PENULIS :

MOCH REYHAN JANUAR

130412616375
2015

DOKUMEN PENGAJUAN
UANG TUNAI/KAS KECIL
KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis penjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas rahmat-Nya maka
penulis dapat menyelesaikan penyusunan modul pembelajaran DOKUMEN PENGAJUAN
UANG TUNAI.
Penulis membuat modul ini sebagai salah satu syarat dan tugas yang diberikan oleh
Dosen untuk menyelesaikan tugas mata kuliah Pengembangan Bahan Ajar Administrasi
Perkantoran
Dalam modul ini penulis merasa masih banyak kekurangan-kekurangan baik pada
teknik penulisan maupun materi, mengingat akan kemampuan yang masih minim. Untuk itu
kritik dan saran dari semua pihak sangat penulis harapkan demi penyempurnaan pembuatan
modul di masa mendatang.
Dalam penulisan modul ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang tak
terhingga kepada pihak-pihak yang membantu dalam menyelesaikan penyusunan modul ini,
khususnya kepada :
Bapak Mohammad Arief selaku Dosen Mata Kuliah Pengembangan Bahan Ajar
Administrasi Perkantoran yang telah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran dalam
pelaksanaan bimbingan, pengarahan, dorongan dalam rangka penyelesaian penyusunan
modul ini
Teman-teman seperjuangan offering OO S1 Pendidikan Administrasi Perkantoran
angkatan 2013
Secara khusus pula penulis menyampaikan terima kasih kepada keluarga tercinta
Nadlirotun Nisa yang tak henti-hentinya telah memberikan dorongan dan bantuan serta
pengertian yang besar kepada penulis,
Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah memberikan bantuan
dalam penulisan modul ini.
Akhirnya penulis berharap semoga Allah memberikan imbalan yang setimpal pada
mereka yang telah memberikan bantuan, dan dapat menjadikan semua bantuan ini sebagai
ibadah, Amiin Yaa Robbal Alamiin.

Malang, 15 November 2015

Penyusun

i|Page
DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................................................................ i

DAFTAR ISI.......................................................................................................................................... ii
PENDAHULUAN ................................................................................................................................. 1
A. Latar Belakang ........................................................................................................................... 1
B. Deskripsi Singkat ........................................................................................................................ 1
C. Kompetensi Inti........................................................................................................................... 1
D. Relevansi atau Manfaat .............................................................................................................. 2
KEGIATAN BELAJAR ....................................................................................................................... 3
A. Kompetensi Dasar....................................................................................................................... 3
B. Materi Pokok............................................................................................................................... 3
C. Uraian Materi ............................................................................................................................. 3
a. Pengertian Kas ........................................................................................................................ 3
b. Pengertian Kas Kecil............................................................................................................... 4
c. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ............................................................................................. 5
d. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ............................................................................................. 9
e. Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan : .............................................................. 10
f. Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan : ...................................................................... 11
D. Rangkuman ............................................................................................................................... 12
E. Latihan....................................................................................................................................... 13
F. Tugas Mandiri........................................................................................................................... 13
EVALUASI .......................................................................................................................................... 14
A. Maksud dan Tujuan Evaluasi.................................................................................................. 14
B. Soal Soal Evaluasi .................................................................................................................. 14
PENUTUP............................................................................................................................................ 15
A. Harapan ..................................................................................................................................... 15
B. Daftar Rujukan ......................................................................................................................... 16

ii | P a g e
1
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Dalam kehidupan sehari-hari kita telah melakukan berbagai transaksi guna memenuhi
kehidupan sehari-hari, dari proses transaksi tersebut tentunya banyak sekali macam-
macam transaksi yang dilakukan dan agar kita mengetahui proses keluar masuk uang.
Hal tersebut adalah tujuan dibuatnya modul ini.

B. Deskripsi Singkat
Modul ini menjelaskan semua hal yang bersangkutan langsung yang mengenai
dokumen pengajuan uang tunai. Penjelasan dimulai dari :
1. Pengertian dokumen pengajuan uang tunai
2. Tata cara pengajuan uang tunai
3. Macam macam dokumen pengajuan uang tunai

C. Kompetensi Inti
KI 1 : Menghayati dan mengamalkan ajaran agama yang dianutnya.

KI 2 : Mengembangkan perilaku (jujur, disiplin, tanggungjawab, peduli, santun,

ramah lingkungan, gotong royong, kerjasama, cinta damai, responsif dan pro-
aktif) dan menunjukan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan bangsa dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan
sosial dan alam serta dalam menempatkan diri sebagai cerminan bangsa dalam
pergaulan dunia.

