Examen Especial Palacio Municipal 2010

INFORME N 005 -2012-OCI rgano de Control Institucional
SNTESIS GERENCIAL
INFORME n 010-2012-OCI
EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA PBLICA: RECONSTRUCCIN Y

FORTALECIMIENTO DEL PALACIO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE XXXX
TACNA POR EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA, CON FUENTE DE
FINANCIAMIENTO DE CANON Y OTROS
I. INTRODUCCIN:
El presente documento contiene el Resumen Ejecutivo de los resultados del Examen Especial a la
Obra Pblica: Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del Distrito de XXXX
Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con Fuente de Financiamiento de Canon y Otros,
correspondiente del 01 de Enero del 2008 hasta el 31 de Diciembre del 2010, el mismo que se
efectuado de conformidad con lo dispuesto en el Plan Anual de Control para el ao 2011 de la Oficina
de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de XXXX, aprobado con la Resolucin de
Contralora n 062-2011-CG publicado en el Diario Oficial El Peruano con fecha 11 de Marzo del
2011, que contiene la siguiente estructura:
II. HECHOS OBSERVADOS:
1. Se ha establecido que el Adicional n 01 y Deductivo n 01 sirvi de base para la aprobacin de la

ampliacin de plazo n 01 por 105 das calendarios, entre cuyas causales por concepto de la
ejecucin de trabajos de calzaduras, platea de cimentacin y placas adicionales originaron 29 das
calendario de ampliacin de plazo. Estos trabajos debieron ejecutarse al inicio de la ejecucin de
las partidas de excavacin de la obra, las cuales se iniciaron el 16 de abril del 2008, segn
Anotacin n 30 de Cuaderno de obra de dicha fecha; del mismo Cuaderno de Obra se aprecia
que los trabajos de excavacin se prolongaron hasta el mes de Setiembre del 2008 segn Informe
Mensual de dicho mes del Ingeniero Residente, lo cual evidencia que por efectos de la
modificacin del tipo de cimentacin y del diseo estructural se tuvo que emplear 5.5 meses en la
ejecucin de la partida de excavacin, asimismo, se ha evidenciado que, la Municipalidad Distrital
de XXXX de Tacna ha contratado, el servicio profesional para formulador de Expediente Tcnico,
por la suma de S/. 2,300.00, sin embargo dicho contratado no tenia tal condicin, por lo que se
presume un ejercicio ilegal de la profesin, habiendo transgredido el Titulo I Generalidades
NORMAS G-030 Derechos y Responsabilidades, Captulo III Artculos 11 y 21; Ttulo III
Edificaciones III.2 Estructura NORMAS E. 030 DISEO SISMORRESISTENTE. Artculos 2 y 4;
NORMAS E. 050 SUELO Y CIMENTACIONES. Artculo 3 OBLIGATORIEDAD DE LOS
ESTUDIOS Numeral 3.1. Casos donde existe obligatoriedad, Numeral 3.1 Literales a), b) y c),
Artculo 7 del Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado con Decreto Supremo N011-
2006-VIVIENDA; Literales d) y e) del articulo 2 Literales a) y f) del artculo 16 de la Ley N28175
Ley Marco del Empleado Pblico; Inc. 2 del artculo 7 de la Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica
de la Funcin Pblica; Anexo 06 Numeral 1 Literales a), b) y c) y Numeral 3 de la Directiva para la
aprobacin, ejecucin y liquidacin de las obras a realizarse por ejecucin presupuestaria directa
(EPD) aprobado con Decreto de Alcalda N 003-2005-A/MDP-T de fecha 01.JUL.2005;Literal d)
del artculo 4, Literales b) y c) del artculo 6 de la Ley N 28716 Ley de Control Interno de las
Entidades del Estado. Este hecho presumiblemente irregular, se habra originado por la
negligencia en el ejercicio de sus tareas por parte de los rganos competentes tanto en la etapa de
elaboracin como en la etapa de revisin, supervisin y control previo, relacionado con el
expediente tcnico antes mencionado, ocasionando que se distorsione el normal desarrollo en la
ejecucin de la obra, adems de efectuarse un mayor gasto de obra, cuyo monto aproximado es
de S/. 87,759.16.nuevos soles a lo previsto en el expediente tcnico, segn Observacin N 1.
2.- Se ha establecido que se ha dado la conformidad y se recepcionaron las Butacas para el Auditorio
Municipal, las misma que no cumplen las especificaciones tcnicas, ni los requisitos de calidad con
los cuales fueron contratadas, habiendo transgredido el artculo 7 de la Resolucin de Contralora
General N 195-88-CG, que aprueba las Normas de Ejecucin de Obras por Administracin
Directa; Literales d) y e) del artculo 2, Literales a), c) y f) de la Ley N 28175 Ley Marco del
Empleado Pblico; Incs. 02 y 05 del artculo 7 de la Ley N 27815, Ley de Cdigo de tica de la
Funcin Pblica; Literales a), d) y ) del articulo 7.1.3., Literales b) y d) del Articulo 7.2.4. del
Manual de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Distrital de XXXX aprobado con
Resolucin de Concejo N 005-2005-MDP-T; Incisos 2 y 7 del artculo 88 del Reglamento de
Organizacin y Funciones aprobado con Ordenanza Municipal N 012-2007-MDP-T de fecha
01.OCT.2007; Numerales 01, Literal a) del 14, 15, 16, Literal h) del Numeral 25, Anexo 06 Numeral
1 Literal a), b) y c), Numeral 3), Numeral 19 de la Directiva para la Aprobacin, Ejecucin y
Liquidacin de las Obras a realizarse por Ejecucin Presupuestaria (EPD) aprobado con Decreto
de Alcalda N 003-2005-A/MDP-T de fecha 01.JUL.2005, esto se debi a la negligencia en el
ejercicio de sus tareas por parte del Residente de Obra, Inspector de Obras y Gerente de
Ingeniera y Desarrollo Urbano, ocasionando que no exista transparencia, ni eficiencia en el
servicio de confeccin e instalacin de butacas, afectando el normal desarrollo de la ejecucin de
la obra, en consecuencia el auditorio de la Municipalidad Distrital de XXXX, cuenta con butacas
que no cumplen las especificaciones tcnicas segn el requerimiento de la entidad, lo que conlleva
a un posible deterioro prematuro del bien, segn Observacin N 2.
III. RECOMENDACIONES:
En mrito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente informe y de conformidad con

