have
Perusahaan telah mentransfer secara substansial transferred substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, of the asset or the Company have neither
atau Perusahaan tidak mentransfer maupun tidak transferred nor retained substantially all the risks
memiliki secara substansial seluruh risiko dan and rewards of the asset, but has transferred
manfaat aset, namun telah mentransfer control of the asset.
pengendalian atas aset tersebut.

Di mana Perusahaan telah mentransfer hak untuk Where the Company have transferred their rights
menerima arus kas dari aset atau telah to receive cash flows from an asset or has
menandatangani perjanjian pass-through, dan entered into a pass-through arrangement, and
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara has neither transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset all the risks and rewards of the asset nor the
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, transferred control of the asset, the asset is
aset tersebut diakui apabila besar recognized to the extent of the Company
kemungkinannya Perusahaan melanjutkan aset continuing involvement in the asset. Continuing
keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan involvement that takes the form of a guarantee
yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang over the transferred asset is measured at the
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari lower of the original carrying amount of the asset
jumlah tercatat asli aset dan jumlah maksimum and the maximum amount of consideration that
pembayaran Perusahaan. the Company could be required to repay.

14
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement

Perusahaan mengakui liabilitas keuangan pada Financial liabilities are recognized when the
saat timbulnya liabilitas kontraktual untuk Company have a contractual obligation to
menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya transfer cash or other financial assets to other
kepada entitas lain. entities.

Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss, are initially
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai recognized at fair value plus transaction costs
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat that are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.

Setelah pengakuan awal, Perusahaan mengukur Subsequently, the Company measure all of its
seluruh akun liabilitas keuangan, pada biaya financial liabilities, at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method. The Company
metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan financial liabilities include trade payables, other
Perusahaan meliputi utang usaha, utang lain-lain, payables, accrued expenses and due to related
beban masih harus dibayar dan utang pihak parties. The Company have no financial
berelasi. Perusahaan tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.

Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities

Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognized financial liabilities,


keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual when and only when, the obligation specified in
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. the contract is discharged or cancelled or
expired.

Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang by another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas liability are substantially modified, such an
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, exchange or modification is treated as
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut derecognition of the original liability and the
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas recognition of a new liability, and the difference
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan in the respective carrying amounts is recognized
baru dan selisih antara nilai tercatat masing- in profit or loss.
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam
laba rugi.

Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments

Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the statement of
keuangan , jika dan hanya jika, 1) Perusahaan saat financial position if, and only if, 1) the Company
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara currently have rights that can be enforced by law
hukum dengan entitas lain untuk melakukan saling with other entities to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and 2) intend to settle on a net basis or
2) berniat untuk menyelesaikan secara neto atau to realize the asset and settle liability
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously.
liabilitasnya secara bersamaan.

15
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

e. Penentuan Nilai Wajar e. Determination of Fair Value

Mulai 1 Januari 2015, nilai wajar didefinisikan Commencing January 1, 2015, fair value is
sebagai harga yang akan diterima untuk menjual defined as the price that would be received to
aset atau dibayar untuk mengalihkan kewajiban sell an asset or paid to transfer a liability in an
dalam transaksi yang teratur antara pelaku pasar orderly transaction between market participants
pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, at the measurement date in the principal market
dalam ketiadaan, paling tidak pasar or, in its absence, the most advantageous
menguntungkan dimana Perusahaan memiliki market to which the Company have accessed at
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar kewajiban that date. The fair value of a liability reflects its
mencerminkan risiko non-kinerja. non-performance risk.

Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measure the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan harga value of a financial instrument using the quoted
yang dikutip di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument. If
tersebut. Jika tidak ada harga dikutip di pasar aktif, there is no quoted price in an active market, then
maka Perusahaan menggunakan teknik penilaian the Company use valuation techniques that
yang memaksimalkan penggunaan input yang maximize the use of relevant observable inputs
dapat diamati dan meminimalkan penggunaan and minimize the use of unobservable inputs.
input yang tidak dapat diamati.

Sebelum tanggal 1 Januari 2015, nilai wajar Prior to January 1, 2015, fair value for financial
instrumen keuangan diperdagangkan secara aktif instruments traded in active markets is
pasar ditentukan berdasarkan harga pasar yang determined based on quoted market prices
berlaku dengan menggunakan harga penawaran using the current bid prices for assets and offers
saat ini untuk aset dan menawarkan harga untuk prices for liabilities at the close of business on
kewajiban pada saat penutupan usaha ditanggal the statement of financial position date, without
laporan posisi keuangan, tanpa pengurangan biaya any deduction for transaction costs.
transaksi.

Jika pasar instrumen keuangan tidak aktif, If the market for a financial instrument is not
Perusahaan menetapkan nilai wajar dengan active, the Company establish fair value by using
menggunakan teknik penilaian yang meliputi valuation techniques which include using recent
penggunaan transaksi pasar antara pihak yang arms length market transactions between
berkepentingan dengan pihak luar, mengacu pada knowledgeable willing parties, reference to the
nilai wajar instrumen lain yang secara substansial current fair value of another instrument that is
serupa, analisis arus kas terdiskonto dan model substantially similar, discounted cash flow
penentuan harga opsi. analysis and option pricing models.

Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the financial
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar berdasarkan statements are categorized within the fair value
level masukan (input) paling rendah yang signifikan hierarchy , based on the lowest level input that is
terhadap pengukuran nilai wajar secara significant to the fair value measurement as a
keseluruhan sebagai berikut: whole:

i). Level 1Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) i). Level 1Quoted (unadjusted) market prices
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang in active markets for identical assets or
identik yang dapat diakses entitas pada tanggal liabilities that can be accessed by the entity
pengukuran. on date of measurement.

ii). Level 2Teknik penilaian yang menggunakan ii). Level 2Valuation techniques for which the
tingkat masukan (input) yang paling rendah lowest level input that is significant to the fair
yang signifikan terhadap pengukuran nilai value measurement is directly or indirectly
wajar yang dapat diamati (observable) baik observable.
secara langsung atau tidak langsung.

16
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

e. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) e. Determination of Fair Value (Continued)

iii). Level 3Teknik penilaian yang menggunakan iii). Level 3Valuation techniques for which the
tingkat masukan (input) yang paling rendah lowest level input that is significant to the fair
yang signifikan terhadap pengukuran nilai value measurement is unobservable.
wajar yang tidak dapat diamati (unobservable)
baik secara langsung atau tidak langsung.

Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan secara berulang, Perusahaan the financial statements on a recurring basis, the
menentukan apakah terdapat perpindahan antara Company determines whether transfers have
Level dalam hirarki dengan melakukan evaluasi occurred between Levels in the hierarchy by re-
ulang atas penetapan kategori (berdasarkan Level assessing categorization (based on the lowest
masukan (input) paling rendah yang signifikan level input that is significant to the fair value
terhadap pengukuran nilai wajar secara measurement as a whole) at the end of each
keseluruhan) pada tiap akhir periode pelaporan. reporting period.

f. Penurunan Nilai Aset Keuangan f. Impairment of Financial Assets

Seluruh aset keuangan atau kelompok aset All financial assets, except those measured at
keuangan, kecuali yang diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss (FVTPL), are
melalui laba rugi (FVTPL), dievaluasi terhadap evaluated for possible impairment.
kemungkinan penurunan nilai.

Penurunan nilai dan kerugian penurunan nilai Decline in value and an impairment loss is
diakui jika dan hanya jika, terdapat bukti yang recognized if, and only if, there is objective
objektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat evidence of impairment as a result of one or
dari satu atau lebih peristiwa merugikan, yang more adverse events, which occurred after the
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan initial recognition of the financial asset or
atau kelompok aset keuangan, yang berdampak Company of financial assets, which have an
pada estimasi arus kas masa depan atas aset impact on the estimated future cash flows on
keuangan atau kelompok aset keuangan di mana financial asset or Company of financial assets in
dapat diestimasi secara andal. which can be estimated reliably.

Bukti objektif penurunan nilai dapat meliputi Objective evidence of impairment may include
indikator-indikator pihak peminjam atau kelompok indicators which debtor or a Company of debtors
pihak peminjam mengalami kesulitan keuangan is experiencing significant financial difficulty,
signifikan, wanprestasi atau tunggakan default or delinquency in interest or principal
pembayaran bunga atau pokok, terdapat payments, the probability that they will enter
kemungkinan bahwa pihak peminjam akan bankruptcy or other financial reorganization, and
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi when observable data indicate that there is a
keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat measurable decrease in the estimated future
diobservasi mengindikasikan adanya penurunan cash flows, such as changes in arrears or
yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa economic conditions that correlate with defaults.
datang, seperti meningkatnya tunggakan atau
kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
wanprestasi.

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at amortized cost
perolehan yang diamortisasi

Kerugian penurunan nilai diukur sebagai selisih Impairment loss is measured as the difference
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi between the assets carrying amount and the
arus kas masa depan yang didiskonto present value of estimated future cash flows
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset discounted at original effective interest rate of
tersebut. the financial asset.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan The carrying amount of the asset shall be
setelah dikurangi baik secara langsung maupun reduced either directly or through use of an
menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang allowance account. The amount of the loss is
terjadi diakui pada laba rugi. recognized in profit or loss.

17
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

f. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) f. Impairment of Financial Assets (continued)

Manajemen pertama kali akan menentukan bukti Management initially assesses whether
objektif penurunan nilai individual atas aset objective evidence of impairment exists
keuangan yang signifikan secara individual. Jika individually for financial assets that are
tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan individually significant. If the Company
nilai aset keuangan individual, maka aset tersebut determine that no objective evidence of
dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan impairment exists for an individually assessed
dengan risiko kredit yang serupa dan menentukan financial asset, it includes the financial asset in a
penurunan nilai secara kolektif. Company of financial assets with similar credit
risk characteristics and collectively assesses
them for impairment.

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at cost
perolehan

Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investments in equity instruments that have no
memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai quoted market price in an active market and
wajarnya tidak dapat diukur secara andal serta whose fair value cannot be reliably measured
aset keuangan berjangka pendek lainnya dicatat and other short-term financial assets are carried
pada biaya perolehan. at cost.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan The impairment loss is measured as the
diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset difference between the carrying amount of the
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas financial asset and the present value of
masa depan yang didiskontokan dengan tingkat estimated future cash flows discounted at the
pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset current market rate of return for a similar
keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut financial asset. Such impairment losses shall
tidak dapat dipulihkan. not be reversed.

g. Persediaan g. Inventories

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are valued at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value (NRV), whereby cost is
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode determined by weighted average method.
rata-rata tertimbang. Penyisihan persediaan usang Allowance for inventory obsolescence is
ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap provided based on a review of the condition of
keadaan masing-masing persediaan pada akhir inventories at the end of the year.
tahun.

h. Aset Tetap h. Fixed Assets

Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchase price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa asset to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya intended use. Subsequent to initial recognition,
aset siap digunakan sesuai. Setelah pengakuan fixed assets, are measured at cost less
awal, aset tetap, diukur sebesar biaya perolehan accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses.
kerugian penurunan nilai.

Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent cost are included in the assets
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke item will flow to the Company and the cost of the
Perusahaan dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti tidak diakui selama tahun berjalan pada during the financial year in which they are
saat terjadinya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan incurred. All other repairs and maintenance are
dibebankan ke dalam laba rugi. charged to profit or loss.

18
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)

Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line


metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method based on the estimated useful lives of
manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan the assets with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:

Tahun / Years
Komputer 4 Computer
Peralatan kantor 4 Office equipment
Tablet 4 Tablet

Persentase tarif penyusutan berdasarkan masa The percentage of depreciation based on useful
manfaat aset tetap adalah 25 persen. life of fixed assets is 25 percent.

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual value and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi end, with the effect of any changes in accounting
tersebut berlaku prospektif. estimates accounted for on a prospective basis.

Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs that
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam do not meet the recognition criteria are
laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap recognized in profit or loss as incurred. Fixed
dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan assets are derecognized upon disposal or when
atau tidak ada manfaat ekonomis di masa datang no future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal.
pelepasannya.

Laba atau rugi yang muncul dari penghentian Any gain or loss arising on derecognition of the
pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai assets (calculated as the difference between the
selisih antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan net disposal proceeds and the carrying amount
bersih) dimasukkan pada laba rugi periode of the asset) is included in the current period in
berjalan. profit or loss.

i. Aset Tak Berwujud i. Intangible Assets

Aset tak berwujud terdiri dari aset tak berwujud Intangible assets consist of computer software.
yang berasal dari peranti lunak komputer. Aset tak Intangible assets are recognized when the
berwujud diakui jika Perusahaan kemungkinan Company are most likely to have economic
besar akan memperoleh manfaat ekonomis masa benefit in the future from these intangible assets
depan dari aset tak berwujud tersebut dan biaya and the cost incurred can be reliably measured.
aset tersebut dapat diukur secara andal.

Aset tak berwujud dicatat berdasarkan harga Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and any impairment.
penurunan nilai. Aset tak berwujud diamortisasi Intangible assets are amortized over its
berdasarkan estimasi masa manfaat. Perusahaan estimated useful life. The Company must
harus mengestimasi nilai yang dapat diperoleh estimate recoverable amount of intangible
kembali dari aset tak berwujud. Apabila nilai assets. If the carrying amount of an intangible
tercatat aset tak berwujud melebihi estimasi nilai assets exceeds the estimated recoverable
yang dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat amount, the carrying amount is written down
aset tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai immediately to its recoverable amount.
yang dapat diperoleh kembali.

Aset tak berwujud disusutkan dengan Intangible assets are amortized using straight
menggunakan metode garis lurus berdasarkan line method based on estimated useful lives of
estimasi masa manfaat aset tak berwujud 8 tahun. 8 years. The period and method of amortization
Periode amortisasi dan metode amortisasi aset tak are reviewed at the end of each reporting period.
berwujud ditelaah setiap akhir periode. Jika If the estimated useful lives are significantly
perkiraan umur masa manfaat aset berbeda secara different from the prior estimates, the period of
signifikan dengan estimasi sebelumnya, maka amortization will be adjusted.
periode amortisasi disesuaikan.