KI 3 : Memahami dan menerapkan pengetahuan faktual, konseptual, prosedural

dalam ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dengan
wawasan kemanusiaan, kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait
fenomena dan kejadian, serta menerapkan pengetahuan prosedural pada
bidang kajian yang spesifik sesuai dengan bakat dan minatnya untuk
memecahkan masalah.
 KI 4 : Mengolah, menalar, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak
terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah secara
mandiri, dan mampu menggunakan metoda sesuai kaidah keilmuan.

D. Relevansi atau Manfaat

Melalui kegiatan mengamati, menanya, menalar, meneksplorasi, mencoba,
menganalisis, mengasosiasikan, mengeneralisasi infomasi dan networking siswa dapat
menjelaskan dokumen pengajuan uang tunai dan mempraktekan pengelolaan dokumen
pengajuan uang tunai. Dan melalui diskusi presentasi, siswa mampu menjelaskan
dokumen pengajuan uang tunai dan mempratekkan pengelolaan.

E. Petunjuk Penggunaan Modul

Untuk peserta didik

a) Bacalah modul dengan seksama, terutama bagian instruksi

Pahami tujuan anda mempelajari modul, sasaran yang diharapkan, tingkat
penugasan yang diharapkan serta waktu yang ditargetkan.
Kerjakanlah tugas dan latihan yang terdapat di dalamnya dengan jujur tanpa
melihat kunci jawaban sebelum anda mengerjakan.
Gunakan teknik membaca cepat dalam mempelajari modul.
Laporkan kemajuan anda kepada guru atau instruktur sebelum anda
melanjutkan ke modul selanjutnya.
b) Anda diperbolehkan bertanya kepada guru jiaka tidak ada yang dimengerti dalam
modul.

2|Page
2 KEGIATAN BELAJAR

A. Kompetensi Dasar
3.5 Mempersiapkan dokumen pengajuan uang tunai

4.5 Mempratikkan dokumen pengakuan uang tunai

B. Materi Pokok
1. Pengertian kas, kas kecil
2. Prosedur pengelolaan kas kecil
3. Persiapan pengelolaan pengajuan kas kecil/uang tunai
4.
C. Uraian Materi
a. Pengertian Kas
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk
membiayai kegiatan umum perusahaan. Kas dapat berupa uang tunai atau simpanan
pada bank yang dapat digunakan dengans egera dan diterima sebagai alat pembayaran
sebesar nilai nominalnya. Yang termasuk kas antara lain :
Uang kertas dan logam
Check dan bilyet giro
Simpanan di bank dalam bentuk giro
Traveler`s check (yaitu cek yang dikeluarkan khusus
untuk perjalanan(turisme-bisnis)
Money order, yaitu surat perintah membayar sejumlah uang tertentu
berdasarkan keperluan pengguna
Cashier`s order (yaitu cek yang dibuat oleh suatu bank untuk suatu
saat dicairkan di bank itu juga)
Bank draft (yaitu cek atau perintah membayar dari suatu bank yang
mempunyai rekening di bank lain, yang dikeluarkan atas permintaan
seseorang atau nasabah, melalui penyetoran lebih dulu di bank
pembuat)

3|Page
 Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal penerimaan
uang adalah sebagai berikut :
i. Menentukan fungsi-fungsi dalam penerimaan secara jells dan
menetapkan agar setiap penerimaan kas segera dicatat dan disetor ke
bank.
ii. Mengadakan pemisahan fungsi antara pengurus/perusahaan
(penerimaan dan penyimpanan) dengan pencatatan kas.
iii. Mengadakan pengawasan yang ketat terhadap fungsi penerimaan dan
pencatatan kas.
iv. Menetapkan pelaksanaan laporan kas setiap hari.

Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal pengeluaran

uang adalah sebagai berikut :
i. Semua pengeluaran uang, dibayar menggunakan cek. Kecuali untuk
pengeluaran-pengeluaran kecil, dibayar dari kas kecil.
ii. Dibentuk kas kecil yang diawasi dengan ketat.
iii. Penulisan cek hanya dilakukan apabila didukung bukti-bukti
(dokumen-dokumen yang lengkap atau digunakan sistem voucher).
iv. Mengadakan pemisahan antara orang-orang yang mengumpulkan
bukti-bukti pengeluaran, yang menulis cek, menandatangani cek, dan
yang mencatat pengeluaran kas.
v. Melakukan pemeriksaan intern dalam waktu yang tidak tentu.
vi. Menetapkan membuat laporan-laporan kas harian.

Untuk menerapkan prinsip-prinsip pengawasan intern terhadap kas sebagai berikut :

i. Pembentukan dana kas kecil (petty cash funds).
ii. Diadakan rekonsiliasi antara saldo kas menurut laporan bank untuk
setiap periode.
iii. Menggunakan system voucher dalam melakukan
pembayaran/pengeluaran uang.

b. Pengertian Kas Kecil

Kas Kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran-
pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek.
4|Page
 c. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil
Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan
mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran. Pengisian dana kas kecil dapat
dilakukan berdasarkan permintaan pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah
menipis atau dapat pula dilakukan secara periodic (seminggu atau setengah bulan
sekali).
Persiapan Pengelolaan administrasi dana kas kecil.
Yang harus dipersiapkan dalam pengelolaan administrasi dana kas
kecil adalah menyiapkan form-form/format-format/bukti-bukti transaksi
(antara lain petty cash voucher, bukti pengeluaran kas kecil, bukti
penerimaan kas kecil, form pengajuan dana kas kecil), jurnal kas kecil (buku
kas kecil), akun kas kecil (dalam buku besar), jurnal umum.

* Format Petty cash voucher

No. Voucher :
Tanggal :

Bon Ongkos Pengganti

(Hanya dipakai bila kwitansi resmi
tidak bias diberikan)

Alasan Penggunaan Biaya

Jumlah
Rp.

Total :

5|Page
 Terbilang :

Dibuat Oleh (Paraf) Pembayaran Diterima oleh :

Disetujui
Oleh (Paraf)

*Format Bukti Pengeluaran

Kas Kecil

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

Dibayarkan kepada : No. Voucher :

---------------------------
---
Tanggal :
..
Keterangan Jumlah

Total

Disetujui oleh : .. Diterima oleh : ..

6|Page
 *Format Bukti Penerimaan Kas
Kecil

BUKTI PENERIMAAN KAS KECIL

Telah diterima dari : No. Voucher :

------------------------------
Tanggal : ..

Keterangan Jumlah

Total

Disetujui oleh : .. Diserahkan oleh : . Diterima oleh :

*Form Pengajuan Dana Kas Kecil

FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL

Dana untuk Bagian : .

Periode Kas Kecil : . s/d ..
Dana awal Kas Kecil : ...
Saldo :

Keterangan Jumlah

Pengajuan dana untuk Kas Kecil Direktur Pemasaran

7|Page
 Total

Disetujui oleh : . Diterima oleh :

..

Tanggal : Tanggal :

*Jurnal Kas Kecil

KREDIT
Perkiraan yang di DEBET

Bahan Serba-Serbi
No Peneri-
Tgl Keterangan Kas Perl. Listrik
Bukti maan
Kecil Kantor Air, Perkr. Juml
Tlp

*Akun Kas Kecil

SALDO
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit Debet Kredit

8|Page
 *Jurnal Umum

Tgl Perkiraan & Keterangan Debet Kredit

d. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil

i. Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan
mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran.
ii. Pengisian dana kas kecil dapat dilakukan berdasarkan permintaan
pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah menipis atau dapat pula
dilakukan secara periodic (seminggu atau setengah bulan sekali),

*Format Bukti Pengeluaran Kas Kecil

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

Dibayarkan kepada : No. Voucher :

------------------------------
Tanggal :
..
Keterangan Jumlah

Total

Disetujui oleh : .. Diterima oleh : ..