lo establecido en el Inciso b) artculo 15 de la Ley n 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, relacionado a formular oportunamente
recomendaciones para contribuir en la mejor de la gestin de la Municipalidad Distrital de XXXX-
Tacna, se considera pertinente formular las siguientes recomendaciones:
AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:
1. Poner en conocimiento del pleno del Concejo Municipal el contenido del presente informe y de la
responsabilidad de los ex funcionarios y ex servidores comprendidos; debiendo fiscalizar la
aplicacin de las sanciones administrativas y/o legales a que hubiera lugar, lo que deber contar
en la respectiva acta de sesin de concejo. (Conclusin n 1 y 2)
AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:
2.- Se proceda al deslinde de Responsabilidades Administrativas y la aplicacin de las sanciones a

que hubiera lugar a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores comprendidos
en las (Conclusin n 1 y 2) en concordancia con lo sealado en el artculo 27 del Decreto
Legislativo N 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector
Pblico.
3.- Disponer a los Gerentes y Jefes de Oficinas y/o Sub Gerentes, que por normas y/o encargo le
corresponde visar con sus Vistos Buenos (VB)los Expedientes Tcnicos y sus Resoluciones de
Alcalda, que aprueban los Proyectos de Inversin Pblico, previamente debern efectuar una
exhaustiva verificacin a los mismos, a fin de que cuente con las especificaciones tcnicas
debidamente, que son requisitos bsicos establecidos en la Resolucin de Contralora N 195-

88-CG, concordante con las dems normas sobre la materia vigente (Conclusiones ns. 1 y 2).
4.- Disponer al Gerente Municipal para que ordene a la Gerencia de Ingeniera y Desarrollo Urbano
para que instruya al personal a su cargo, encargado de elaborar los requerimientos de servicios,
que debern precisarse las caractersticas adecuadas y necesarios, respetando las etapas de
pre inversin, inversin y pos inversin sobre los proyectos de inversin pblica a ejecutarse
(Conclusin n 2).
5.- La Gerencia Municipal en coordinacin con la Oficina de Procuradura Pblica o el que haga sus
veces (Oficina de Asesora Jurdica) para que previa evaluacin de los hechos, debern adoptar
las acciones legales correspondientes, respecto al presunto ejercicio ilegal de la profesin.
(Conclusin n 3).
XXXX, 06 de Diciembre de 2012
...
C.P.C. Ing. Civil
Jefe de Comisin de Auditora CIP N
Matrcula CCPT N
El Jefe (e) de la Oficina de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente informe,
encontrndolo conforme hago mo su contenido y elevo a su despacho para su conocimiento y
remisin a las instancias correspondientes.
.
ABOG. JUAN JESUS FLORES CONDORI
Supervisor y Jefe OCI
CAT Matrcula N 489
INFORME N 010-2012-OCI-MDP.TAC
EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA PBLICA: RECONSTRUCCIN Y FORTALECIMIENTO DEL

PALACIO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE XXXX TACNA POR EJECUCIN
PRESUPUESTARIA DIRECTA, CON FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE CANON Y
OTROS
I. INTRODUCCIN
1.1. INFORMACIN RELATIVA AL EXAMEN:
1.1.1. Origen del Examen:
El Examen Especial a la Obra Pblica : Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio

Municipal del Distrito de XXXX Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con
Fuente de Financiamiento de Canon y Otros, correspondiente a los periodos 2008, 2009 y
2010, el mismo que se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el ao
2011de la Oficina de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de XXXX, aprobado con
la Resolucin de Contralora N 062-2011-CG publicado en el Diario Oficial El Peruano, con
fecha 11 de Marzo del 2011.
1.1.2. Naturaleza y Objetivos del Examen:

La presente accin de control constituye un Examen Especial, realizado a la Obra Pblica:
Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del Distrito de XXXX
Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con fuente de Financiamiento de Canon
y Otros, cuyos objetivos han sido los siguientes:
Objetivo General:
Determinar si los recursos de canon minero y otros de la Municipalidad Distrital de XXXX,
destinados a la ejecucin de la obra pblica: Reconstruccin y Fortalecimiento del
Palacio Municipal del Distrito de XXXX Tacna por administracin directa, se utilizaron
bajo los criterios de eficiencia, eficacia, transparencia y economa, as como establecer el
grado de cumplimiento de la normatividad, en la fase de inversin, durante los ejercicios
2008, 2009 y 2010.
Objetivo Especfico:
Determinar selectivamente el proceso de ejecucin de la obra llevada a cabo por la
Entidad, se han efectuado en concordancia con las dispositivos legales vigentes y
normas internas de la entidad, adems dentro de los trminos de calidad costo y
oportunidad requeridos y en beneficio de la poblacin.
Determinar si se ha efectuado la apropiada ejecucin de la obra pblica de acuerdo al
expediente tcnico que contiene las especificaciones tcnicas, metrados,
presupuesto, anlisis de precios unitarios y planos, en conformidad a las normas
legales vigentes.
Verificar la ejecucin presupuestal de la obra, valorizaciones de avance, as como el
cumplimiento de las normas y disposiciones administrativas.
Verificar la supervisin, cuaderno de obra, recepcin, liquidacin tcnica, liquidacin
financiera y memoria descriptiva de la obra.
1.1.3. Alcance del Examen:
El presente Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente

Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental -NAGU, y comprende la
revisin y anlisis selectivo de la documentacin que sustenta, la ejecucin y supervisin
de la Obra Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del Distrito de XXXX
Tacna, durante los periodos del 01 de Enero del 2008 hasta el 31 de Diciembre del 2010.
Durante el trabajo de campo, ha existido limitaciones, en razn de que los ex Jefes de OCI
de la MDPT, no hicieron entrega de cargo correspondientes, a pesar que se han requerido
a travs de Cartas Notariales, no existiendo el acervo documentario completo; motivo por el
cual, se ha tenido que hacer la composicin de los papeles de trabajo y el acervo
documentario respectivo, ocasionando de esa manera retraso en la conclusin del referido
examen especial.
Asimismo ha existido retraso en la remisin de documentacin fuente por parte de la