19
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

j. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Asset

Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai changes in circumstances occur which indicate
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan that the carrying amount may not be recoverable.
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah tercatat Decline in value is recognized for the amount by
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah which the assets carrying amount exceeds the
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara recoverable amount. Recoverable amount is the
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan higher amount between the assets fair value
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, less cost to sell or value in use. For the purpose
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang of assessing impairment, assets are Companyed
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit at the lowest levels for which there are
penghasil kas). Yang mengalami penurunan yang separately identifiable cash flows (cash-
ditelaah untuk kemungkinan pembalikan dari generating units). Non-financial assets that
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal suffered an impairment are reviewed for possible
pelaporan. reversal of the impairment at each reporting date.

k. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja k. Estimated Liabilities for Employees Benefits
Karyawan

Perusahaan menyediakan liabilitas diestimasi atas The Company provide estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan kepada karyawannya employees benefits in accordance with
sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Indonesian Labour Law No. 13 / 2003.
Indonesia No. 13 / 2003. Tidak ada pendanaan No funding has been made for the defined
yang telah dibuat untuk program imbalan pasti ini. benefit plan.

Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan The Companys liabilities for employees benefits
pasti dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca are calculated as present value of estimated
kerja pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi liabilities for employees benefits at the end of the
nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan reporting period less the fair value of plan assets,
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan if any. The calculation of estimated liabilities for
dilakukan dengan menggunakan metode Projected employeess benefits is determined using the
Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang Project Unit Credit method with actuarial
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. valuations conducted at the end of each
reporting period.

Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurements of estimated liabilities for


imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employees benefits included a) actuarial gain
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset and losses, b) return on plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk excluding interest, is recognized in other
bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain comprehensive income as incurred.
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak Remeasurements are not reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. loss in subsequent periods.
Perusahaan mengakui keuntungan dan kerugian The Company recognize gains and losses on the
atas penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan settlement of estimated liabilities for employees
kerja karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits at the time of settlement. Gains or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian losses on the settlement represent the difference
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas between the present value of post-employment
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang benefit liabilities being settled as determined on
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan the date of settlement and the settlement price,
harga penyelesaian, termasuk setiap aset program including any plan assets transferred and any
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang payments made directly by the Company in
dilakukan secara langsung oleh Perusahaan connection with the settlement.
sehubungan dengan penyelesaian tersebut.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri The Company recognize the (1) service costs,
dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi (2) net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.

20
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenue and Expense Recognition

Pendapatan diakui pada saat barang dan jasa Revenue is recognized when goods and
diterima oleh pelanggan. Pendapatan keagenan services are received by the customers.
dicatat sebesar komisi yang diterima. Beban Revenue agency is recorded based on the
diakui pada saat terjadinya (accrual basis). commission received. Expenses are
recognized when incurred (accrual basis).

m. Pajak Penghasilan m. Income Tax

Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau the extent that the tax arises from a transaction
kejadian yang diakui di luar laba rugi. or event which is recognized outside profit or
loss.

Pajak terkait dengan pos yang diakui dalam Tax that relates to items recognized in other
penghasilan komprehensif lain, diakui dalam comprehensive income is recognized in other
penghasilan komprehensif lain dan pajak terkait comprehensive income and tax that relates to
dengan pos yang diakui langsung di ekuitas, items recognized directly in equity is recognized
diakui langsung di ekuitas. in equity.

Pajak Kini Current Tax

Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung profit for the year. The liability for current tax is
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku calculated using tax rates that have been
atau secara substansial berlaku pada akhir enacted or substantively enacted by the end of
periode pelaporan keuangan. the reporting period.

Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amount
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in the Annual Tax Return (SPT) in
Tahunan (SPT) terkait dengan keadaan di mana relation to the circumstances in which the
peraturan pajak yang berlaku memerlukan applicable tax regulations are subject to
interpretasi. Jika diperlukan, manajemen interpretation and, if necessary, the
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang management will calculate the amount of fees
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. that may arise.

Pajak Tangguhan Deferred Tax

Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara method on temporary differences arising
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai between the tax bases of assets and liabilities
tercatatnya pada tanggal laporan posisi with their carrying amount at the date of
keuangan. statement of financial position.

Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi temporary differences and for the carry forward
rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai of unused tax losses and unused tax credits to
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut the extent the realization of such tax benefit is
dimungkinkan. Jumlah tercatat aset pajak probable. The carrying amount of deferred tax
tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode assets is reviewed at the end of each reporting
pelaporan dan diturunkan apabila itu tidak lagi period and reduced to the extent that it is no
kemungkinan jumlah laba fiskal memadai akan longer probable that sufficient taxable profit will
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau be available to allow all or part of the deferred
semua aset pajak tangguhan. tax assets to be utilized.

21
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


(lanjutan) POLICIES (continued)

m. Pajak Penghasilan (lanjutan) m. Income Tax (continued)

Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)

Pengakuan aset pajak tangguhan dinilai ulang Recognized deferred tax assets are reassessed
pada akhir periode pelaporan dan diakui sejauh at the end of reporting period and are
yang telah menjadi probable bahwa laba fiskal recognized to the extent that it has become
pada masa mendatang akan memungkinkan aset probable that future taxable profits will allow the
pajak tangguhan untuk dipulihkan. deferred tax assets to be recovered.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan at the tax rates that are expected to apply to the
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan settled based on tax rates (and tax laws) that
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted at
substansial telah diberlakukan pada tanggal the statement of financial position date.
laporan posisi keuangan.

Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan Deferred tax is charged to or credited in profit or
dalam laba rugi, kecuali bila berhubungan dengan loss, except when it relates to items charged to
transaksi dibebankan atau dikreditkan langsung or credited directly in equity, in which case the
ke ekuitas, dalam hal pajak tangguhan tersebut deferred tax is also charged to or credited
juga dibebankan atau dikreditkan langsung ke directly in equity.
ekuitas.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset
hapus, jika dan hanya jika, 1) terdapat hak yang if, and only if, 1) there is a legally enforable right
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan to offset the current tax assets and liabilities
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini and 2) the deferred tax assets and liabilities
dan 2) aset serta liabilitas pajak tangguhan relate to the same taxable entity and the same
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang taxation authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.

n. Rugi Bersih per Saham Dasar n. Basic Net Losses per Share

Rugi bersih per saham (RPS) dasar dihitung Basic net losses per share (LPS) is computed
dengan membagi rugi bersih dengan rata-rata by dividing net losses with the weighted
tertimbang jumlah saham yang beredar pada average number of shares outstanding during
periode yang bersangkutan. the period

Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increase due to the issuance of
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen bonus share (capitalization of additional paid-in
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan capital), stock dividend (income capitalization)
saham, atau turun karena penggabungan saham or stock split, or decrease due to reverse stock
(reverse stock split), maka perhitungan RPS split, then basic LPS calculation for the periode
dasar untuk seluruh periode sajian harus shall be adjusted restrospectively.
disesuaikan secara retrospektif

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,


AKUNTANSI YANG PENTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS

Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Companys financial


mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, the reported amounts of revenue, expenses, assets
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta and liabilities and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap liabilities, at the reporting date.
akhir periode pelaporan.

22
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam The judgments, estimates and assumptions used in
mempersiapkan laporan keuangan tersebut ditelaah preparing the financial statements have been
secara berkala berdasarkan pengalaman historis dan regularly reviewed based on historical experience
berbagai faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian- and various factors, including expectation for future
kejadian di masa depan yang mungkin terjadi. Namun, event that might occur. However, uncertainty about
hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang these assumptions and estimates could result in
diestimasi. Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi outcomes that could require a material adjustment
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material to the carrying amount of the asset or liability
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun affected in future periods.
berikutnya.

a. Pertimbangan dan Sumber Utama a. Judgment and Key Sources of Estimation


Ketidakpastian Estimasi Uncertainty

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities

Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determine the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan mempertimbangkan apakah and financial liabilities by considering whether
definisi yang ditetapkan di dalam PSAK No. 55 they meet the definition set forth in PSAK No. 55,
telah dipenuhi, termasuk ketika manajemen including when the management classified all of
mengelompokkan seluruh aset keuangan dalam the financial assets as Loans and receivables
kelompok Pinjaman yang Diberikan dan Piutang and the rest of the financial liabilities as other
dan seluruh liabilitas keuangan sebagai kelompok financial liabilities. These Companyings give
liabilitas keuangan lainnya. Pengelompokan ini effect to the measurement of financial assets
memberikan pengaruh terhadap cara pengukuran and liabilities where they are entirely measured
aset dan liabilitas keuangan di mana seluruhnya at amortized cost using the effective interest
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi method (see Note 2).
dengan menggunakan metode suku bunga efektif
(lihat Catatan 2).

b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions

Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal the main sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat material adjustments to the carrying value of
aset dan liabilitas untuk tahun / periode berikutnya assets and liabilities within the next period end
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan are disclosed below. The Company assumptions
mendasarkan asumsi dan estimasi pada and estimates are based on reference available
parameter yang tersedia pada saat laporan at the time the financial statements are
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai prepared. Current condition and assumptions
perkembangan masa depan mungkin berubah regarding future developments may change due
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali to market changes or circumstances beyond the
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan control of the Company. These changes are
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. reflected in the related assumptions as incurred.

Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets

Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The acquisition costs of fixed assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen the estimated economic useful lives.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lives of fixed
4 tahun. Ini adalah umur yang secara umum assets 4 years. These are the common life
diharapkan dalam industri di mana Perusahaan expectancies applied in the industry. Changes in
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat the expected level of usage and technological
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat developments may affect the economic useful
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai lives and residual values of these assets and
sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa therefore future depreciation charges could be
depan mungkin direvisi. revised.

23
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)

Amortisasi Aset Tak Berwujud Amortization of Intangible Assets

Biaya perolehan aset tak berwujud diamortisasikan The acquisition costs of intangible assets are
dengan menggunakan metode garis lurus amortized using the straight-line method over the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated economic useful lives. Management
Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of intangible assets
ekonomis aset tak berwujud 4 tahun. Ini adalah 4 years. These are the common life
umur yang secara umum diharapkan dalam expectancies applied in the industry. Changes in
industri di mana Perusahaan menjalankan the expected level of usage and technological
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan developments may affect the economic useful
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi lives and residual values of these assets and
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan therefore future amortization charges could be
karenanya biaya amortisasi masa depan mungkin revised.
direvisi.

Imbalan Kerja Employees' Benefits

Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of the Companys pension
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar fund and employees benefits liabilities is
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi dependent on selection of certain assumptions
yang digunakan untuk menentukan biaya used by the actuary and the Company s
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat management in calculating such amounts. Those
diskonto. Perubahan asumsi ini akan assumptions include, among others are discount
memperngaruhi jumlah tercatat imbalan kerja. rates. Any changes of these assumptions will
effects the recorded employees benefits
amounts.

Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determine the proper discount
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat rate at the end of reporting period, which
suku bunga yang harus digunakan untuk discount rate that has to be used to determine
menentukan nilai arus kas keluar masa depan estimated future cash flows to settle the
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan liabilities. On determining the appropriate interest
liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga rate, the Company consider the interest rate of
yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan governments bonds denominated on the
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang currency to be paid and have the same period as
didenominasikan dalam mata uang imbalan akan the related liability.
dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa
dengan jangka waktu liabilitas yang terkait.

Asumsi kunci imbalan pasca kerja karyawan Some of key employees benefits assumptions
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar are determined by market condition. Additional
saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada information is disclosed on Note 12.
Catatan 12.

Pajak Penghasilan Income Tax

Perusahaan dan selaku wajib pajak menghitung The Company as tax payers calculate their tax
liabilitas perpajakannya secara self assessment obligation by self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. tax regulations. The calculation is considered
Perhitungan tersebut dianggap benar selama correct to the extent there is no tax assessment
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal letter from the Director General of Tax for the tax
Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika reported amount or within five (5) years
sampai dengan jangka waktu lima (5) tahun (masa (maximum elapse tax period) there is tax
daluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak assessment letter issued. The difference in the
yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak income tax liabilities might arise from tax audit,
penghasilan yang terhutang dapat disebabkan oleh new tax evidences and different interpretation on
beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, certain tax regulations between management
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan and the tax officer.
interpretasi antara manajemen dan pejabat kantor
pajak terhadap peraturan pajak tertentu.

24
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)

Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)

Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat Any differences between the actual result and
tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan the carrying amount could affect the amount of
pajak, hutang pajak, beban pajak dan aset pajak tax claim, tax obligation, tax expense and
tangguhan. deferred tax assets.

Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak The Company recognize liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah corporate income tax issues based on estimates
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan be due. Further details are disclosed in Note 10.
10.

4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS

Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: The details of cash on hand and in banks are as
follows:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

Kas 726.214.622 800.042 33.378.285 Cash on hand

Bank Cash in banks


PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
Tbk 599.181.275 579.062.388 2.646.523.561 Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 137.677.300 168.457.477 18.778.893 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
Tbk 33.166.862 30.328.959 15.055.758 Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 31.909.068 44.162.828 16.921.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
Tbk 1.015.150 11.679.016 - Tbk
PT Bank Permata PT Bank Permata
Syariah Tbk 473.000 685.000 - Syariah Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - 281.250 1.000.000 Indonesia Tbk
Sub-jumlah 803.422.655 834.656.918 2.698.279.212 Sub-total
Jumlah 1.529.637.277 835.456.960 2.731.657.497 Total

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat saldo kas dan bank yang there is no cash on hand and in banks placed with
ditempatkan kepada pihak berelasi. related parties.

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat saldo kas dan bank yang there is no cash on hand and in banks were not
dijaminkan. collateral.