9|Page
 e. Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan :
i. Dibayarkan kepada : diisi dengan dari unit kerja mana uang tunai
dibayarkan
ii. No Voucher : diisi berdasarkan nomor urut, tanggal, kode transaksi,
bulan dalam bentuk romawi dan tahun contoh
001/KK/ADM.KEU/V/2015
iii. Tanggal diisi dengan tanggal transaksi
iv. Keterangan diisi dengan penggunaan uang tunai
v. Jumlah diisi dengan jumlah uang tunai yang diterima
vi. Disetujui ditandatangani oleh pejabat yang berwenang mensyahkan
jumlah uang tunai yang dibayarkan
vii. Diserahkan oleh ditandatangani oleh petugas administrasi keuangan
yang mengeluarkan sejumlah uang yang telah disetujui
viii. Diterima oleh ditandatangani oleh unit kerja yang mengajukan
pengajuan uang tunai
ix. Bukti pengeluaran uang tunai digunakan untuk sebagai bukti
pengeluaran uang tunai atau kas yang diajukan sebagai bukti bahwa
sejumlah uang tunai telah dikeluarkan

*Format Bukti Penerimaan Kas Kecil

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL

Telah diterima dari : No. Voucher :

------------------------------
Tanggal :
..
Keterangan Jumlah

Total

Disetujui oleh : .. Diserahkan oleh : . Diterima oleh :

10 | P a g e
 *Form Pengajuan Dana Kas Kecil
FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL

Dana untuk Bagian : .

Periode Kas Kecil : . s/d ..
Dana awal Kas Kecil : ...
Saldo :

Keterangan Jumlah

Pengajuan dana untuk Kas Kecil Direktur Pemasaran

Total

Disetujui oleh : . Diterima oleh :

..

Tanggal : Tanggal :

f. Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan :

i. Dana untuk bagian : diisi pengajuan uang untuk unit kerja tertentu
ii. Periode kas kecil : diisi untuk periode tanggal bulan tahun tertentu
iii. Dana awal kas kecil : diisi sejumlah uang tunai yang telah ditentukan
iv. Saldo : jika memang ada uang yang tersisa periode
yang lalu masih tersisa maka diisi jika tidak ada ssaldo yang tersisa
maka dikosongkan
v. Kolom keterangan : diisi pengajuan uang tunai digunakan untukapa
vi. Jumlah : diisidengan jumlah uang tunai yang diajukan
vii. Total : jumlah keseluruhan uang tunai yang diajukan
viii. Disetujui oleh :petugas di unit kerja yang berwenang
mengesahkan atau mengeluarkan pengajuan uang tunai
ix. Diterima oleh :petugas administrasi keuangan yang
mengajukan pengajuan uang tunai yang

11 | P a g e
 Penggunaan formulir pengajuan uang tunai digunakan jika uang tunai yang ada
di dalam kas kecil sudah habis atau saldo yang ada sudah menipis. Pengajuan
uang tunai dilakukan oleh unit kerja tertentu yang selanjut formulir ini diajukan
atau diserahkan kebagian petugas administrasi keuangan.

*Jurnal Kas Kecil

KREDIT Perkiraan yang di DEBET
Tgl Keterangan No Penerimaan
Bukti Kas Perl Bahan Serba-Serbi
Kecil Kantor Listrik Perkr. Juml
Air,
Tlp

D. Rangkuman

Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk
membiayai kegiatan umum perusahaan. Kas dapat berupa uang tunai atau
simpanan pada bank yang dapat digunakan dengan segera dan diterima sebagai
alat pembayaran sebesar nilai nominalnya. Sebagai contoh uang logam.
Kas Kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran-
pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil dan tidak ekonomis bila dibayar
dengan cek.
Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan
mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran. Pengisian dana kas kecil
dilakukan berdasarkan permintaan pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah
menipis atau dapat pula dilakukan secara periodik.
Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan : Dibayarkan kepada, no
voucher, tanggal diisi dengan tanggal transaksi, keterangan diisi dengan
penggunaan uang tunai, jumlah diisi dengan jumlah uang tunai yang
diterima,disetujui ditanda tangani oleh pejabat yang berwenang mensahkan
jumlah uang tunai yang dibayarkan, diserahkan oleh ditandatangani oleh
petugas administrasi keuangan yang mengeluarkan sejumlah uang yang telah