Direccin de Ingeniera y Planeamiento Urbano y la Unidad de Personal.
Cabe precisar que, durante el trabajo de campo la Comisin Auditora no ha podido probar
la duplicidad de gastos y en aplicacin del principio de presuncin de Licitud establecido en
los Literales II) del artculo 09 de la Ley N 27785, consideramos que no se podra
establecer perjuicio econmico alguno, por consiguiente no se podra determinar
responsabilidad civil al respecto, en referencia a la Observacin n 02.
Asimismo cabe precisar que no se ha podido establecer perjuicio econmico alguno, por
cuanto no hubo duplicidad de pagos, para la elaboracin de expediente tcnico, asimismo,
segn la informacin recabada de la Unidad de Personal, Unidad de Logstica y Tesorera,
se aprecia que el Sr. Ing. Civil Jos GARCA proyectista no fue contratado por ninguna
modalidad, en referencia a la Observacin n 02.
Asimismo cabe precisar que, durante la ejecucin de la presente accin de control, la Comisin
Auditora a travs del Oficio N 149-2012-OCI/MDP.T (ANEXO N 06), ha solicitado apoyo a la
Unidad de Logstica para que haga la Cotizacin de la confeccin e instalacin de Butacas y
Tapizon, con las caractersticas reales con las que fueron confeccionadas e instaladas las Butacas
y Tapizon en la Municipalidad Distrital de XXXX de Tacna, adjuntado las especificaciones tcnicas
correspondiente, sin embargado la Unidad de Logstica a travs del Informe N 22-2012-ULCP-MDP-
T (ANEXO N 07) nos indica lo siguiente : que se realiz la cotizacin de la confeccin e
instalacin de Butacas y Tapizn siendo esta negativa, ya que a la fecha ningn proveedor
de este tipo de bienes responde nuestra solicitud de cotizacin, y en aplicacin del principio
de presuncin de Licitud establecido en los Literales II) del artculo 09 de la Ley N 27785,
consideramos que no se podra establecer perjuicio econmico alguno, por consiguiente no
se podra determinar responsabilidad civil al respecto, en referencia a la Observacin n 02.
1.1.4 Antecedentes y Base Legal:
El Distrito de XXXX, de la Provincia y Departamento de Tacna, fue creado mediante la Ley

N 13069 de fecha 15 de Enero de 1959.
La Municipalidad Distrital de XXXX - Tacna, como gobierno local, tiene personera jurdica
de Derecho Pblico, goza de autonoma poltica, econmica y administrativa, en asuntos de
su competencia y ejerce las funciones y atribuciones que seala la Constitucin Poltica del
Per y la Ley Orgnica de Municipalidades, cuya funcin especfica es la de ejecutar,
mantener y administrar proyectos de inversin, en beneficio de la comunidad, as como
procesos, convenios y administrar los bienes de dominio pblico.
Misin
La Municipalidad Distrital de XXXX, es una entidad pblica que promueve el desarrollo,
salud y educacin. Mejorar y ampliar la infraestructura vial productiva y optimizando los
servicios municipales, desarrollando as un distrito saludable, seguro y ordenado.
Visin
XXXX es un Distrito con desarrollo sostenido e integral basado en su potencial productivo
y humano con seguridad, que permite su insercin econmica y social con la Regin, el
Pas y el Mundo
Objetivos Estratgicos
Eje estratgico 02: Gobernabilidad
Objetivo estratgico 01:

Mejorar los niveles de percepcin y satisfaccin de la comunidad hacia la instancia
de gobierno local.
Eje estratgico 04: Desarrollo local e infraestructura

Fortalecer y mejorar el proceso de desarrollo de la planificacin local

Promover las adecuadas condiciones de transitabilidad y vinculacin intra e
interdistrital.
Eje estratgico 05: Recursos naturales y medio ambiente

Proponer el uso racional de recursos del medio
Presupuesto de la Entidad
Dentro del periodo auditado la entidad cont con un presupuesto como se detalla a
continuacin:
PERIODO TOTAL PRESUPUESTO

2008 52,975,573.00
2009 54,933,151.00
2010 32,247,182.00
Ficha Tcnica de la Obra

Estructura Orgnica:
La Municipalidad Distrital de XXXX - Tacna, durante el ao 2007 cont con dos estructuras
orgnicas; la primera fue aprobada mediante RESOLUCIN DE CONCEJO N 005-2005-
MDP-T. (28.Abr.2005), la misma que entr en vigencia a partir del 29 de Abril del 2005; La
segunda fue aprobada mediante ORDENANZA MUNICIPAL N 012-2007-MDP-T
(01.Oct.2007),la cual entr en vigencia a partir del 02 de Octubre del 2007; de conformidad a
la normatividad existente aplicada a los Gobiernos Locales, conforme al detalle siguiente:
ORDENANZA MUNICIPAL N 012-2007- RESOLUCION DE CONCEJO N 005-

MDP-T 2005-MDP-T.
(01 Oct. 2007) (28 Abr. 2005)
1. rganos de Alta Direccin o de Gobierno 1.-rganos de Alta Direccin o de Gobierno
1.1 Concejo Municipal - Concejo Municipal
1.2 Alcalda - Alcalda
1.3 Gerencia Municipal - Gerencia Municipal
2. rganos Consultivos y de Coordinacin 2.-rganos Consultivos y de Coordinacin
2.1 .Comisin de Regidores - Comisin de Regidores
2.2 .Consejo de Coordinacin Local Distrital - Consejo de Coordinacin Local Distrital
2.3 .Comit de Seguridad Ciudadana. - Comit de Juntas Vecinales.
2.4 .Comit de Defensa Civil - Comit de Defensa Civil
2.5 .Comit de Administracin del Programa Vaso de - Comit de Administracin del Programa. Vaso de
Leche Leche
2.6 .Comit de Club de Madres. - Comit de club de Madres
2.7 .Comit de Juntas Vecinales - Comit de Seguridad Ciudadana

2.8 .Comit Multisectorial de Desarrollo
3. rganos de Control 3.-rganos de Control
3.1 rgano de Control Institucional - rgano de Control Institucional
4. rganos de Asesoramiento 4.-rganos de Asesoramiento
4.1 .Oficina de Asesora Jurdica - Gerencia de Asesora Jurdica
4.2.Oficina de Planeamiento Presupuesto - Gerencia de Planeamiento Presupuesto y