25
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

CV Lampung Global CV Lampung Global


Raya 122.443.000 177.207.000 - Raya
CV Star Komunika 93.147.754 - - CV Star Komunika
CV Media Komunikasi CV Media Komunikasi
Semarang 79.688.675 - - Semarang
PT Dimensi Teknika PT Dimensi Teknika
Nusantara 76.719.630 16.179.048 - Nusantara
CV LL Phone Fathi 76.697.390 - - CV LL Phone Fathi
CV Phoenix Cellular 52.136.700 - - CV Phoenix Cellular
PT Autoload Telemedia 45.996.400 - - PT Autoload Telemedia
CV Amanah Komunitas CV Amanah Komunitas
Palembang 36.993.910 36.993.910 - Palembang
CV Java Daniswara CV Java Daniswara
Computama 36.767.860 - - Computama
PT Sugih Global PT Sugih Global
Komunika 35.076.453 27.427.480 - Komunika
CV Catalist Solo 24.330.460 - - CV Catalist Solo
CV Amanah Komunitas CV Amanah Komunitas
Lampung 21.582.498 21.582.498 - Lampung
CV Asa Saka - 118.500.000 - CV Asa Saka
Lain-lain (masing-
masing dibawah Others (each below
Rp 20.000.000) 93.828.677 76.545.024 - Rp 20,000,000)

Jumlah 795.409.407 474.434.960 - Total

Piutang usaha diatas merupakan piutang dari pihak The above trade receivables are receivables from
ketiga yang merupakan mitra bisnis Perusahaan yang third parties which called Kioson Corporate
disebut sebagai Kioson Corporate Corespondence Corespondence (KCC).
(KCC).

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak The Companys management believes that there
terdapat bukti objektif dari penurunan nilai piutang are no objective evidence of impairment of trade
usaha dan seluruh piutang usaha tersebut dapat receivable because all trade receivable are
ditagih, karena seluruh umur dari piutang usaha collectible, because all the age of trade receivables
seluruhnya adalah maksimal dua hari setelah are maximum two days after the transaction, thus,
transaksi sehingga tidak diperlukan penyisihan allowance for impairment of trade receivable are not
penurunan nilai. required.

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan. trade receivables were not pledged as collateral on
loans.

26
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

E-Commerce: E-Commerce:
Elektronik dan Electronic and
gadget 8.525.451.037 1.358.412.267 3.274.327 gadget
Peralatan kantor
dan rumah Office equipment and
tangga 417.965.249 321.059.841 13.333.522 household
Fashion dan Fashion and
aksesoris 196.125.810 145.359.592 20.557.799 accessories

Sub-jumlah 9.139.542.096 1.824.831.700 37.165.648 Sub-total


PPOB (Payment PPOB
Point Online (Payment Point
Bank) 343.783.387 303.106.186 35.649.019 Online Bank)

Jumlah 9.483.325.483 2.127.937.886 72.814.667 Total

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, sejumlah persediaan telah diasuransikan some of inventories were insured against risk of fire,
terhadap risiko kebakaran, kerusakan, dan risiko damage, and other risks with PT Asuransi QBE
lainnya kepada PT Asuransi QBE Pool Indonesia, Pool Indonesia, third party, with sum insured of
pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 2,000,000,000. Management believes that the
Rp 2.000.000.000. Manajemen berpendapat bahwa insurance coverage is adequate to cover possible
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup losses on the assets that are insured.
kemungkinan kerugian aset yang dipertanggungkan.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan Management believes that there is no impairment in
nilai persediaan pada tanggal 30 April 2017, value of inventories as of April 30, 2017,
31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.

7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

2017 (Empat Bulan / Four Months)


1 Januari 2017 / Penambahan / Pengurangan / 30 April 2017 /
January 1, 2017 Additions Deductions April 30, 2017
Biaya perolehan Acquisition cost
Komputer 4.460.567.837 44.500.000 - 4.505.067.837 Computer
Office
Peralatan kantor 33.251.950 - - 33.251.950 equipment
Tablet 3.157.944.428 - - 3.157.944.428 Tablet
Jumlah 7.651.764.215 44.500.000 - 7.696.264.215 Total

Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Komputer 1.117.476.571 374.495.236 - 1.491.971.807 Computer
Office
Peralatan kantor 8.688.069 2.770.996 - 11.459.065 equipment
Tablet 897.907.424 263.162.035 - 1.161.069.459 Tablet
Jumlah 2.024.072.064 640.428.267 - 2.664.500.331 Total

Nilai Buku 5.627.692.151 5.031.763.884 Net Book Value

27
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)

2016 (Satu Tahun / One Year)


1 Januari 2016 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2016 /
January 1, 2016 Additions Deductions December 31, 2016
Biaya perolehan Acquisition cost
Komputer 261.041.590 4.199.526.247 - 4.460.567.837 Computer
Office
Peralatan kantor 20.963.950 12.288.000 - 33.251.950 Equipment
Tablet 2.513.286.410 644.658.018 - 3.157.944.428 Tablet
Jumlah 2.795.291.950 4.856.472.265 - 7.651.764.215 Total

Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Komputer 28.343.336 1.089.133.235 - 1.117.476.571 Computer
Office
Peralatan kantor 1.936.248 6.751.821 - 8.688.069 equipment
Tablet 139.923.764 757.983.660 - 897.907.424 Tablet
Jumlah 170.203.348 1.853.868.716 - 2.024.072.064 Total

Nilai Buku 2.625.088.602 5.627.692.151 Net Book Value

2015 (Tujuh Bulan / Seven Months)


29 Juni 2015 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2015 /
June 29, 2015 Additions Deductions December 31, 2015
Biaya perolehan Acquisition cost
Komputer - 261.041.590 - 261.041.590 Computer
Office
Peralatan kantor - 20.963.950 - 20.963.950 equipment
Tablet - 2.513.286.410 - 2.513.286.410 Tablet
Jumlah - 2.795.291.950 - 2.795.291.950 Total

Akumulasi Accumulated
penyusutan Depreciation
Komputer - 28.343.336 - 28.343.336 Computer
Office
Peralatan kantor - 1.936.248 - 1.936.248 equipment
Tablet - 139.923.764 - 139.923.764 Tablet
Jumlah - 170.203.348 - 170.203.348 Total

Nilai Buku - 2.625.088.602 Net Book Value

Penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation were charged to general and
administrasi masing-masing sebesar Rp 640.428.267, administrative expenses amounted to
Rp 600.615.143, Rp 1.853.868.716 dan Rp 640,428,267, Rp 600,615,143,
Rp 170.203.348 untuk periode yang berakhir pada Rp 1,853,868,716 and Rp 170,203,348 for the
tanggal-tanggal 30 April 2017 dan 2016, 31 Desember periods ended April 30, 2017 and 2016,
2016 dan 2015 (lihat Catatan 16). December 31, 2016 and 2015, respectively (see
Note 16).

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat aset tetap yang diasuransikan. fixed assets were not insured.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal fixed assets as of April 30, 2017,
30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.

8. ASET TAK BERWUJUD 8. INTANGIBLE ASSET

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

2017 (Empat Bulan / Four Months)


1 Januari 2017 / Penambahan / Pengurangan / 30 April 2017 /
January 1, 2017 Additions Deductions April 30, 2017
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 25.725.800.000 - - 25.725.800.000 Software
Accumulated
Akumulasi amortisasi Amortization
Perangkat lunak 3.095.434.075 1.071.908.333 - 4.167.342.408 Software

Nilai Buku 22.630.365.925 21.558.457.592 Net Book Value

28
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

8. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 8. INTANGIBLE ASSET (continued)

2016 (Satu Tahun / One Year)


1 Januari 2016 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2016 /
January 1, 2016 Additions Deductions December 31, 2016
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1.556.148.591 24.169.651.409 - 25.725.800.000 Software
Accumulated
Akumulasi amortisasi Amortization
Perangkat lunak 58.129.632 3.037.304.443 - 3.095.434.075 Software

Nilai Buku 1.498.018.959 22.630.365.925 Net Book Value

2015 (Tujuh Bulan / Seven Months)


29 Juni 2015 / Penambahan / Pengurangan / 31 Desember 2015 /
June 29, 2015 Additions Deductions December 31, 2015
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak - 1.556.148.591 - 1.556.148.591 Software

Accumulated
Akumulasi amortisasi Amortization
Perangkat lunak - 58.129.632 - 58.129.632 Software

Nilai Buku - 1.498.018.959 Net Book Value

Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan Amortization were charged to general and
administrasi masing-masing sebesar administrative expenses amounted to
Rp 1.071.908.333, Rp 937.438.054, Rp 3.037.304.443 Rp 1,071,908,333, Rp 937,438,054,
dan Rp 58.129.632 untuk periode yang berakhir pada Rp 3,037,304,443 and Rp 58,129,632 for the
tanggal-tanggal 30 April 2017 dan 2016, periods ended April 30, 2017 and 2016,
31 Desember 2016 dan 2015 (lihat Catatan 16). December 31, 2016 and 2015, respectively
(see Note 16).

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat aset tak berwujud yang di intangible assets were not insured.
asuransikan.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai atas aset tak berwujud pada tanggal intangible assets as of April 30, 2017, December 31,
30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015. 2016 and 2015.

9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Pihak berelasi Related parties
PT Kharisma Pratama PT Kharisma Pratama
Indonesia 388.543.100 373.145.915 - Indonesia
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk 80.833.008 95.016.015 2.140.000 Nusantara Tbk
PT Artav Mobile PT Artav Mobile
Indonesia - 60.000.000 - Indonesia
Sub-jumlah 469.376.108 528.161.930 2.140.000 Sub-total

Pihak ketiga Third parties


PT Samsung
PT Samsung Electronic Electronic
Indonesia 4.838.302.016 - - Indonesia
PT Eratel Media PT Eratel Media
Distrindo 1.482.922.580 376.000 - Distrindo
PT Narindo Solusi PT Narindo Solusi
Komunikasi 1.307.190.285 523.198.730 - Komunikasi

29
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

9. UTANG USAHA (lanjutan) 9. TRADE PAYABLES (continued)

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Third parties
Pihak ketiga (lanjutan) (continued)
Kioson Cash Payment Kioson Cash
(KCP) 781.809.134 1.831.396.059 168.649.320 Payment (KCP)
PT Medianet Adi Cipta 592.194.449 305.138.762 - PT Medianet Adi Cipta
CV Sumengko and
CV Sumengko and Sons - 90.900.000 - Sons
PT Mobile Service PT Mobile Service
Technology - 57.469.707 - Technology
CV Tunas - 55.700.000 - CV Tunas
Lain-lain (dibawah Others (under
Rp 50.000.000) 683.533.728 505.539.952 209.129.341 Rp 50,000,000)

Sub-jumlah 9.685.952.192 3.369.719.210 377.778.661 Sub-total


Jumlah 10.155.328.300 3.897.881.140 379.918.661 Total

10. PERPAJAKAN 10. TAXATION

a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes

Pada tanggal 30 April 2017 dan As of April 30, 2017 and December 31, 2016
31 Desember 2016, akun ini merupakan Pajak this account is represent Value Added Tax
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar amounted to Rp 1,104,066,890 and
Rp 1.104.066.890 dan Rp 218.647.747. Rp 218,647,747, respectively.

b. Utang Pajak b. Taxes Payable

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) - 38.340.000 - Article 4 (2)
Pasal 21 6.500.640 7.211.368 4.573.350 Article 21
Pasal 23 797.876 4.254.073 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - - 53.827.567 Value Added Tax
Denda pajak - 7.985.856 3.355.120 Tax penalty
Jumlah 7.298.516 57.791.297 61.756.037 Total

c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax

Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat pajak Reconciliation between losses before deferred
penghasilan tangguhan menurut laporan laba rugi income tax benefit as shown in the statements
dan penghasilan komprehensif lain dengan of profit or loss and other comprehensive
taksiran rugi fiskal untuk periode yang berakhir income and the estimated fiscal losses for the
pada tanggal-tanggal 30 April 2017 dan 2016, periods ended April 30, 2017 and 2016,
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai December 31, 2016 and 2015 are as follows:
berikut:

30
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)

c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)

2017 2016
(Empat (Empat 2016 2015
Bulan / Four Bulan / Four (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Months) Months) One year) Seve Months)

Rugi sebelum Losses before


manfaat pajak deferred income
penghasilan tax
tangguhan benefit per
menurut laporan statement of
laba rugi dan profit or loss
penghasilan and other
komprehensif comprehensive
lain (5.941.355.426 ) (3.880.518.805 ) (15.058.708.053 ) (2.426.069.398 ) income
Temporary
Beda temporer: difference:
Imbalan kerja Employee
karyawan 151.884.290 100.657.205 301.971.616 84.706.033 benefits
Permanent
Beda permanen: difference:
Pendapatan
bunga yang Interest
telah income
dikenakan already
pajak yang subjected to
bersifat final (546.280 ) (71.854 ) (1.401.460 ) (134.051 ) final tax
Estimated fiscal
Taksiran rugi fiskal losses for
tahun berjalan (5.790.017.416 ) (3.779.933.454 ) (14.758.137.897 ) (2.341.497.416 ) the year
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal awal losses
tahun (14.758.137.897 ) (2.341.497.416 ) (2.341.497.416 ) - beginning year
Rugi fiskal
kadaluarsa - 2.341.497.416 2.341.497.416 - Fiscal loss expired

Akumulasi rugi Accumulated


fiskal akhir fiscal losses
tahun (20.548.155.313 ) (3.779.933.454 ) (14.758.137.897 ) (2.341.497.416 ) ending year

Perusahaan tidak menghitung beban pajak The Company did not compute corporate
penghasilan badan untuk periode yang berakhir income tax expense for the period ended
pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015 karena Perusahaan masih berada dalam since the Company is still in fiscal losses
posisi rugi fiskal. position.

Taksiran rugi fiskal tahun berjalan dari hasil The estimated fiscal loss for the year from
rekonsiliasi di atas menjadi dasar bagi manajemen above reconciliation used as a basis of the
Perusahaan dalam pengisian Surat Pemberitahuan Companys management in filling the Annual
Tahunan (SPT) PPh Badan. Tax Return (SPT) Corporate income tax.

Pada tanggal 26 Oktober 2016, Perusahaan On October 26, 2016, the Company obtained
mendapatkan Surat Keterangan Pengampunan Tax Amnesty approval from the Directorate
Pajak dari kantor DJP Jakarta Pusat dengan General of Tax office of Central Jakarta
No.KET-21123/PP/WPJ.06/2016. Berdasarkan No.KET-21123/PP/WPJ.06/2016. Based on
surat keterangan tersebut Perusahaan mengakui this approval, the Company recognized
tambahan aset bersih dari pengampunan pajak additional net asset from tax amnesty in the
berupa aset tetap sebesar Rp 578.250.000. form of fixed assets amounted to
Rp 578,250,000.