12 | P a g e
 disetujui, diterima oleh ditandatangani oleh unit kerja yang mengajukan
pengajuan uang tunai, bukti pengeluaran uang tunai digunakan untuk sebagai
bukti pengeluaran uang tunai atau kas yang diajukan sebagai bukti bahwa
sejumlah uang tunai telah dikeluarkan
Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan : Dana untuk bagian, periode kas
kecil, dana awal kas kecil, saldo, kolom keterangan, jumlah, total, disetujui oleh,
diterima oleh

E. Latihan
1. Jelaskan tentang pengertian Kas !
2. Jelaskan tentang pengertian Kas Kecil !
3. Jelaskan tentang langkah-langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas
dalam hal pengeluaran uang !
4. Jelaskan tentang prosedur pengelolaan Kas Kecil !
5. Buatlah Form/Format Bukti Pengeluaran Kas Kecil !
6. Buatlah Form/Format Bukti Penerimaan Kas Kecil !
7. Buatlah Form Pengajuan Dana Kas Kecil !
8. Buatlah Jurnal Kas Kecil !
9. Buatlah Akun Kas Kecil !
10. Buatlah Jurnal Umum !

F. Tugas Mandiri
1. Cari transaksi dan buatlah pengelolaan pengajuan uang tunai/kas kecil !
2. Carilah setiap dokumen yang berhubungan tentang pengajuan uang tunai di
internet!

13 | P a g e
 3 EVALUASI

A. Maksud dan Tujuan Evaluasi

Maksud dan Tujuan Evaluasi adalah untuk mengetahui sejauh mana tujuan telah tercapai
setelah membaca modul ini

B. Soal Soal Evaluasi

1. Jelaskan tentang pengertian Kas !
2. Jelaskan tentang pengertian Kas Kecil !
3. Jelaskan tentang langkah-langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas
dalam hal pengeluaran uang !
4. Jelaskan tentang prosedur pengelolaan Kas Kecil !
5. Buatlah Form/Format Bukti Pengeluaran Kas Kecil !
6. Buatlah Form/Format Bukti Penerimaan Kas Kecil !
7. Buatlah Form Pengajuan Dana Kas Kecil !
8. Buatlah Jurnal Kas Kecil !
9. Buatlah Akun Kas Kecil !
10. Buatlah Jurnal Umum !

14 | P a g e
4 PENUTUP

A. Harapan

Semoga setelah membaca modul ini dapat memberikan sebuah literatur guna lebih
memahami akan materi tentang Keuangan terlebih pada KD. 3.5 Dokumen Pengajuan
uang tunai/kas serta cara mempratekkannya. Semoga semangat belajar tidak berhenti
disini, sebuah pribahasa telah menjelaskan kita dalam mempelajari atau mencari ilmu
hendaklah mencari samapi ke negeri Cina. Hal tersebut telah menjelaskan bahwa ilmu
tidak ada batasannya dan kita terus semangat dalam menggapai ilmu sehingga tercipta
apa yang disebut dengan pembelajaran seumur hidup.

15 | P a g e
 B. Daftar Rujukan

Rhoma, S. 2015. Dokumen pengajuan uang tunai. (online)

(http://syu3f.blogspot.co.id/2015/03/dokumen-pengajuan-uang-tunai.html) Diakses tanggal 3
Desember 2015

Lukita, R. 2015. Silabus Adm Keuangan XI. (online)

(http://www.scribd.com/doc/273954480/c3-2-11-SilabusAdm-Keuangan-Xi#scribd)
Diakses tanggal 25 November 2015

Yusuf, Ade M. 2012. Memproses dokumen dana kas kecil. (online)

(http://timezonenew.blogspot.co.id/2012/09/normal-0-false-false-false-en-us-x-none.html)
Diakses tanggal 27 November 2015

NP, Purnama. 2012. Mengelola Dana Kas Kecil. (online)

(http://purenama.blogspot.co.id/2012/03/mengelola-dana-kas-kecil.html) Diakses tanggal 27
November 2015

Nopianti, Wati. 2015. Praktik mengelola dana kas kecil. (online)

(http://watinopianti.blogspot.co.id/2015/01/praktik-mengelola-dana-kas-kecil.html) Diakses
tanggal 4 Desember 2015

16 | P a g e
17 | P a g e