Racionalizacin Programacin e Inversiones Racionalizacin
4.2.1 .Unidad de Programacin e Inversiones- Gestin

de Proyectos
5. rganos de Apoyo 5.-rganos de Apoyo
5.1 Unidad de Secretaria General e Imagen

Institucional - Procuradura Pblica Municipal
5.1.1 Secretara General - Secretaria General
5.1.1.1 rea de Registro Civil
5.1.1.2 rea de Trmite documentario y Archivo Central

5.1.2 Imagen Institucional - Imagen Institucional
5.2. Unidad de Ejecucin Coactiva
5.3 Unidad de Soporte Informtico
5.4 Unidad de Supervisin de Inversiones
5.3 Oficina de Administracin, Economa y Finanzas - Gerencia de Administracin y Finanzas
5.3.1 Unidad de Contabilidad * Sub Gerencia de Contabilidad-Tesorera

5.3.2 Unidad de Tesorera
5.3.3 Unidad de Logstica y Control Patrimonial. * Sub Gerencia de Logstica y Servicios Auxiliares
5.3.4 Unidad de Recursos Humanos. * Sub Gerencia de Recursos Humanos
5.3.5 Unidad de Rentas * Sub Gerencia de Administracin Tributaria
Recaudacin y Orientacin al Contribuyente. * Sub Gerencia de Ejecutoria Coactiva
Fiscalizacin Tributaria * Sub Gerencia de Fiscalizacin Tributaria
6.-rganos de Lnea 6.-rganos de Lnea
6.1 Gerencia de Desarrollo Econmico y Social - Gerencia de Desarrollo Social
6.1.1 Subgerencia de Desarrollo Agrario, Promocin * Sub Gerencia de Proteccin. y Conservacin. del Medio
Turstica y Mypes Ambiente
6.1.2 Subgerencia de Desarrollo Social, Participacin

Vecinal y Gestin Ambiental * Sub Gerencia de Servicios Sociales y Comunales
6.1.2.1 Programa del Vaso de Leche
6.1.2.2 DEMUNA
6.1.2.3 Educacin, Cultura, Deporte y Juventudes
6.1.2.4 Gestin Ambiental y Ecologa

6.1.2.5 Seguridad Ciudadana y Defensa Civil
6.1.2.6 0MAPED.
6.2 Gerencia de Ingeniera y Planeamiento Urbano - Gerencia de Ingeniera y Desarrollo Urbano
6.2.1 Subgerencia de Ingeniera y Obras Pblicas. * Sub Gerencia de Ingeniera y Obras
6.2.1.1 Estudios * Sub Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural

6.2.1.2 Proyectos de Inversin Pblica UF
6.2.1.3. Liquidacin de Obras
6.2.2 Subgerencia de Planeamiento Urbano, Catastro y

Marges
07. Programas Municipales 7.-rgano Desconcentrado
7.1 Grifo Municipal y Planta de Lcteos. - Administracin Grifo Municipal
7.2 Cementerio Municipal.

7.3 Equipo Mecnico.
Base Legal:
La Constitucin Poltica del Per promulgaban en el ao 1993

Ley N 27972 - Ley Orgnica de Municipalidades
Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica
Ley N 28716 -Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
Ley 28175 - Ley Marco del Empleado Pblico
Ley N 27815 - Ley de Cdigo de tica de la Funcin Pblica
Ley N 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Ley N 29142 - Ley de Presupuesto para el ao fiscal 2008
Ley N 29289 - Ley de Presupuesto para el ao fiscal 2009
Directiva N 016-2006-EF/76.01. Directiva para la Programacin,Formulacin,
aprobacin de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales del
Ejercicio 2007.
Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,

aprobado por Decreto Supremo N 083-2007-PCM.
Reglamento de la Ley de contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por
Decreto Supremo N 084-2004-PCM.
Resolucin de Contralora N 152-98-CG publicada el 18-12-98, que aprueba el
Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), publicado el 23 de Diciembre de
1998 y modificado con Resolucin de Contralora N 141-99-CG publicada el 25 de
Noviembre de 1999.
Normas de Auditoria Gubernamental 3.60 Comunicacin de Hallazgo, aprobada
por Resolucin de Contralora N 162-95-CG del 22.SET.95; y modificado por
Resolucin de Contralora N 259-2000-CG de fecha 07.DIC.2000,
Manual de Organizacin y Funciones aprobado con Resolucin de Concejo N 005-
2005-MDP-T de fecha 28.ABR.2005,
Ordenanza Municipal N012-2007-MDP-T, de fecha 01 de Octubre del 2007,
aprueba la Estructura Orgnica de la Municipalidad Distrital de XXXX, y El
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF).
Resolucin de Concejo N 005-2005-MDP-T, de fecha 28 de Abril del 2005,
aprueba elManual de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Distrital de
XXXX (MOF).
Resolucin de Alcalda N 347-2009-A-MDP-T de fecha 31 de Diciembre del 2009,
aprueba el Manual de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Distrital de
XXXX (MOF)
Resolucin de Contralora General N 195-88-CG, que aprueba las Normas de
Ejecucin de Obras por Administracin Directa.
Directiva para la aprobacin, Ejecucin y Liquidacin de las Obras a realizarse por
ejecucin presupuestaria Directa (EPD), aprobado con Decreto de Alcalda N 003-
2005-A/MDP-T de fecha 01 de Julio del 2005.
Gua de Auditoria de Obras Pblicas por Contrata aprobado con Resolucin de
Contralora General N 181-2007-CG.
Directiva N 004-2004-GPPR-MDP-TACNA,aprobado con Resolucin de Alcalda
N 048-2005-MDP-T de fecha 16 de Febrero del 2005.
Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado con Decreto Supremo N 011-
2006-VIVIENDA
1.1.5. Comunicacin de Hallazgos:
Se muestra la relacin de las personas que han sido consideradas finalmente como
comprendidos en las observaciones en el (ANEXO N 01) contenidas en el presente
informe.
Que, en cumplimiento a lo dispuesto en la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgo

aprobada con la Resolucin de Contralora N 112-97-CG y modificatorias aprobada con
Resolucin de Contralora N 259-2000-CG, durante el desarrollo del examen se
cursaron comunicaciones por escrito con los hallazgos de auditora a los ex
funcionarios, servidores y ex trabajadores que tuvieron a su cargo las funciones de
administracin durante el periodo examinado, a fin que presenten sus descargos
documentados.(ANEXO N 02)
Las respuestas, comentarios y explicaciones de estos a los ex funcionarios y