31
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)

c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax (continued)

Uang tebusan yang dibayarkan ke kantor pajak The redemption amount paid to the Tax Office
sebesar masing-masing Rp 327.300.000 dan amounted to Rp 327,300,000 and
Rp 11.565.000 dibebankan pada laba rugi periode Rp 11,565,000 were charged to profit or loss
30 April 2017 dan 31 Desember 2016. for the period ended April 30, 2017 and
December 31, 2016.

d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax

Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax asset as of
30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015 April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015
adalah sebagai berikut: are as follows:

2017
Beban Pajak
Manfaat Pajak Penghasilan
Penghasilan Tangguhan yang
Tangguhan Dibebankan Pada
Dibebankan Pada Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
Deferred Income Deferred Income Tax
Saldo Awal/ Tax Benefit Expense Charged To
Beginning Charged to Profit Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance or Loss Income Ending Balance
Liabilitas
diestimasi Estimated
Atas liabilities
imbalan for
Kerja employees
karyawan 98.449.402 37.971.072 (810.412 ) 135.610.062 Benefits
Rugi
fiskal 3.689.534.474 1.447.504.355 - 5.137.038.829 Fiscal losses
Jumlah 3.787.983.876 1.485.475.427 (810.412 ) 5.272.648.891 Total

2016
Beban Pajak
Penghasilan
Manfaat Pajak Tangguhan yang
Penghasilan Dibebankan Pada
Tangguhan Penghasilan
Dibebankan Pada Komprehensif Lain/
Laba Rugi/ Deferred Income Tax
Deferred Income Expense Charged To
Saldo Awal/ Tax Benefit Other
Beginning Charged to Profit Comprehensive Saldo Akhir/
Balance or Loss Income Ending Balance
Liabilitas
diestimasi Estimated
atas liabilities
imbalan for
kerja employees
karyawan 21.176.508 75.492.904 1.779.990 98.449.402 benefits
Rugi
fiskal - 3.689.534.474 - 3.689.534.474 Fiscal losses
Jumlah 21.176.508 3.765.027.378 1.779.990 3.787.983.876 Total

32
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)

d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)

2015
Beban Pajak
Manfaat Pajak Penghasilan
Penghasilan Tangguhan yang
Tangguhan Dibebankan Pada
Dibebankan Pada Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
Saldo Deferred Income Deferred Income Tax
Awal/ Tax Benefit Expense Charged To
Beginning Charged to Profit Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance or Loss Income Ending Balance
Liabilitas
diestimasi Estimated
atas liabilities
imbalan for
kerja employees
karyawan - 21.176.508 - 21.176.508 benefits

11. UTANG PIHAK BERELASI 11. DUE TO RELATED PARTY

Akun ini merupakan pinjaman dari PT Artav Mobile This account represent loan from PT Artav Mobile
Indonesia, pemegang saham Perusahaan. Indonesia, the Companys shareholder.

Saldo dan mutasi penambahan serta pembayaran The balance and movement of additional and
utang pihak berelasi adalah sebagai berikut: deduction of due to related parties are as follows:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Saldo awal 32.579.194.493 25.939.720.117 - Beginning balance
Penambahan 6.937.269.644 13.384.273.804 25.939.720.117 Additional
Pembayaran - (6.744.799.428 ) - Payment
Konversi utang ke Debt to equity
modal (37.500.000.000 ) - - conversion
Saldo akhir 2.016.464.137 32.579.194.493 25.939.720.117 Ending balance

Pada tanggal 15 Juli 2015, Perusahaan telah On July 15, 2015, the Company signed loan
menandatangani perjanjian pinjaman dengan PT Artav agreement with PT Artav Mobile Indonesia (AMI). In
Mobile Indonesia (AMI). Pada perjanjian ini, AMI akan this loan, AMI will give loan to the Company
memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar amounted to Rp 30,000,000,000. The loan has no
Rp 30.000.000.000. Pinjaman tersebut tidak dikenakan interest and repayable on demand.
bunga dan akan dibayarkan segera sesuai permintaan
AMI.

Berdasarkan perjanjian pada tanggal Based on agreement on December 15, 2015, the
15 Desember 2015, Perusahaan menerima pinjaman Company had received loan from AMI with
dari AMI dengan maksimum pinjaman maximum loan Rp 17,500,000,000. The loan has no
Rp 17.500.000.000. Pinjaman tersebut tidak dikenakan bears interest and repayable on demand.
bunga dan akan dibayarkan segera sesuai permintaan
AMI.

Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 26 April 2017 oleh Based on Notarial Deed No. 146 on April 26, 2017
Notaris Hasbullah Abdul Radyid, S.H., M.Kn, AMI of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn, AMI agreed
telah mengkonversi piutangnya menjadi tambahan to convert its receivable to additional investment to
investasi pada Perusahaan sebesar the Company amounting Rp 37,500,000,000 as of
Rp 37.500.000.000 pada tanggal 26 April 2017. April 26, 2017.

33
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

12. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 12. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEES
KARYAWAN BENEFITS

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, Perusahaan mencatat liabilitas diestimasi atas the balance of estimated liabilities for employees
imbalan kerja karyawan berdasarkan laporan aktuaria benefits is based on the actuarial report of
PT Padma Radya Aktuaria tanggal 29 Mei 2017. PT Padma Radya Aktuaria dated May 29, 2017.
Dengan menggunakan metode Projected Unit Credit The method used in the actuarial valuation is the
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: Projected Unit Credit method with the following
assumptions:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 10% 10% 10% Salary increase rate
Tingkat diskonto 8,25% 8,75% 9% Discount rate
Tingkat mortalita TMI 3 TMI 3 TMI 3 Mortality rate

Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laporan Employees benefits expense recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah statement of profit or loss and other comprehensive
sebagai berikut: income is as follows:

2017 2016 2015


(Empat (Empat 2016 (Tujuh Bulan /
Bulan / Four Bulan / Four (Satu Tahun / Seven
Months) Months) One Year) Months)
Beban jasa kini 140.723.477 98.120.043 294.360.129 84.706.033 Current service cost
Beban bunga 11.160.813 2.537.162 7.611.487 - Interest cost
Beban yang Expenses
diakui dalam recognized in
laba rugi 151.884.290 100.657.205 301.971.616 84.706.033 profit or loss

Actuarial losses of
Kerugian aktuaria dari changes in
perubahan asumsi financial
keuangan 40.855.013 5.090.242 15.270.725 - assumptions
Penyesuaian atas Adjustment on
pengalaman (44.096.662) (2.716.922 ) (8.150.765 ) - experience
Pengukuran kembali
kerugian Remeasurement of
(keuntungan) recognized
aktuarial yang actuarial loss
diakui (3.241.649) 2.373.320 7.119.960 - (gains)

Jumlah 148.642.641 103.030.525 309.091.576 84.706.033 Total

Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position is as follows:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

Saldo awal 393.797.609 84.706.033 - Beginning balance


Beban tahun berjalan Expense in current
(lihat Catatan 16) 151.884.290 301.971.616 84.706.033 year (see Note 16)
Pengukuran kembali
kerugian (keuntungan) Remeasurement of
aktuarial (3.241.649 ) 7.119.960 - actuarial loss (gains)
Saldo akhir 542.440.250 393.797.609 84.706.033 Ending balance

34
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

12. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 12. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEES
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)

Sensitivitas keseluruhan liabilitas pensiun terhadap The sensitivity of the overall pension liability to
perubahan tertimbang asumsi dasar adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions is as
berikut: follows:

2017
Efek terhadap Nilai Kini
Kewajiban / Efek terhadap Biaya
Effect on Present Value Jasa Kini /
Persentase Perubahan of Defined Benefit Effect on Current Changes Percentage of
Tingkat Diskonto Obligation Service Cost Discount rate
-1% 638.436.650 463.694.655 -1%
+1% 464.779.508 337.217.392 +1%

2016
Efek terhadap Nilai Kini
Kewajiban / Efek terhadap Biaya
Effect on Present Value Jasa Kini /
Persentase Perubahan of Defined Benefit Effect on Current Changes Percentage of
Tingkat Diskonto Obligation Service Cost Discount rate
-1% 463.694.655 335.731.223 -1%
+1% 337.217.392 464.275.396 +1%

2015
Efek terhadap Nilai Kini
Kewajiban / Efek terhadap Biaya
Effect on Present Value Jasa Kini /
Persentase Perubahan of Defined Benefit Effect on Current Changes Percentage of
Tingkat Diskonto Obligation Service Cost Discount rate
-1% 463.694.655 335.731.223 -1%
+1% 337.217.392 464.275.396 +1%

13. MODAL SAHAM 13. SHARE CAPITAL

Rincian pemegang saham pada tanggal 30 April 2017, The composition of shareholders as of
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015 are as
follows:
30 April 2017 / April 30, 2017
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan (%) /
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Artav Mobile Indonesia 375.000.000 75,00% 37.500.000.000 PT Artav Mobile Indonesia
PT Seluler Makmur
Sejahtera 62.500.000 12,50% 6.250.000.000 PT Seluler Makmur Sejahtera
PT Sinar Mitra Investama 62.500.000 12,50% 6.250.000.000 PT Sinar Mitra Investama

Jumlah 500.000.000 100,00% 50.000.000.000 Total

31 Desember 2016 dan 2015 / December 31, 2016 and 2015


Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan (%) /
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Seluler Makmur
Sejahtera 5.995 48% 5.995.000.000 PT Seluler Makmur Sejahtera
PT Sinar Mitra Investama 5.995 48% 5.995.000.000 PT Sinar Mitra Investama
Viperi Limiardi 255 2% 255.000.000 Viperi Limiardi
Roby Tan 255 2% 255.000.000 Roby Tan
Jumlah 12.500 100% 12.500.000.000 Total

35
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

13. MODAL SAHAM (lanjutan) 13. SHARE CAPITAL (continued)

Berdasarkan Akta Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, Based on Notarial Deed No. 146 dated
S.H., M.Kn., No. 146 tanggal 26 April 2017 para April 26, 2017 of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H.,
pemegang saham menyetujui sebagai berikut: M.Kn., the shareholders approved the following:

a. Perubahan susunan pengurus. a. Change of the management structure.


b. Jual beli saham; b. The sale and purchase of shares;
- Penjualan seluruh saham milik Tuan Roby Tan - Sale of all shares owned by Mr Roby Tan
sebanyak 255 lembar saham kepada PT Sinar as much as 255 shares to PT Sinar Mitra
Mitra Investama. Investama.
- Penjualan seluruh saham milik Tuan Viperi - Sale of all shares owned by Mr Viperi
Limiardi sebanyak 255 lembar saham kepada Limiardi as much as 255 shares to
PT Seluler Makmur Sejahtera PT Seluler Makmur Sejahtera.
c. Masuknya pemegang saham baru yaitu PT Artav c. The entry of new shareholder, PT Artav Mobile
Mobile Indonesia. Indonesia.
d. Perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000.000 d. The changes in the par value of shares from
(satu juta Rupiah) menjadi Rp 100 (seratus Rp 1,000,000 (one million Rupiah) to Rp 100
rupiah). (one hundred rupiah).
e. Peningkatan modal dasar dari Rp 50.000.000.000 e. The increase in authorized capital from
menjadi sebesar Rp 200.000.000.000 yang terdiri Rp 50,000,000,000 to Rp 200,000,000,000
dari 2.000.000.000 saham. consisting of 2,000,000,000 shares.
f. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari f. The increase in issued and paid-up capital
Rp 12.500.000.000 menjadi sebesar from Rp 12,500,000,000 to Rp 50,000,000,000
Rp 50.000.000.000 yang terdiri dari 500.000.000 consisting of 500,000,000 shares collected by
saham yang diambil oleh PT Artav Mobile PT Artav Mobile Indonesia by converting
Indonesia dengan cara mengkonversi piutang receivables of PT Artav Mobile Indonesia
PT Artav Mobile Indonesia sebesar amounting to Rp 37,500,000,000 to be paid in
Rp 37.500.000.000 menjadi setoran modal atau capital or equivalent to 375,000,000 shares.
setara 375.000.000 saham.
g. Status Perusahaan dari Perusahaan tertutup g. The status of the company from private
menjadi Perusahaan terbuka (Tbk) melalui company to public company (Tbk) through the
penerbitan dan penjualan saham baru. issuance and sale of new shares.
h. Penawaran umum perdana saham (IPO) melalui h. Initial public offering (IPO) through the
pengeluaran saham baru dari dalam simpanan issuance of new shares from the deposit
(portepel). (portepel).
i. Penerbitan waran sebanyak-banyaknya i. Issue of warrants with maximum of
175.000.000 lembar waran. 175,000,000 warrants.
j. Pemberian kuasa kepada Dewan Komisaris untuk j. Authorization to the Board of Commissioners
menetapkan saham yang akan ditawarkan dalam to determine the shares to be offered in a
penawaran umum dan menyatakan dalam akta public offering and declare in a separate
notaris tersendiri mengenai peningkatan modal notarial deed regarding the increase of the
dan disetor Perusahaan. Company's capital and paid-in capital.
k. Pemberian kuasa dan wewenang kepada direksi k. Authorization to the Board of of Directors to
untuk melaksanakan segala tindakan yang implement all necessary actions in relation to
diperlukan sehubungan dengan penawaran the Company's initial public offering.
umum perdana Perusahaan.
l. Pemberian kuasa kepada Direksi dan persetujuan l. Authorization to the Board of Directors and
perubahan seluruh ketentuan Anggaran Dasar approval of amendments to the entire Articles
Perusahaan. of Association of the Company.

Pengelolaan Modal Capital Management

Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan order to support its business and to maximize
bagi pemegang saham. shareholder value.

Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manage their capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan makes adjustments to it, in line of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. To maintain or adjust the
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan capital structure, the Company may adjust the
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang shareholders or issue new shares.
saham atau menerbitkan saham baru.