trabajadores y/o ex trabajadores fueron evaluados por la Comisin de Auditora.
1.1.6. Memorndum de Control Interno:
Como parte de los resultado del Examen Especial, la Comisin de Auditora

detect deficiencias de control Interno, motivo por el cual mediante el Oficio N
256-2012-OCI/MDP-T de 04.DIC.2012, se alcanz al Seor Alcalde,

adjuntando el documento Memorando de Control Interno del Examen Especial
a la Obra Pblica: Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal
del Distrito de XXXX Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con
Fuente de Financiamiento de Canon y Otros (ANEXO N 05) que contienen
las recomendaciones correspondientes, a efectos que se implanten y permitan
el mejoramiento continuo de la gestin institucional.
Cabe sealar, que stas no constituyen la totalidad de las deficiencias, dado

que fueron determinadas como resultado de la evaluacin de las operaciones,
actividades, procesos y sistemas relacionados con el objetivo de nuestro
examen, y no con el propsito de evaluar en su conjunto la estructura de
Control Interno.
1.1.6. Otros Aspectos de Importancia:
La presente Accin de Control no amerita sealar otros aspectos de importancia.

II. OBSERVACIONES
Como resultado del Examen Especial: Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del
Distrito de XXXX Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con Fuente de Financiamiento de
Canon y Otros, se ha determinado algunas deficiencias, las mismas que a continuacin se revelan como
observaciones:
1. FALTA DE ESTUDIO DE MECNICA DE SUELOS Y ADECUADO ANLISIS ESTRUCTURAL

ORIGINARON PRESUPUESTOS ADICIONALES Y AMPLIACIONES DE PLAZO EN LA EJECUCIN
DE LA OBRA.
De la revisin selectiva a la documentacin alcanzada por la Gerencia de Ingeniera y Desarrollo Urbano

de la Municipalidad Distrital de XXXX a este rgano de Control Institucional, se determin que el
Expediente Tcnico de la Obra Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del Distrito
de XXXX Tacna (ANEXO N 04), fue elaborado por el Sr. Ing. Civil Jos GARCA, revisado por el
Arq. Alberto PALACIOS encargado del rea de Estudios de la Municipalidad Distrital de XXXX,
contando con el Visto Bueno (VB) de la Gerencia de Ingeniera y Desarrollo Urbano de la Municipalidad
Distrital de XXXX. Dicho Expediente Tcnico fue aprobado por Resolucin de Alcalda N 066-2008-A-
MDP-T de fecha 06 de Marzo de 2008 (ANEXO N 08), por un monto total de S/. 3177,734.02 con
precios vigentes al 03 de Diciembre de 2007, de acuerdo a lo siguiente:
DATOS GENERALES IMPORTE S/.

- Costo Directo 2787,485.98
- Gastos Generales (8%) 222,998.88
- Supervisin y Liquidacin (3%) 83,624.58
- Elaboracin de Expediente Tcnico 83,624.58
TOTAL 3177,734.02
El Expediente Tcnico cont con la aprobacin favorable del Informe N 001-2008-RQC-GIDU-MDP-T,

del 29.Feb.2008, y con el Informe N 022-2008-ABP-GIDU-MDP-T, del 29.Feb.2008, del Inspector de
obras Arq. Alberto PALACIOS.
La Resolucin de Alcalda cuenta con los vistos en seal de conformidad de las siguientes Oficinas:
Asesora Jurdica, Planeamiento y Presupuesto, Administracin, Gerencia de Ingeniera y Desarrollo
Urbano, Supervisin de Obras, Inspector de Obra, Gerencia Municipal, Secretara General y Alcalda.
Se evidencia que dicho Expediente Tcnico no cuenta con los debidos Estudios de Mecnica de Suelos y
Anlisis Estructural, que son indispensables para una obra de edificacin pblica que cuenta con stano y
04 niveles.
Con fecha 19 de marzo de 2008, se suscribi el Acta de Recepcin de Obra, la cual fue firmada por el Sr.
Arq. Juan DUARTE-Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano, Ing. Marco SALAMANCA-Residente de
Obra y el Sr. Arq. Alberto PALACIOS-Inspector de Obra.
Mediante Informe N 008-2008-MASS-RO/GIDU/MDP-T de fecha 09 de Abril de 2008, el Ing. Residente

de Obra remite al Arq. Santos DUARTE-Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano las observaciones al
Expediente Tcnico, indicando entre otros Falta detalle de especificaciones Tcnicas en lmina de
cimentaciones.
Se generaron Cuadros de Necesidades N 1682 de fecha 09 de Junio de 2008 y 2322 de fecha 11 de

agosto de 2008 (ANEXO N 09), mediante el cual se solicit la Contratacin de los Servicios de
Reevaluacin Estructural, que derivaron en la Orden de Servicio N 2194 de fecha 15 de agosto de 2008
por la suma de S/. 2,500.00 nuevos soles.
Con Carta N 001-DCF-MDP-2008 recibido el 03 de Julio de 2008 (ANEXO N 10), La Ingeniera Dina
FLORES hace entrega del Proyecto verificacin del anlisis y diseo estructural del proyecto original del
Palacio Municipal y propuesta de modificacin estructural. Y con Carta N 002-DCF-MDP de fecha
21.AGO.2008 (ANEXO N 11) la citada Ingeniera entrega el Informe Final Asesoramiento del Diseo y
Clculo Estructural del Proyecto Original del Palacio Municipal y propuesta de modificacin estructural al
Residente de Obra. Dicho informe recomienda entre otros el cambio de la cimentacin de la edificacin
de zapatas aisladas a una platea de cimentacin; el cambio en el diseo de las vigas, columnas y placas.
Esta recomendacin origin que se tramitara y aprobara el Presupuesto Adicional y Deductivo N 01, el
cual por los conceptos de mayores metrados y partidas nuevas origin una modificacin del presupuesto
de acuerdo a lo siguiente:

Presupuesto por Mayores Metrados: 647,343.42
Presupuesto por Partidas Nuevas: 1464,106.73
Presupuesto Deductivo N 01: 733,063.13
Total Modificacin: 1378,387.02
Esta modificacin representa el 43.48% del proyecto original, lo que evidencia que las modificaciones
realizadas inciden grandemente en la ejecucin de la obra, pues altera totalmente el cronograma de
ejecucin de la obra al variarse el tipo de cimentacin, estructuras de concreto armado, cantidades de
materiales, equipos y mano de obra, as como el calendario de adquisicin de materiales.
Mediante el Informe N 022-2008-ABP-GIDU-MDP de fecha 29.FEB.2008 dirigido al Ing. Juan DUARTE,

el Sr. Arq. Alberto PALACIOS -Inspector de Obra, en el punto c) Conclusiones y Recomendaciones
indica: El expediente materia del presente Informe no muestra deficiencias sustanciales que puedan
afectar el normal desarrollo de los trabajos durante su ejecucin. Se recomienda su aprobacin respectiva
salvo mejor parecer.
Mediante Informe N 122-2008-ABP-GIDU-MDP del 06 Octubre de 2008 (ANEXO N 12), el Sr. Arq.
Alberto PALACIOS- Inspector de Obras, dirigido al Arq. Juan DUARTE Gerente de Ingeniera y Desarrollo
Urbano, comunica sobre la revisin del Expediente Tcnico reformulado por un mono de S/. 4192,455.95
indicando que: 2.1 Durante la ejecucin de la partida de excavacin de cimientos se pudo apreciar que
pese a la profundidad que superaba los 3 metros el material del suelo era en su totalidad tufo volcnico
sin ninguna presencia de piedra o roca, por lo que se determin una verificacin del clculo estructural,
para determinar el comportamiento ptimo del mismo y de acuerdo al material encontrado.
Informando adems que el estudio fue realizado por la Sra. Ing. Dina FLORES de acuerdo a la Norma
Tcnica E.030, habiendo propuesto el cambio de la cimentacin a base de zapatas aisladas por platea de
cimentacin. Con Informe N 047-2008-UPI-GP-OPPRPI-MDP-T de fecha 18.MAR.2009 (ANEXO N 13)
dirigido al Alcalde, el Sr. Ing. Jorge YUCRA indica: El estudio de Pre inversin es un estudio preliminar
que se elabora con informacin secundaria, el Expediente Tcnico es un estudio definitivo, el mismo que
debe contar con todo el respaldo tcnico para su posterior ejecucin de la obra, sin embargo se aprecia
que el expediente tcnico inicial es igual al perfil, con la nica diferencia que en el primero se ha obviado
el componente de capacitacin por lo tanto no se observa ninguna mejora entre uno y otro estudio.
El Presupuesto Adicional N 01 fue aprobado por Resolucin de Alcalda N 103-2008-A-MDP (ANEXO

N 14). Como producto de la aprobacin del Presupuesto Adicional y Deductivo N 01, mediante
Resolucin de Gerencia N 286-2008-GM-MDP-T (ANEXO N 15) se aprob la Ampliacin de Plazo N 01
por 105 das calendario, entre los cuales por concepto de la ejecucin de trabajos de calzaduras, platea
de cimentacin y placas adicionales se aprob 29 das calendario de ampliacin de plazo. Estos trabajos
debieron ejecutarse al inicio de la ejecucin de las partidas de excavacin de la obra, las cuales se
iniciaron el 16 de abril de 2008, segn Anotacin N 30 de Cuaderno de obra de dicha fecha (ANEXO N
16); del mismo Cuaderno de Obra se aprecia que los trabajos de excavacin se prolongaron hasta el mes
de setiembre de 2008 segn Informe Mensual de dicho mes del Ingeniero Residente, lo cual evidencia
que por efectos de la modificacin del tipo de cimentacin y del diseo estructural se tuvo que emplear
5.5 meses en la ejecucin de la partida de excavacin, lo cual ocasion un mayor uso de recursos de
mano de obra y direccin tcnica. Debido a que en el mes de Agosto, se llev cabo la ejecucin del
adicional de partidas no consideradas, como movimiento de tierras y obras de concreto simple,
cuando debieron realizarse en su oportunidad.
Del siguiente cuadro se aprecia que, considerando tan solo la ampliacin de plazo de 29 das calendario y
tomando en cuenta la planilla del mes de agosto que sera el mes en que se han producido los trabajos
por partidas nuevas segn el Informe n 112-2008-ABP-GIPU-MDP de fecha 16.Set.2008 Informe
Mensual del mes de Agosto del 2008 (ANEXO N 17), habra ocasionado un mayor gasto al presupuesto
asignado para dicha obra, por el importe de S/. 87,759.16 nuevos soles.

Planilla de Obreros N 0020080811 34,797.13
Aportaciones del Empleador 3,175.55
Planilla de Obreros N 0020080810 39,659.09
Aportaciones del empleador 3,611.56
TOTAL PLANILLA OBREROS 81,243.33
Planilla de Empleados N 20080802 5,983.33

Aportes del empleador 532.50
TOTAL PLANILLA EMPLEADOS 6,515.83
TOTAL GASTO DE PLANILLA 87,759.16
En este sentido se ha inobservado la normatividad existente que se detalla a continuacin:
Reglamento Nacional de Edificaciones que es la Norma Tcnica Rectora a Nivel Nacional y que es
de aplicacin obligatoria para proyectos de edificacin en el mbito nacional para proyectos
pblicos y privados, aprobado con Decreto Supremo N 011-2006-VIVIENDA, que establece lo
siguiente:
TITULO I GENERALIDADES
NORMA G-030 DERECHOS Y RESPONSABILIDADES
Captulo III: De los Profesionales Responsables de los Proyectos
Articulo 11.- Los Profesionales Responsables del Proyecto son aquellos que estn legalmente
autorizados a ejercer su Profesin e inscritos en el correspondiente Colegio Profesional. Para ello deben
incluir en el expediente tcnico el documento con el que acreditan que se encuentran habilitados para
ejercer la Profesin, el cual debe haber sido emitido por el Colegio Profesional al que pertenecen.
Segn su especialidad sern: el Arquitecto, para el Proyecto de Arquitectura; el Ingeniero Civil, para el
Proyecto de Estructuras; el Ingeniero Sanitario, para el Proyecto de Instalaciones Sanitarias; el
Ingeniero Electricista o electromecnico para el Proyecto de Instalaciones Elctricas y
Electromecnicas.
En caso se requieran proyectos especializados como gas, seguridad integral, redes de informacin y
otros, se requerir la participacin del profesional especialista.
Artculo 21.- El Ingeniero Sanitario, el Ingeniero Electricista, el Ingeniero Electromecnico y dems