36
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

13. MODAL SAHAM (lanjutan) 13. SHARE CAPITAL (continued)


Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Perusahaan mengawasi modal dengan menggunakan The Company monitor its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit (gearing ratio), dengan membagi by dividing net debt with the total capital.
utang bersih dengan jumlah modal.
Kebijakan Perusahaan adalah menjaga rasio The Companys policy is to maintain a gearing ratio
pengungkit dalam kisaran dari perusahaan terkemuka within the range of gearing ratios of the leading
dalam industri untuk mengamankan pendanaan companies in the industry in order to secure funds
terhadap biaya yang rasional. at a reasonable cost.
Utang bersih dihitung sebagai utang kepada pihak Net debt is calculated due to related party plus trade
berelasi ditambah utang usaha dan utang lain-lain and other payables and accrued expenses less
serta beban masih harus dibayar dikurangi kas dan cash on hand and in banks. The total capital is
bank. Jumlah modal dihitung sebagai ekuitas seperti calculated as equity as shown in the statement of
yang disajikan dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is a follows:
31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

Utang usaha 10.155.328.300 3.897.881.140 379.918.661 Trade payables


Utang lain-lain 29.525.458 - - Other payables
Beban masih harus
dibayar 228.093.262 14.217.435 - Accrued expenses
Utang pihak berelasi 2.016.464.137 32.579.194.493 25.939.720.117 Due to related party
Jumlah 12.429.411.157 36.491.293.068 26.319.638.778 Total
Less cash on hand
Dikurangi kas dan bank (1.529.637.277 ) (835.456.960 ) (2.731.657.497 ) and in banks
Utang bersih 10.899.773.880 35.655.836.108 23.587.981.281 Net debt
Jumlah ekuitas (defisiensi Total equity (capital
modal) 31.842.637.703 (1.203.913.535 ) 10.095.107.110 deficiency)
Rasio pengungkit 0,34 (29,62 ) 2,34 Gearing ratio

14. PENJUALAN BERSIH 14. NET SALES


Rincian pendapatan adalah sebagai berikut: The details of revenues are as follows:
2016
(Empat Bulan /
2017 Four Months) 2016 2015
(Empat Bulan / (Tidak Diaudit / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Four Months) Unaudited) One Year) Seven Months)
Pendapatan: Revenue:
Produk digital 16.584.432.776 4.533.344.725 21.590.280.673 1.818.214.881 Digital product
E-Commerce 9.176.682.700 211.590.181 3.990.840.256 176.322.523 E-Commerce
PPOB
(Payment PPOB
Point (Payment
Online Point Online
Bank) 190.275.021 10.702.716 61.535.802 7.105.674 Bank)
Lain-lain 10.262.409 - 547.000 - Others
Jumlah 25.961.652.906 4.755.637.622 25.643.203.731 2.001.643.078 Total

Seluruh pendapatan Perusahaan merupakan Total Companys revenues represent revenue from
pendapatan dari pihak ketiga. third parties.
Pada tahun 2017, 2016 dan 2015, tidak terdapat For the years 2017, 2016 and 2015, there are no
pendapatan bersih kepada satu pelanggan yang revenues from one customer exceeded 10% of total
melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih. net revenues.

37
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

15. BEBAN POKOK PENJUALAN 15. COST OF GOODS SOLD


Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai The details of cost of goods sold are as follows:
berikut:
2016
(Empat Bulan /
2017 Four Months) 2016 2015
(Empat Bulan / (Tidak Diaudit / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Four Months) Unaudited) One Year) Seven Months)
Persediaan Beginning
awal 2.127.937.886 72.814.667 72.814.667 - Balance
Pembelian 32.861.310.983 5.385.777.448 27.810.147.583 2.201.775.109 Purchase
Barang
tersedia Goods
untuk Available
dijual 34.989.248.869 5.458.592.115 27.882.962.250 2.201.775.109 for sale
Persediaan Ending
akhir (lihat balance
Catatan 6) (9.483.325.483 ) (334.228.381 ) (2.127.937.886 ) (72.814.667 ) (see Note 6)

Jumlah 25.505.923.386 5.124.363.734 25.755.024.364 2.128.960.442 Total

Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the periods ended April 30, 2017,
30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015, beban December 31, 2016 and 2015, cost of goods sold
pokok penjualan yang melebihi 10% dari beban pokok that exceed 10% of the total cost of goods sold is
penjualan berasal dari transaksi penjualan masing derived from sales to PT Samsung Electronic
masing kepada PT Samsung Electronic Indonesia, Indonesia, PT Eratel Media Distrindo,
PT Eratel Media Distrindo, PT Narindo Solusi PT Narindo Solusi Komunikasi, PT Pulsa Inti
Komunikasi, PT Pulsa Inti Nasional dan PT Bimasakti Nasional and PT Bimasakti Multi Sinergi, third
Multi Sinergi, pihak ketiga. parties, respectively.

16. BEBAN USAHA 16. OPERATING EXPENSES


Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: The details of operating expenses are as follows:
2016
(Empat Bulan /
2017 Four Months) 2016 2015
(Empat Bulan / (Tidak Diaudit / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Four Months) Unaudited) One Year) Seven Months)
Penjualan Sales
Pemasaran 194.063.300 19.633.164 1.103.044.868 482.257.073 Marketing
Komisi 193.253.985 87.252.205 623.886.400 33.222.648 Commision
Sub-jumlah 387.317.285 106.885.369 1.726.931.268 515.479.721 Sub-total

Umum dan General and


Administrasi Administrative
Outsourcing 1.495.015.172 189.014.197 1.222.911.426 137.352.655 Outsourcing
Salaries, wages
Gaji, upah dan and employee
tunjangan 1.472.661.295 900.953.495 4.680.219.696 737.947.223 allowances
Amortisasi Amortization
(lihat Catatan 8) 1.071.908.333 937.438.054 3.037.304.443 58.129.632 (see Note 8)
Penyusutan Depreciation
(lihat Catatan 7) 640.428.267 600.615.143 1.853.868.716 170.203.348 (see Note 7)
Pajak 360.343.268 23.623.715 329.531.244 79.660.470 Taxes
Jasa profesional 307.000.000 - 150.000 59.984.440 Professional fee
Imbalan kerja
karyawan Employees
(lihat benefits
Catatan 12) 151.884.290 100.657.205 301.971.616 84.706.033 (see Note 12)
Perjalanan dinas Travel and
dan transportasi 140.020.275 316.604.694 750.483.079 263.939.110 transportation
Air, listrik dan Water, electricity
telepon 111.780.114 149.518.963 353.573.316 60.927.977 and telephone

38
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

16. BEBAN USAHA (lanjutan) 16. OPERATING EXPENSES (continued)

2016
(Empat Bulan /
2017 Four Months) 2016 2015
(Empat Bulan / (Tidak Diaudit / (Satu Tahun / (Tujuh Bulan /
Four Months) Unaudited) One Year) Seven Months)
Iuran
berlangganan 106.047.999 4.723.400 113.127.278 1.697.440 Subscription fees
Sewa dan Rent and
asuransi 100.580.072 157.555.721 436.807.721 114.043.840 insurance
Pemeliharaan dan Repairs and
perbaikan 58.883.928 33.187.732 172.094.861 13.860.500 maintenance
Perlengkapan dan Supplies and
peralatan tulis 52.127.738 76.543.843 230.624.201 151.194.058 equipment
Pengiriman 14.739.526 40.612.169 134.181.183 111.909.288 Delivery
Lain-lain 36.957.527 27.206.867 136.338.764 81.705.768 Others

Sub-jumlah 6.120.377.804 3.558.255.198 13.753.187.544 2.127.261.782 Sub-total

Jumlah 6.507.695.089 3.665.140.567 15.480.118.812 2.642.741.503 Total

17. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 17. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties

Dalam kegiatan normal usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang entered into certain transactions with related parties,
berelasi, terutama pembelian dan transaksi keuangan primarily consisting purchases and other financial
lainnya. transactions.

Rincian saldo akun yang timbul dari transaksi dengan The detail of related party transactions is as follows:
pihak-pihak berelasi sebagai berikut:

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Aset Assets
Due from related
Piutang pihak berelasi Parties
PT Seluler Makmur PT Seluler Makmur
Sejahtera - - 14.745.000.000 Sejahtera
PT Sinar Mitra PT Sinar MItra
Investama - - 14.745.000.000 Investama
Jumlah - - 29.490.000.000 Total
Persentase dari jumlah Percentage of
aset - - 80,66% total assets

Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
PT Kharisma
PT Kharisma Pratama 388.543.100 373.145.915 - Pratama
Indonesia Indonesia
PT Mitra
PT Mitra Komunikasi 80.833.008 95.016.015 2.140.000 Komunikasi
Nusantara Tbk Nusantara Tbk
PT Artav Mobile PT Artav Mobile
Indonesia - 60.000.000 - Indonesia
Jumlah 469.376.108 528.161.930 2.140.000 Total
Persentase dari jumlah Percentage of
liabilitas 3,61% 1,43% 0,01% total liabilities

39
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

17. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 17. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)

Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015

Utang pihak berelasi Due to related party


PT Artav Mobile PT Artav Mobile
Indonesia 2.016.464.137 32.579.194.493 25.939.720.117 Indonesia
Persentase dari jumlah Percentage of
liabilitas 15,53% 88,19% 98,01% total liabilities

Sifat Hubungan/ Nature of Sifat Transaksi/ Nature of


Pihak berelasi/ Related Parties Relationships Transactions
Memiliki beberapa direktur dan
komisaris yang sama, pemegang
saham/ has similar Director and Piutang pihak berelasi / due from
PT Sinar Mitra Investama Commisioner, shareholders related party

Memiliki beberapa direktur dan


komisaris yang sama, pemegang
saham/ has similar Director and Piutang pihak berelasi / due from
PT Seluler Makmur Sejahtera Commisioner, shareholders related party

Memiliki beberapa direktur dan


komisaris yang sama, pemegang Utang usaha dan utang pihak
saham/ has similar Director and berelasi / trade payables and due to
PT Artav Mobile Indonesia Commisioner, shareholders related party

Memiliki beberapa direktur dan


komisaris yang sama, pemegang
PT Mitra Komunikasi Nusantara saham/ has similar Director and
Tbk Commisioner, shareholders Utang usaha / trade payables

Memiliki beberapa direktur dan


PT Kharisma Pratama Indonesia komisaris yang sama / has similar
Director and Commisioner Utang usaha / trade payables

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang These transactions are done based on terms
disetujui oleh kedua belah pihak, di mana persyaratan agreed by both parties, which is not the same term
tersebut tidak sama dengan transaksi lain yang with other transaction with third parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.

Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the periods ended April 30, 2017,
30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015, December 31, 2016 and 2015, the benefits for the
kompensasi untuk manajemen kunci yang meliputi Companys key management which include the
anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan adalah Boards of Comissioners and Directors are as
sebagai berikut: follows:

40
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

17. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 17. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)

Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)

31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / December 31, December 31,
April 30, 2017 2016 2015
Short-term
Imbalan kerja jangka 160.000.000 - - employee
pendek benefits
Liabilitas
imbalan kerja jangka - - Post employment
panjang 155.853.978 benefit liabilities
Other post
Imbalan kerja jangka - - - employment
panjang lainnya benefit liabilities
Termination
- - - benefits
Pesangon pemutusan employment
kontrak kerja contract
Pembayaran berbasis Share-based
saham - - - payment
Jumlah 315.853.978 - - Total
Persentase dari jumlah Percentage to total
pendapatan bersih 1,21% - - net revenue

Pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan As of April 30, 2017, December 31, 2016 and 2015,
2015, tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi there were no transactions with related parties not
yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha related to the Company's core business activities.
utama Perusahaan.

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES

Perusahaan memiliki risiko kredit dan risiko likuiditas The Company is exposed to credit risk and liquidity
yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen risk arising in the normal course of business. The
secara berkesinambungan memantau proses management continually monitors the Company risk
manajemen risiko Perusahaan untuk memastikan management process to ensure that appropriate
tercapainya keseimbangan yang memadai antara balance between risk and control is achieved. Risk
risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan management policies and systems are reviewed
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk regularly to reflect changes in market conditions and
menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar dan the Companys activities.
aktivitas Perusahaan.

a. Risiko Kredit a. Credit Risk

Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen meet its obligations under a financial
keuangan atau kontrak pelanggan, yang instrument or customer contract, leading to a
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan financial loss. The Companys objective is to
Perusahaan adalah untuk mencapai pertumbuhan seek continual revenue growth while
pendapatan yang berkelanjutan seraya minimizing losses incurred due to increase
meminimalkan kerugian yang timbul atas credit risk exposure.
eksposur peningkatan risiko kredit.

41
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)

a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)

Perusahaan melakukan transaksi penjualan The Company trades only with recognized and
hanya dengan pihak ketiga yang memiliki nama creditworthy third parties. It is the Company
baik dan terpercaya. Kebijakan Perusahaan policy that all customers who wish to trade on
mengatur bahwa seluruh pelanggan yang akan credit are subject to credit verification
melakukan transaksi penjualan secara kredit procedures. In addition, receivable balances
harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, are monitored on an ongoing basis with the
saldo piutang dipantau secara terus menerus objective that the Companys exposure to bad
dengan tujuan untuk memastikan bahwa debts is not significant.
eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit
macet tidak signifikan.

Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan. class of financial assets in the statement of
Perusahaan tidak memiliki jaminan secara khusus financial position. The Company does not hold
atas aset keuangan tersebut. any collateral as security.