Ingenieros especialistas, son responsables del Diseo de la Instalacin que le corresponda segn su
especialidad, los cuales comprenden: Los clculos, las dimensiones de los componentes y
especificaciones tcnicas del Proyecto de su especialidad.
Asimismo son responsables de que sus respectivos proyectos se adecuen a las caractersticas de las
redes pblicas, a la factibilidad de los servicios, y a las normas tcnicas vigentes.
TITULO III EDIFICACIONES

III.2 ESTRUCTURAS
NORMA E.030 DISEO SISMORRESISTENTE

Artculo 2.- Alcances
Esta Norma establece las condiciones mnimas para que las edificaciones diseadas segn sus
requerimientos tengan un comportamiento ssmico acorde con los principios sealados en el Artculo 3.
Se aplica al diseo de todas las edificaciones nuevas, a la evaluacin y reforzamiento de las existentes y
a la reparacin de las que resultaren daadas por la accin de los sismos.
Artculo 4.- Presentacin del Proyecto (Disposicin transitoria)

Los planos, memoria descriptiva y especificaciones tcnicas del proyecto estructural, debern llevar la
firma de un ingeniero civil colegiado, quien ser el nico autorizado para aprobar cualquier modificacin a
los mismos.
Los planos del proyecto estructural debern contener como mnimo la siguiente informacin:
a. Sistema estructural sismo resistente
b. Parmetros para definir la fuerza ssmica o el espectro de diseo.
c. Desplazamiento mximo del ltimo nivel y el mximo desplazamiento relativo de entrepiso.
NORMA E.050 SUELOS Y CIMENTACIONES

Artculo 3.- OBLIGATORIEDAD DE LOS ESTUDIOS
3.1. Casos donde existe obligatoriedad
Es obligatorio efectuar el EMS en los siguientes casos:
a) Edificaciones en general, que alojen gran cantidad de personas, equipos costosos o peligrosos, tales
como: colegios, universidades, hospitales y clnicas, estadios, crceles, auditorios, templos, salas de
espectculos, museos, centrales telefnicas, estaciones de radio y televisin, estaciones de
bomberos, archivos y registros pblicos, centrales de generacin de electricidad, sub-estaciones
elctricas, silos, tanques de agua y reservorios.
b) Cualquier edificacin no mencionada en a) de uno a tres pisos, que ocupen individual o conjuntamente
ms de 500 m2 de rea techada en planta.
c) Cualquier edificacin no mencionada en a) de cuatro o ms pisos de altura, cualquiera que sea su
rea.
Artculo 7.- RESPONSABILIDAD POR APLICACIN DE LA NORMA

Las entidades encargadas de otorgar la ejecucin de las obras y la Licencia de Construccin son las
responsables de hacer cumplir esta Norma. Dichas entidades no autorizarn la ejecucin de las obras, si
el proyecto no cuenta con un EMS, para el rea y tipo de obra especfico.
Decreto Legislativo N 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del

Sector Pblico
DEBERES DE LOS SERVIDORES PBLICOS.

Artculo 3.- Los servidores pblicos estn al servicio de la Nacin. En tal razn deben:
Literal d) Desempear sus funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio
Literal e) Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo y su vida social.
OBLIGACIONES DE LOS SERVIDORES PBLICOS:

Artculo 21.- Son Obligaciones de los servidores:
Literal a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico;
Literal b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos pblicos;
Literal h) Las dems que le seale las leyes o el reglamento.
FALTAS DE CARCTER DISCIPLINARIO: INFRACIONES DISCIPLINARIAS

Artculo 28.- Son faltas de carcter disciplinarias que, segn su gravedad, pueden ser sancionadas
con cese temporal o con destitucin, previo proceso administrativo:
Literal a) El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Ley y su Reglamento;
Literal d) La negligencia en el desempeo de las funciones.
Literal i) Las dems que seale la Ley.
Ley 28175 Ley Marco del Empleado Pblico

Artculo 2.- Deberes generales del empleado pblico
d) Desempear sus funciones con honestidad, probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocacin de
servicio.
e) Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo.
Artculo 16.- Enumeracin de obligaciones

Todo empleado est sujeto a las siguientes obligaciones:
Literal a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico.
Literal c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursosPblicos,
destinndolos slo para la prestacin del servicio pblico.
Literal f) Actuar con transparencia en el ejercicio de su funcin y guardar secreto y/oreserva de la
informacin pblica calificada como tal por las normas sobre la materia ysobre aquellas que afecten
derechos fundamentales.
LEY N 27815 LEY DEL CDIGO DE TICA DE LA FUNCIN PBLICA.
Deberes de la Funcin Pblica en sus artculos seala:

Articulo 7 Inc. 2. Transparencia.- Debe ejecutar los actos del servicio de manera transparente, ello
implica que dichos actos tienen en principio carcter pblico y son accesibles al conocimiento de toda
persona natural o jurdica. El servidor pblico debe de brindar y facilitar informacin fidedigna, completa y
oportuna.
LEY N 28716 LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO
Sobre las Obligaciones del Titular y Funcionarios establece: Artculo 4 Implantacin del control Interno,
incisos: d) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin; e) Fomentar e impulsar la prctica
de valores institucionales;(). Corresponde al Titular y a los funcionarios responsables de los rganos
directivos y ejecutivos de la entidad, la aprobacin de las disposiciones y acciones necesarias para la
implantacin de dichos sistemas y que stos sean oportunos, razonables, integrados y congruentes con
las competencias y atribuciones de las respectivas entidades y Artculo 6 Obligaciones del Titular y
funcionarios. Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantacin y
funcionamiento del control interno: a) Velar por el adecuado cumplimiento de las funciones y actividades
de la entidad y del rgano a su cargo, con sujecin a la normativa legal y tcnica aplicables. b) Organizar,
mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno, verificando la efectividad y
oportunidad de la aplicacin, en armona con sus objetivos, as como efectuar la autoevaluacin del
control interno, a fin de propender al mantenimiento y mejora continua del control interno. c) Demostrar y
mantener probidad y valores ticos en el desempeo de sus cargos, promovindolos en toda la
organizacin.
DIRECTIVA PARA LA APROBACIN, EJECUCIN Y LIQUIDACIN DE LAS OBRAS A REALIZARSE