Pada 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015, As of April 30, 2017, December 31, 2016 and
kualitas kredit setiap kelas dari aset keuangan 2015, the credit quality per class of financial
berdasarkan penilaian Perusahaan adalah assets based on the Company rating is as
sebagai berikut: follows:

30 April 2017 / April 30, 2017


Lewat jatuh tempo
Belum jatuh tempo belum mengalami
atau penurunan nilai penurunan nilai /
/ Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Cash on hand
Kas dan bank 1.529.637.277 - - 1.529.637.277 and in banks
Piutang usaha 795.409.407 - - 795.409.407 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.496.590 - - 1.496.590 Other receivables
Aset lancar lainnya 15.500.000 - - 15.500.000 Other current assets
Jumlah 2.342.043.274 - - 2.342.043.274 Total

31 Desember 2016 / December 31, 2016


Lewat jatuh tempo
Belum jatuh tempo belum mengalami
atau penurunan nilai penurunan nilai /
/ Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Cash on hand
Kas dan bank 835.456.960 - - 835.456.960 and in banks
Piutang usaha 474.434.960 - - 474.434.960 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.000.000 - - 1.000.000 Other receivables
Aset lancar lainnya 500.000 - - 500.000 Other current assets
Jumlah 1.311.391.920 - - 1.311.391.920 Total

31 Desember 2015 / December 31, 2015


Lewat jatuh tempo
Belum jatuh tempo belum mengalami
atau penurunan nilai penurunan nilai /
/ Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Cash on hand
Kas dan bank 2.731.657.497 - - 2.731.657.497 and in banks
Piutang lain-lain 2.800.000 - - 2.800.000 Other receivables
Due from related
Piutang pihak berelasi 29.490.000.000 - - 29.490.000.000 parties
Jumlah 32.224.457.497 - - 32.224.457.497 Total

42
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)

a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)

Piutang usaha dan lain-lain yang belum jatuh Trade and other receivables that are neither
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai past due nor impaired are with creditworthy
berasal dari debitor yang melakukan pembayaran debtors with good payment record with the
tepat waktu. Kas dan bank ditempatkan pada Company. Cash on hand and in banks are
lembaga keuangan yang resmi dan memiliki placed with reputable financial institutions.
reputasi baik.

b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk

Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan Liquidity risk is the risk that the Company will
akan kesulitan untuk memenuhi liabilitas encounter difficulty in meeting financial
keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur obligations due to shortage of funds. The
Perusahaan atas risiko likuiditas pada umumnya Companys exposure to liquidity risk arises
timbul dari ketidaksesuaian profil jatuh tempo primarily from mismatch of the maturities of
antara aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.

Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan profile of the Companys financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
pada tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 as of 30 April 2017, December 31, 2016 and
dan 2015. 2015.

30 April 2017 / April 30, 2017


Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 sampai 2 tahun / Lebih dari 2 tahun / Jumlah /
year 1 to 2 years More than 2 years Total
Utang usaha 10.155.328.300 - - 10.155.328.300 Trade payables
Utang lain-lain 29.525.458 - - 29.525.458 Other payables
Beban masih harus
dibayar 228.093.262 - - 228.093.262 Accrued expenses
Utang pihak berelasi - 2.016.464.137 - 2.016.464.137 Due to related party
Jumlah 10.412.947.020 2.016.464.137 - 12.429.411.157 Total

31 Desember 2016 / December 31, 2016


Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 sampai 2 tahun / Lebih dari 2 tahun / Jumlah /
year 1 to 2 years More than 2 years Total
Utang usaha 3.897.881.140 - - 3.897.881.140 Trade payables
Beban masih harus
dibayar 14.217.435 - - 14.217.435 Accrued expenses
Utang pihak berelasi - 32.579.194.493 - 32.579.194.493 Due to related party
Jumlah 3.912.098.575 32.579.194.493 - 36.491.293.068 Total

31 Desember 2015 / December 31, 2015


Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 sampai 2 tahun / Lebih dari 2 tahun / Jumlah /
year 1 to 2 years More than 2 years Total
Utang usaha 379.918.661 - - 379.918.661 Trade payables
Utang pihak berelasi - 25.939.720.117 - 25.939.720.117 Due to related party
Jumlah 379.918.661 25.939.720.117 - 26.319.638.778 Total

43
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)

Selain risiko-risiko keuangan, Direksi Perusahaan Aside from financial risks, the Companys Directors
juga telah menelaah risiko-risiko terkait dengan also reviewed the Companys business risks
kegiatan usaha Perusahaan yang dirangkum di summarized below.
bawah ini.

a. Risiko Perubahan Perkembangan Teknologi a. Risk Due to Technology Changes

Perusahaan merupakan salah satu perusahaan The Company is a one of the companies that
yang melakukan kegiatan usaha di bidang conducts business activities in the form of
perdagangan online dan teknologi. Kegiatan online trading (e-commerce) and technology.
usaha perdagangan online sangat terpengaruh Online trading business activities are deeply
dengan perubahan perkembangan teknologi yang affected by the fast changes in technology. If
pesat. Apabila Perusahaan tidak dapat mengikuti the Company does not adapt to the changes in
perubahan perkembangan teknologi tersebut, technology, it could affect the Company
maka dapat mempengaruhi kinerja Perusahaan. performance.

b. Risiko Tidak Tercapainya Proyeksi b. Risk of Not Achieving The Projection

Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi Generating income is a challenge for every
setiap Perusahaan. Oleh sebab itu, Perusahaan company. Hence, the Company always
selalu berusaha meningkatkan proyeksi improves the revenue projection to ascertain
pendapatan dalam upaya meyakinkan investor investors that business activities are running
bahwa kegiatan usaha tetap berjalan lancar. Tidak well. Failure to achieve the target increase in
tercapainya target kenaikan laba bersih yang telah net income that has less been projected for
diproyeksikan untuk tahun berikutnya dapat succeeding year can reduce the rate of return
mengurangi tingkat pengembalian investasi yang on investment expected by shareholders.
diharapkan oleh pemegang saham.

c. Risiko Berkurangnya Mitra Yang c. Risk of Business Partners Using


Menggunakan Produk Perusahaan the Companys Product

Kegiatan usaha Perusahaan sangat bergantung The Companys business activities depend on
pada mitra-mitra yang bekerjasama dengan business partners who cooperate with the
Perusahaan. Perusahaan selalu berupaya untuk Company. The Company always makes
melakukan kunjungan berkala ke setiap mitra- regular visitation to every Companys business
mitra Perusahaan sehubungan dengan edukasi partner in connection with education and
dan juga untuk mendapatkan feedback terkait getting a feedback related to the Companys
dengan produk-produk Perusahaan. Kegagalan products. The Companys failure in doing
Perusahaan dalam melakukan kunjungan berkala regular visitation to business partners may
ke mitra-mitra dapat menyebabkan menurunnya lessen the level of business partners trust to
tingkat kepercayaan mitra kepada pihak the Company, resulting business partners did
Perusahaan, sehingga mitra dapat tidak not using the Companys product and
menggunakan produk Perusahaan yang dapat eventually affecting the Companys revenue
mempengaruhi kinerja pendapatan Perusahaan.

44
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)

d. Risiko Gangguan Konektivitas Internet d. Risk of Internet Connectivity Interruption

Untuk menjalankan aplikasi Kioson di tablet To run Kiosons application in android tablet,
Android, maka dibutuhkan adanya koneksi an internet connection is required. In general,
Internet. Mitra-mitra yang bergabung dengan the Companys business partners are mostly
Perusahaan umumnya berada di lokasi yang jauh located far from the city, where internet
dari perkotaan, dimana koneksi Internet connection offentimes are affected. If the
terkadang sering mengalami gangguan internet interuptions happen frequently, the
konektivitas. Apabila gangguan konektivitas Companys business partnes may have
Internet tersebut sering terjadi maka mitra-mitra difficulty in offering the products in Kiosons
akan sulit untuk menawarkan produk-produk yang application. If the obstacle continues to
ditawarkan di dalam aplikasi Kioson. Kendala persist, this will affect income generated by
tersebut apabila terjadi terus menerus dapat the Companys business partners which in the
mempengaruhi pendapatan mitra-mitra Kioson end will also affect negatively to the
yang pada akhirnya dapat menimbulkan kinerja Companys performance.
negatif kepada Perusahaan.

e. Risiko Produk Yang Tidak Dapat Dijual e. Risk of Unsold Product

Produk-produk yang ditampilkan di dalam aplikasi The products displayed in Kiosons application
Kioson terbagi menjadi 2 bagian, yaitu produk is divided into 2 parts, which are products sold
yang langsung dijual oleh pihak ketiga dan produk by third parties and products sold by the
yang dijual oleh Perusahaan. Produk yang dijual Company. Products sold by the Company are
oleh Perusahaan merupakan produk yang dibeli products that are purchased first by the
terlebih dahulu oleh Perusahaan dan disimpan di Company and stored in the warehouse.
gudang Perusahaan. Kegagalan Perusahaan Failure of the Company in analyzing the
dalam menganalisa pasar untuk produk-produk market could affect the inventories / excessive
Perusahaan dapat menimbulkan persediaan / stocks, which will then be sold by the
stok produk yang berlebihan, yang akhirnya harus Company at a discount or even sell below its
dijual Perusahaan dengan harga discount bahkan purchase price. If this happens frequently, it
dapat dijual dibawah harga modal. Apabila will result to a loss of the Companys financial
kejadian ini terjadi berulang-ulang maka dapat performance.
menyebabkan kerugian pada kinerja keuangan
Perusahaan.

f. Risiko Melambatnya Pertumbuhan Ekonomi f. Risk of Slowing Economic Growth or


atau Pertumbuhan Ekonomi Negatif di Negative Economic Growth in Indonesia
Indonesia

Seluruh pendapatan usaha Perusahaan All of the Companys revenues are earned in
dihasilkan di Indonesia sehingga kinerja Indonesia, hence the Companys performance
Perusahaan bergantung kepada kesehatan depends on Indonesias economic condition
ekonomi Indonesia secara keseluruhan. Krisis as a whole. The monetary crisis in Asia
moneter Asia yang terjadi pada pertengahan happened in mid 1997 was marked by
tahun 1997 ditandai oleh antara lain depresiasi depreciation of Indonesian currency against
mata uang Indonesia terhadap mata uang asing, foreign currencies, negative economic growth,
pertumbuhan ekonomi negative, tingginya tingkat high interest rate, low financial liquidity,
suku bunga, rendahnya likuiditas keuangan, bankrupty, and the decline of capital market.
banyaknya kepailitan, serta turunnya indeks Economic difficulties occurred at that time led
pasar modal. Kesulitan perekonomian yang to the cancellation or delay of government and
dihadapi saat itu menyebabkan dibatalkannya private projects for construction of buildings,
atau tertundanya proyek-proyek pemerintah dan infrastructure, power plants and others.
swasta untuk pembangunan kontruksi gedung, However, the Indonesian economy has shown
infrastruktur, pembangkit listrik dan lainnya. significant progress over the last decade,
Namun, ekonomi Indonesia telah menunjukan marked by positive economic growth, stable
kemajuan yang berarti dalam satu dekade Rupiah exchange rate, improved capital
terakhir, ditandai dengan pertumbuhan ekonomi market and increased foreign exchange
yang positif, kestabilan nilai tukar Rupiah, reserves.
membaiknya pasar modal serta meningkatnya
cadangan devisa negara.

45
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

18. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 18. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)

f. Risiko Melambatnya Pertumbuhan Ekonomi f. Risk of Slowing Economic Growth or


atau Pertumbuhan Ekonomi Negatif di Negative Economic Growth in Indonesia
Indonesia (lanjutan) (continued)

Seiring dengan proses globalisasi, kondisi Along with the globalization, the national
ekonomi nasional terpengaruh oleh berbagai economic condition is affected by various
kejadian internasional. Kemajuan teknologi, akses international events. Technological advances,
informasi yang luas serta meningkatnya broad access to information and increase of
perputaran dana investasi dalam jumlah yang turnover of investment funds for a significant
sangat besar memungkinkan adanya pergerakan number, allows world market movement
pasar dunia yang sangat signifikan dan cepat significantly and rapidly towards political and
tanggap terhadap berbagai perubahan yang socio-economic changes. In 2008 financial
terkait dengan politik dan sosial ekonomi. Krisis crisis, partly triggered by the subprime
keuangan di tahun 2008, yang sebagian dipicu mortgage crisis in the United States, has led to
oleh krisis subprime mortgage di Amerika Serikat, the collapse of several major financial
telah menyebabkan runtuhnya beberapa lembaga institutions in that country and evolved into a
keuangan besar di negara tersebut dan dengan global credit crunch rapidly. This crisis
cepat berkembang menjadi krisis kredit global. resulted in failures in some European banks
Krisis ini mengakibatkan kegagalan pada and declines in stock indices in various stock
beberapa bank Eropa dan menurunnya indeks exchanges and falling stock market price and
saham di berbagai bursa efek dan rontoknya commodity markets around the world,
harga pasar saham dan komuditas di seluruh including Indonesia.
dunia, termasuk Indonesia.

Walaupun ditopang oleh kondisi fundamental Although with by better economic


yang lebih baik, ekonomi Indonesia mulai fundamental, Indonesian economy is
merasakan pengaruh daripada krisis global beginning to feel the effects of the global crisis
tersebut secara tidak langsung untuk jangka indirectly for the short term. Investment activity
pendek. Kegiatan investasi di Indonesia in Indonesia decreased at the beginning of the
berkurang pada saat awal terjadinya krisis crisis due to the movement of funds out of
tersebut disebabkan adanya pergerakan dana Indonesia to cover losses in the countries of
keluar dari Indonesia guna menutupi kerugian di origin of the investment. This resulted in the
negara-negara asal investasi tersebut. Hal ini slowing of labor absorption and the declining
berakibat pada melambatnya penyerapan tenaga purchasing power of the people in the middle
kerja serta penurunan daya beli masyarakat di and lower economies, which ultimately
kalangan ekonomi menengah dan bawah, yang affected the slowing of national economic
pada akhirnya berimbas pada melambatnya growth. The situation can affect negatively the
pertumbuhan ekonomi nasional. Keadaan construction business in Indonesia, marked by
tersebut dapat berpengaruh negatif pada kegiatan the decline in demand for construction projects
usaha konstruksi di Indonesia, ditandai dengan in the uncertainty of the world economic
menurunnya permintaan proyek-proyek recovery post-crisis. The decline in the level of
konstruksi di tengah ketidakpastian pemulihan the Indonesian economy may decrease the
ekonomi dunia paska krisis tersebut. Penurunan results of the Company's operational activities
tingkat perekonomian Indonesia tersebut dapat and the Companys business prospects.
menurunkan hasil dari kegiatan operasional dan
prospek usaha Perusahaan.

46
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

19. INSTRUMEN KEUANGAN 19. FINANCIAL INSTRUMENTS

Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar The following are the carrying values and estimated
atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan pada fair values of financial assets and financial liabilities
tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015: of the Company as of April 30, 2017,
December 31, 2016 and 2015:

30 April 2017 / April 30, 2017


Nilai Wajar /
Nilai Tercatat / Estimated
Carrying Value Carrying Value
Aset Keuangan Financial Assets
Cash on hand
Kas dan bank 1.529.637.277 1.529.637.277 and in banks
Piutang usaha 795.409.407 795.409.407 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.496.590 1.496.590 Other receivables
Aset lancar lainnya 15.500.000 15.500.000 Other current assets
Jumlah Aset Keuangan 2.342.043.274 2.342.043.274 Total Financial Assets

Liabilitas Keuangan Financial Liabilities


Utang usaha 10.155.328.300 10.155.328.300 Trade payables
Utang lain-lain 29.525.458 29.525.458 Other payables
Beban masih harus dibayar 228.093.262 228.093.262 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 2.016.464.137 2.016.464.137 Due to related party
Jumlah Liabilitas Keuangan 12.429.411.157 12.429.411.157 Total Financial Liabilities

31 Desember 2016 / December 31, 2016


Nilai Wajar /
Nilai Tercatat / Estimated
Carrying Value Carrying Value

Aset Keuangan Financial Assets


Cash on hand
Kas dan bank 835.456.960 835.456.960 and in banks
Piutang usaha 474.434.960 474.434.960 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.000.000 1.000.000 Other receivables
Aset lancar lainnya 500.000 500.000 Other current assets
Jumlah Aset Keuangan 1.311.391.920 1.311.391.920 Total Financial Assets

Liabilitas Keuangan Financial Liabilities


Utang usaha 3.897.881.140 3.897.881.140 Trade payables
Beban masih harus dibayar 14.217.435 14.217.435 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 32.579.194.493 32.579.194.493 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Keuangan 36.491.293.068 36.491.293.068 Total Financial Liabilities

31 Desember 2015 / December 31, 2015


Nilai Wajar /
Nilai Tercatat / Estimated
Carrying Value Carrying Value
Financial Assets
Aset Keuangan
Cash on hand
Kas dan bank 2.731.657.497 2.731.657.497 and in banks
Piutang lain-lain 2.800.000 2.800.000 Other receivables
Piutang pihak berelasi 29.490.000.000 29.490.000.000 Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 32.224.457.497 32.224.457.497 Total Financial Assets

Liabilitas Keuangan Financial Liabilities


Utang usaha 379.918.661 379.918.661 Trade payables
Utang pihak berelasi 25.939.720.117 25.939.720.117 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Keuangan 26.319.638.778 26.319.638.778 Total Financial Liabilities

Metode dan asumsi yang digunakan oleh Perusahaan The method and assumptions used by the Company
untuk mengestimasi nilai wajar instrumen keuangan to estimate the fair values of financial instruments
adalah sebagai berikut: are as follows:

47
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

19. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 19. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)

- Nilai tercatat dari kas dan bank, piutang usaha, - The carrying amounts of cash on hand in
piutang pihak berelasi, piutang lain-lain dan aset banks, trade receivables, due from related
lain-lain telah mendekati nilai wajarnya karena parties, other receivables and other assets
sifat dari transaksi adalah jangka pendek. approximate their fair values due to short-term
nature of the transactions.

- Nilai tercatat utang usaha, utang lain-lain dan - The carrying amounts of trade payables, other
beban masih harus dibayar mendekati nilai payables and accrued expenses approximate
tercatat karena jangka waktu yang singkat atas their fair values due to short term nature of
instrumen keuangan tersebut. transactions.

Perusahaan tidak memiliki aset keuangan dan The Company have no financial assets and financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities which are measured at fair value through
melalui laba rugi pada tanggal 30 April 2017, profit or loss as at April 30, 2017,
31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.

20. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR 20. BASIC NET LOSSES PER SHARE

Perhitungan laba bersih per saham dasar The calculation of basic earnings per share for
untuk periode yang berakhir pada the period ended April 30, 2017,
tanggal 30 April 2017, 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015.
adalah sebagai berikut:
31 Desember 31 Desember
2016 / 2015 /
30 April 2017 / 30 April 2016 / December 31, December 31,
April 30, 2017 April 30, 2016 2016 2015
Rugi bersih periode Net losses for the
berjalan (4.455.879.999) (2.910.371.140) (11.293.680.675) (2.404.892.890) period

Jumlah rata-rata tertimbang Total weighted average


saham 21.875 12.500 12.500 7.289 shares
Rugi bersih per saham Basic net losses per
dasar (203.697) (232.830) (903.494) (329.954) share

21. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 21. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND


COMMITMENTS

a. PT Samsung Electronics Indonesia a. PT Samsung Electronics Indonesia

Berdasarkan perjanjian penyediaan dan penjualan . Based on sales and supply


No. 028/PKS/KIOSON-SAMSUNG/XII/2016 pada agreement No.028/PKS/KIOSONSAMSUNG/XII/
tanggal 12 Desember 2016 yang diubah dengan 2016 as of December 12, 2016 which have been
addendum perjanjian penyediaan dan penjualan amended with addendum of sales and supply
No. 002/LGL/ADD/SAMSUNG/I/2017 tanggal 25 agreement No. 002/LGL/ADD/SAMSUNG/I/2017
Januari 2017, terjadi kesepakatan antara dated January 25, 2017, the Company signed an
Perusahaan dengan PT Samsung Electronics agreement with PT Samsung Electronics
Indonesia (SEIN) sehubungan dengan penjualan Indonesia (SEIN) in connection with the sale and
dan distribusi produk SEIN. Periode perjanjian distribution of SEINs products. The period of this
kerjasama ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) agreement valid for 1 (one) year effectively from
tahun dan terhitung efektif sejak tanggal December 12, 2016 until December 12, 2017.
12 Desember 2016 sampai dengan tanggal
12 Desember 2017.

Perjanjian ini menerangkan bahwa SEIN This agreement describes SEIN gives the
memberikan kepada Perusahaan hak non-eksklusif Company non-exclusive rights to distribute the
untuk mendistribusikan produk handphone, tablet products of handphone, tablet and handheld in
dan handheld di wilayah Republik Indonesia sesuai the territory of the Republic of Indonesia in
dengan syarat dan ketentuan yang diatur dalam accordance with the terms and conditions set
perjanjian dan Perusahaan sepakat memasarkan forth in the agreement and The Company agreed
produk, atas nama dan tanggungan sendiri, to market the product, on behalf of themselves
mempromosikan penjualan dan mengadaptasikan and dependents, to promote sales and adapting
fungsi dan risiko kegiatan usaha. functions and operations risks.

48
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

21. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 21. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)

b. PT Bank Negara Indonesia Tbk b. PT Bank Negara Indonesia Tbk

Berdasarkan perjanjian mitra laku pandai, layanan Based on mitra laku pandai agreement, digital
keuangan digital (LKD) dan e-payment financial service (LKD) and e-payment
No. 025/PKS/KIOSON-BNI/X/2016 pada tanggal partnership agreement No. 025/PKS/KIOSON-
14 November 2016, terjadi perjanjian antara BNI/X/2016 as of November 14, 2016, the
Perusahaan dengan PT Bank Negara Indonesia Company signed an agreement with PT Bank
Tbk (BNI) dalam penyelenggaraan pemanfaatan Negara Indonesia Tbk (BNI) In the
dan penggunaan layanan perbankan dalam implementation of the utilization and use of
kaitannya produk laku pandai, LKD, dan e-payment banking services for the relation of laku pandai
melalui agen. products, LKD, and e-payment through agents.

Perjanjian ini baru efektif dijalankan oleh This agreement is effectively implemented by the
Perusahaan pada bulan Mei 2017. Company on May 2017.

Perjanjian kerjasama ini berlaku secara terus This agreement valid continuously until there is a
menerus hingga terjadi kesepakatan dari kedua termination from both parties.
belah pihak untuk melakukan penghentian
kerjasama.

c. PT Bimasakti Multi Sinergi c. PT Bimasakti Multi Sinergi

Berdasarkan perjanjian penerimaan pembayaran Based on reciept Multibiller product payment


produk Multibiller agreement No.001/PKS/KIOSONBIMASAKTI/VII
No.001/PKS/KIOSONBIMASAKTI/VIII/2015 pada I/2015 as of September 8, 2015, the Company
tanggal 8 September 2015, terjadi perjanjian antara signed an agreement with PT Bimasakti Multi
Perusahaan dengan PT Bimasakti Multi Sinergi Sinergi (BMS) in connection with:
(BMS) sehubungan dengan:

- Penerimaan pembayaran Tagihan Multibiller - Receipt Multibiller Invoice payment (PPOB).


(PPOB).
- Pengelolaan informasi data tagihan jasa Multibiller. - Management of Multibiller service bill data.
- Pengelolaan informasi dana hasil penagihan jasa - Management of Multibiller fund billing
Multibiller. information information.

- Melakukan perbaikan dan pemeliharaan sistem - Perform repair and maintenance of the system
secara berkala dan melakukan penanganan periodically and perform handling of
gangguan yang terjadi dalam sistem. disturbances that occur in the system.

Perjanjian kerjasama ini berlaku untuk jangka waktu The agreement valid for 2 (two) year effectively
2 (dua) tahun dan terhitung efektif sejak tanggal from September 8, 2015 until September 8,
8 September 2015 sampai dengan tanggal 2017.
8 September 2017.

d. PT Artajasa Pembayaran Elektronis d. PT Artajasa Pembayaran Elektronis

Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement No. 026/PKS/KIOSON-


No. 026/PKS/KIOSON-BNI/X/2016 pada tanggal BNI/X/2016 as of October 12, 2016, the
12 Oktober 2016, terjadi perjanjian antara Company signed an agreement with PT Artajasa
Perusahaan dengan PT Artajasa Pembayaran Pembayaran Elektronis (Artajasa) in the
Elektronis (Artajasa) dalam penyelenggaraan provision of online payment multibiller system
penyediaan layanan sistem online payment service by Artajasa for receipt of bill payment of
multibiller oleh Artajasa untuk penerimaan some Billing Provider through the Companys
pembayaran tagihan beberapa Billing Provider system.
melalui sistem Perusahaan.

Perjanjian kerjasama ini berlaku secara terus This agreement valid continuously until there is a
menerus hingga terjadi kesepakatan dari kedua termination from both parties.
belah pihak untuk melakukan penghentian
kerjasama.

49
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

21. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 21. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)

e. PT Metalogix Infolink Persada e. PT Metalogix Infolink Persada

Berdasarkan perjanjian layanan isi ulang pulsa dan Based on service reload agreement
pembayaran tagihan No. 005/PKS/KIOSON- No. 005/PKS/KIOSON-XLINK/IX/2015 as of
XLINK/IX/2015 pada tanggal 15 September 2015, September 15, 2015, the Company signed an
terjadi perjanjian antara Perusahaan dengan agreement with PT Metalogix Infolink Persada
PT Metalogix Infolink Persada (Xlink) sehubungan (Xlink) in connection with:
dengan:

- Layanan isi ulang pulsa dan pembayaran tagihan - Reload service and bill payment of biller
atas produk biller. products.
- Distributor produk prabayar untuk layanan isi ulang - Distributor of prepaid products for reload
pulsa. services.

Perjanjian kerjasama ini berlaku secara terus This agreement valid continuously until there is a
menerus hingga terjadi kesepakatan dari kedua termination from both parties.
belah pihak untuk melakukan penghentian
kerjasama.

f. PT Sinar Mas Multifinance f. PT Sinar Mas Multifinance

Berdasarkan perjanjian kerjasama keagenan Based on agency agreement


No. 008/PKS/KIOSON-SMMF/XII/2015 pada tanggal No. 008/PKS/KIOSON-SMMF/XII/2015 as of
21 Desember 2015, terjadi perjanjian antara December 21, 2015, the Company signed an
Perusahaan dengan PT Sinar Mas Multifinance agreement with PT Sinar Mas Multifinance
(SMMF) sehubungan dengan penyaluran kredit (SMMF) in connection with Credit distributions
dengan jaminan BPKB motor yang nasabah- with the guarantee of motorcycles BPKB whose
nasabahnya berasal dari Perusahaan dengan customers come from the Company by using
mempergunakan dana yang bersumber dari SMMF. funds sourced from SMMF.

Perjanjian kerjasama ini berlaku secara terus This agreement valid continuously until there is a
menerus hingga terjadi kesepakatan dari kedua termination from both parties.
belah pihak untuk melakukan penghentian
kerjasama.

g. PT Asuransi Jiwasraya (Persero) g. PT Asuransi Jiwasraya (Persero)

Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement No. 019/PKS/KIOSON-


No. 019/PKS/KIOSON-JIWASRAYA/IX/2016 pada JIWASRAYA/IX/2016 as of October 21, 2016,
tanggal 21 Oktober 2016, terjadi perjanjian antara the Company signed an agreement with PT
Perusahaan dengan PT Asuransi Jiwasraya Asuransi Jiwasraya (Persero) in connection with
(Persero) sehubungan dengan pemasaran melalui distribution through the Company's software on
perangkat lunak Perusahaan atas produk asuransi micro-insurance products that are managed and
mikro sahabat yang dikelola dan dimiliki oleh owned by PT Asuransi Jiwasraya.
PT Asuransi Jiwasraya.

Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan This agreement valid up to October 21, 2018.
21 Oktober 2018.

h. PT Electronic City Indonesia Tbk h. PT Electronic City Indonesia Tbk

Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement No.XXVI/KKI/VII/2016 as


No.XXVI/KKI/VII/2016 pada tanggal of September 19, 2016, the Company signed an
19 September 2016, terjadi perjanjian antara agreement with PT Electronic City Indonesia Tbk
Perusahaan dengan PT Electronic City Indonesia in connection with marketing and distribution of
Tbk sehubungan dengan pemasaran dan distribusi PT Electronic City Indonesia Tbk products
produk PT Electronic City Indonesia Tbk melalui through the Company's software.
perangkat lunak Perusahaan.

Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan This agreement valid up to September 19, 2017
19 September 2017 dan dapat diperpanjang sesuai and can be extended upon a written agreement
kesepakatan secara tertulis oleh kedua belah pihak. by both parties.

50
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

21. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 21. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)

i. PT Mitracomm Ekasarana i. PT Mitracomm Ekasarana

Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement


No.004/PKS/KIOSONMITRACOMM/IX/2015 pada No. 004/PKS/KIOSONMITRACOMM/IX/2015 as
tanggal 8 Agustus 2015, terjadi perjanjian antara of August 8, 2015, the Company signed an
Perusahaan dengan PT Mitracomm Ekasarana agreement with PT Mitracomm Ekasarana in
sehubungan dengan layanan penerimaan connection with bill payment service multibiller
pembayaran tagihan multibiller (PPOB), layanan (PPOB), switching service, aggregator service,
switching, layanan aggregator, penyelesaian settlement of prepaid payment service for all
layanan prepaid pembayaran bagi seluruh entitas business entities, especially financial institution /
bisnis terutama institusi / lembaga keuangan. institution.

Perjanjian kerjasama ini berlaku secara terus This agreement valid continuously until there is a
menerus hingga terjadi kesepakatan dari kedua termination from both parties.
belah pihak untuk melakukan penghentian
kerjasama.
j. PT VADS Indonesia j. PT VADS Indonesia
Berdasarkan perjanjian kerjasama manajemen Based on agreement No.002/PKS/KIOSON-
contact center No.002/PKS/KIOSON-VADS/IX/2015 VADS/IX/2015 and No.501/VADS-I/VII/2015 as
dan No.501/VADS-I/VII/2015 pada tanggal 8 Juli of July 8, 2015 which amended by addendum
2015 yang diubah dengan addendum No. 982/VADS-I/VIII/2016 dated August 5, 2016,
No. 982/VADS-I/VIII/2016 tanggal 5 Agustus 2016, the Company signed an agreement with PT
terjadi perjanjian antara Perusahaan dengan VADS Indonesia (VADS) in connection with
PT VADS Indonesia (VADS) sehubungan dengan contact center outsourching service and related
jasa pemborongan pekerjaan contact center beserta service.
layanan terkait.
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan This agreement valid up to August 7, 2017 and
7 Agustus 2017 dan dapat diperpanjang sesuai can be extended upon a written agreement by
kesepakatan secara tertulis oleh kedua belah pihak. both parties.
k. PT Midtrans k. PT Midtrans
Berdasarkan perjanjian penerimaan pembayaran Based on internet transaction payment received
transaksi internet di Gerai Aplikasi Kioson agreement in Companys Aplication Outlets
No. 011/PKS/KIOSON-SIMASNET/II/2016 dan No. 011/PKS/KIOSON-SIMASNET/II/2016 and
No. 015/PKS/KIOSON-MIDTRANS/V/2016 tanggal No. 015/PKS/KIOSON-MIDTRANS/V/2016 as of
10 Oktober 2016, terjadi perjanjian antara October 10, 2016, the Company signed an
Perusahaan dengan PT Midtrans sehubungan agreement with PT Midtrans in connection with
dengan penyediaan layanan penerimaan transaksi transaction payment received service on internet
pembayaran atas transaksi Internet untuk pelanggan transaction for PT Midtrans customer in
PT Midtrans di Gerai Aplikasi Perusahaan. Companys Aplication Outlets.
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan This agreement valid up to October 1, 2018 and
1 Oktober 2018 dan diperpanjang secara otomatis, can be extended automatically, as long as no
sepanjang tidak ada pemberitahuan untuk notification to end the agreement at least
mengakhiri perjanjian sekurang-kurangnya 30 (tiga 30 (thirty) days before the expiration date of the
puluh) hari kalender sebelum tanggal berakhirnya agreement.
perjanjian
l. PT Tokobagus l. PT Tokobagus
Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement No. 017/PKS/KIOSON-
No. 017/PKS/KIOSON-OLX/VII/2016 tanggal OLX/VII/2016 dated August 29, 2016, the
29 Agustus 2016, terjadi perjanjian antara Company signed an agreement with
Perusahaan dengan PT Tokobagus sehubungan PT Tokobagus in connection with sales using
kerjasama penjualan dengan menggunakan layanan OLX application.
OLX.
Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak tanggal efektif This agreement valid since the effective date of
perjanjian sampai dengan 1 (satu) tahun sesudah agreement until 1 (one) year after an effective
tanggal efektif. date.

51
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

21. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 21. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
m. PT Tokopedia m. PT Tokopedia
Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement No. TKPD/PKS/FINANCE/
No.TKPD/PKS/FINANCE/ AUGUST/2016/018 AUGUST/2016/018 and No. 020/PKS/KIOSON-
dan No. 020/PKS/KIOSON-TOKOPEDIA/IX/2016 TOKOPEDIA/IX/2016 dated October 26, 2016,
tanggal 26 Oktober 2016, terjadi perjanjian antara the Company singed an agreement with PT
Perusahaan dengan PT Tokopedia sehubungan Tokopedia in connection with payment
kerjasama penyediaan layanan penerimaan transaction received service and/or online
transaksi pembayaran dan/atau pembelian belanja shopping by tokopedia customer in Company
online pelanggan tokopedia di retailer Perusahaan. retailer.

Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak tanggal efektif This agreement valid since the effective date of
perjanjian sampai dengan 1 (satu) tahun sesudah agreement until 1 (one) year after the effective
tanggal efektif. date.

n. PT Distribusi Sentra Jaya n. PT Distribusi Sentra Jaya

Berdasarkan term sheet No. TS/2017-03- Based on term sheet No. TS/2017-03-
17/DISTRA-KSN/01 tanggal 17 Maret 2017, terjadi 17/DISTRA-KSN/01 dated March 17, 2017, the
perjanjian antara Perusahaan dengan PT Distribusi Company singed an agreement with PT
Sentra Jaya sehubungan kerjasama pembelian Distribusi Sentra Jaya in connection with
produk telepon seluler, modem, router, dan alat purchasing of handphone, modem, router and
telekomunikasi lainnya yang dijual oleh PT Distribusi other telecommunication tools which sold by PT
Sentra Jaya, selaku importir SMARTFREN, oleh Distribusi Sentra Jaya, as SMARTFREN
Perusahaan. importer, by the Company.

Perjanjian kerjasama ini berlaku 1 (satu) tahun sejak This agreement valid since April 1, 2017 until
tanggal 1 April 2017 sampai dengan 31 Desember December 31, 2018 and can be extended
2018 dan dapat diperpanjang secara otomatis untuk automatically for the next 12 (tweleve) month as
setiap 12 (dua belas) bulan berikutnya sepanjang long as no termination by each party.
tidak diakhiri oleh salah satu pihak.

o. PT XL Planet o. PT XL Planet

Berdasarkan perjanjian kerjasama Based on agreement


No. 004/XLP-SM/SLS/III/2017 dan No. 004/XLP-SM/SLS/III/2017and
No. 029/PKS/KIOSONELEVENIA/I/2017 tanggal No.029/PKS/KIOSONELEVENIA/I/2017 dated
13 Maret 2017, terjadi perjanjian antara Perusahaan March 13, 2017, the Company singed an
dengan PT XL Planet sehubungan dengan layanan agreement with PT XL Planet in connection with
belanja online elevenia di retailer Perusahaan. elevenia online shopping in Company retailers.

Perjanjian kerjasama ini berlaku 1 (satu) tahun sejak This agreement valid since 1 (one) year since
tanggal 16 Januari 2017 sampai dengan 16 Januari January 16, 2017 until January 16, 2018.
2018.

22. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 22. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE

Berdasarkan Akta Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, Based on Notarial Deed No. 195 dated May 23,
S.H., M.Kn., No. 195 tanggal 23 Mei 2017, para 2017 of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the
pemegang saham menyetujui penjualan sebagian shareholders approved the sale of a portion of
saham milik PT Artav Mobile Indonesia sebanyak shares owned by PT Artav Mobile Indonesia totaling
24.700.000 saham kepada PT Mitra Komunikasi 24,700,000 shares to PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk, yang telah diberitahukan dan diterima Nusantara Tbk, which was reported and received by
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0140437 Republic of Indonesia in his Letter No. AHU-
tanggal 29 Mei 2017, kemudian didaftarkan dalam AH.01.03-0140437 dated May 29 2017, then
Daftar Perseroan No. AHU- registered in the Company Registed No. No. AHU-
0068627.AH.01.11.TAHUN 2017 tanggal 29 Mei 2017, 0068627.AH.01.11.TAHUN 2017 dated May 29,
sehingga rincian pemegang saham setelah dilakukan 2017, The composition of shareholders after the
jual beli menjadi sebagai berikut: sale and purchase become as follows:

52
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

22. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 22. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
(lanjutan) (continued)

30 April 2017 / April 30, 2017


Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan (%) /
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Artav Mobile Indonesia 350.300.000 70,06% 35.030.000.000 PT Artav Mobile Indonesia
PT Seluler Makmur
Sejahtera 62.500.000 12,50% 6.250.000.000 PT Seluler Makmur Sejahtera
PT Sinar Mitra Investama 62.500.000 12,50% 6.250.000.000 PT Sinar Mitra Investama
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk 24.700.000 4,94% 2.470.000.000 Nusantara Tbk

Jumlah 500.000.000 100,00% 50.000.000.000 Total

Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on Board of Commissioner Decision Letter
tanggal 12 Mei 2017, Dewan Komisaris Perusahaan dated May 12, 2017, the Companys board of
mengangkat susunan Komite Audit dengan susunan commissioner appoints the Audit Committee with
sebagai berikut: the composition as follows:

Ketua : Tan Giok Lan : Chairman


Anggota : Sunendar : Member
Septrinus Morada

Berdasarkan Surat Keputusan Direksi pada tanggal Based on Directors Decision Letter on June 7, 2017,
7 Juni 2017 unit audit internal dipimpin oleh Rudy the internal audit unit is led by Rudy Hartono
Hartono Simarmata sedangkan Corporate Simarmata while the Corporate Secretary position is
Secretary dijabat oleh Mutiara Zahrina. held by Mutiara Zahrina.

23. PENERBITAN AMANDEMEN PERNYATAAN 23. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS TO


STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS

DSAK-IAI telah menerbitkan amandemen pernyataan DSAK-IAI has issued the following new and
standar akuntansi keuangan baru yang akan berlaku amandments of statements of financial accounting
efektif atas laporan keuangan untuk periode tahun standards which will be applicable to the financial
buku yang dimulai pada atau setelah: statements with annual periods beginning on or
after:

1 Januari 2018 January 1, 2018

Amandemen PSAK No. 2, Laporan Arus Kas: Amendments to PSAK No. 2, Statement of
Prakarsa Pengungkapan Cash Flows: Disclosure Initiative
Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Amendments to PSAK No. 16, Fixed Assets:
Agrikultur Tanaman Produktif Agriculture Bearer Plants
Amandemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: Amendments to PSAK No. 46, Income
Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi Taxes: Recognition of Deferred Tax Assets
yang Belum Direalisasi for Unrealized Losses
PSAK No. 69, Agrikultur PSAK No. 69, Agriculture

Perusahaan masih mengevaluasi dampak dari The Company is still evaluating the effects of those
amandemen pernyataan standar akuntansi keuangan new and amendments to statements of financial
baru di atas dan belum dapat menentukan dampak accounting standards and has not yet determined
yang timbul terkait dengan hal tersebut terhadap the related effects on the financial statements.
laporan keuangan secara keseluruhan.

53
PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk PT KIOSON KOMERSIAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Empat Bulan Yang Berakhir For Four Months Period Ended
Pada Tanggal-tanggal 30 April 2017 Dan 2016 (Tidak Diaudit) April 30, 2017 And 2016 (Unaudited)
Serta Untuk Periode Yang Berakhir And For The Period Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015 December 31, 2016 And 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

24. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 24. REISSUE OF FINANCIAL STATEMENTS

Pada tanggal 16 Agustus 2017, sehubungan dengan On August 16 2017, in related with the proposed
rencana Perusahaan untuk melakukan Penawaran initial public offering of the shares, management has
umum Perdana Saham, manajemen telah reissued its financial statements for four months
menerbitkan kembali laporan keuangan untuk periode period ended April 30, 2017 and for the periods
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 April 2017, ended December 31, 2016 and 2015 with
31 Desember 2016 dan 2015 dengan angka comparative figures for the four months period
perbandingan untuk periode empat bulan yang ended April 30, 2016 that has been audited by
berakhir pada tanggal 30 April 2016 yang telah diaudit Registered Public Accountants Morhan dan Rekan
oleh Kantor Akuntan Publik Morhan dan Rekan No. MR/L-093/2017 dated July 21, 2017. The
dengan laporan auditor independen No. MR/L-093/17 financial statements have reissued with several
tanggal 21 Juli 2017. Laporan keuangan tersebut changes and additional disclosures in the
diterbitkan kembali disertai dengan beberapa statements of profit or loss and other
perubahan dan tambahan pengungkapan pada comprehensive income, statements of cash flows
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, and notes 1, 2c, 2e, 2h, 4, 7, 8, 10c, 12, 14, 15, 16,
laporan arus kas dan catatan No. 1, 2c, 2e, 2h, 4, 7, 8, 17, 22 and 24 to the financial statements.
10c, 12, 14, 15, 16, 17, 22 dan 24 atas laporan
keuangan.

Pada tanggal 30 April 2017 akun dibawah ini telah On April 30, 2017 the below accounts have been
disesuaikan sehubungan dengan pengembalian uang adjusted inconnection with the return of travelling
muka perjalanan dinas dan transportasi sebagai and transportation advanced as follows:
berikut:

Sebelum penyesuaian Setelah penyesuaian /


/ Before adjutment After adjustment
Aset lancar Current assets
Kas dan bank Cash on hand and
1.469.637.277 1.529.637.277 in banks

Aset tidak lancar Non-current assets


Aset pajak tangguhan 5.287.648.891 5.272.648.891 Deferred tax asset

Ekuitas (defisiensi Equity (capital


modal) deficiency)
Defisit (18.202.362.297 ) (18.157.362.297 ) Deficits

Laba rugi Profit or loss


Pendapatan lain-lain Other income net
bersih 50.812.783 110.812.783
Manfaat pajak
penghasilan Deferred income tax
tangguhan 1.500.475.427 1.485.475.427 Benefit
Rugi bersih per Basic net losses per
saham dasar (205.755 ) (203.697 ) Share

54