POR EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD), APROBADO CON DECRETO DE ALCALDA
N 003-2005-A/MDP-T DE FECHA 01 DE JULIO DEL 2005.
ANEXO N 06
FUNCIONES DEL INSPECTOR

Sin ser limitativas las funciones del Inspector, sern las de supervisar las obras en sus aspectos tcnico
econmico administrativo, segn el siguiente detalle:
1. Supervisar la ejecucin de las Obras, con sujecin a lo dispuesto por

a) El expediente Tcnico.
b) La buena prctica y arte de la Ingeniera.
c) Lo dispuesto por la presente Gua.
3. Revisar y aprobar el diagrama de red, el calendario valorizado de avance de obra fechado, por
formula polinmica, de acuerdo a la fecha de inicio oficial de la obra y al plazo de ejecucin
establecido en el expediente tcnico aprobado oficialmente.
Este hecho presumiblemente irregular, se habra originado por la negligencia en el ejercicio de sus tareas
por parte de los rganos competentes tanto en la etapa de elaboracin como en la etapa de revisin,
supervisin y control previo, relacionado con el expediente tcnico antes mencionado.
Lo descrito anteriormente, ha ocasionado que se distorsione el normal desarrollo en la ejecucin de la

obra, adems de efectuarse un mayor gasto de obra, cuyo monto aproximado es de S/. 87,759.16.nuevos
soles a lo previsto en el expediente tcnico.
En cumplimiento a las Normas de Auditoria Gubernamental 3.60 Comunicacin de Hallazgo,

aprobada por Resolucin de Contralora N 162-95-CG del 22.SET.95; y modificada por Resolucin de
Contralora N 259-2000-CG de fecha 07.DIC.2000, la Comisin de Auditora comunic los hallazgos a
los ex funcionarios, y/o ex servidores comprendidos en los hechos, quienes han alcanzado sus
comentarios y/o aclaraciones; cuya evaluacin de su participacin en los hechos observados, se
encuentran detallados en el (ANEXO N 02), y que han sido considerados para la emisin del presente
informe.
Se hizo de conocimiento de los hechos observados a las siguientes personas:
Al seor Alberto PALACIOS, identificado con DNI n 29336548, ex Encargado del rea de Estudios
con Oficio N 011-2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
Al seor Juan DUARTE, identificado con DNI n 00514709, ex Gerente de Ingeniera y Desarrollo
Urbano con Oficio N 012 -2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
El Seor Prof. Csar FUENTES, identificado con DNI n 00482017, ex Gerente Municipal con Oficio
N 013-2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
De la evaluacin a los descargos presentados por los ex funcionarios y/o ex servidores de la

Municipalidad Distrital de XXXX Tacna, se ha determinado presunta falta por responsabilidad
administrativa funcional a las siguientes personas:
Al seor Alberto PALACIOS, identificado con DNI n 29336548, ex Encargado del rea de Estudios
con Oficio N 011-2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
En virtud a los hechos expuestos, incurre en presunta falta por responsabilidad administrativa
funcional el Sr. Arq. Alberto PALACIOS, ex encargado del rea de Estudios de la Municipalidad
Distrital de XXXX, por incumplir con las obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276,
Ley de Bases de la Carrera Administrativa en sus artculos 3 inciso d) y e) que a la letra dice :
Desempear sus funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio y
Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo y su vida social; artculo 21 incisos a) que
textualmente dice: Cumplir personal y diligentemente los deberes que imponen el servicio pblico;
artculo 28 son faltas de carcter disciplinario, en sus incisos a) y d) sealan el incumplimiento de
las normas establecidas en la presente Ley y su Reglamento y La negligencia en el desempeo de
las funciones, concordante con la Ley N 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica.
Deberes de la Funcin Pblica () Articulo 7, inciso 6 Todo servidor debe desarrollar sus funciones a
cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica, concordante con
los incisos 1), 5) y 7) del artculo 91 del Reglamento de Organizaciones y Funciones de la
Municipalidad Distrital de XXXX, aprobado mediante Ordenanza Municipal N 012-2007-MDP-T de

fecha 01 de Octubre del 2007, donde entre otros sealan las funciones del rea de Estudios:
Revisar los expedientes presentados para financiamiento y determinar la conformidad de los
requisitos mnimos exigidosEvaluar los expedientes tcnicos presentados y preparar los informes
del casoElaborar los informes de opinin favorable de los proyectos y realizar el seguimiento en la
ejecucin de las obras.
Al seor Juan DUARTE, identificado con DNI n 00514709, ex Gerente de Ingeniera y Desarrollo
Urbano con Oficio N 012 -2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
Los hechos descritos, determinan presunta falta por responsabilidad administrativa funcional al Seor
Juan Carlos SANTOS DUARTE, ex Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano de la Municipalidad
Distrital de XXXX, por incumplir sus obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276 en sus
artculos 3 inciso d) y e) que a la letra dice : Desempear sus funciones con honestidad, eficiencia,
laboriosidad y vocacin de servicio y Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo y su vida
social; y el artculo 21 incisos a) que textualmente dice: Cumplir personal y diligentemente los
deberes que imponen el servicio pblico; y, artculo 28 en su inciso a) que seala El incumplimiento
de las normas establecidas en la presente ley y su Reglamento, y concordante con la Ley N 27815,
inciso 6 Todo servidor debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con
pleno respeto su funcin pblica,concordante con el Manual de Organizacin y Funciones
aprobado con Resolucin de Concejo N 005-2005-MDP-T de fecha 28.ABR.2005, que su artculo
7.1.3. FUNCIONES ESPECFICAS - Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano, Literales a).-
Planificar, organizar, dirigir y controlar los procesos tcnicos y administrativos a su cargo, siendo
responsables del cumplimiento de sus objetivos y metas; d).- Supervisar y controlar las funciones,
facultades y atribuciones desconcentradas en sus Unidades Orgnicas dependientes y las delegadas
por el Alcalde; y ).- Formular, organizar, dirigir y supervisar el Plan de Obras Pblicas, concordante
con Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Distrital de XXXX aprobado con
Ordenanza Municipal N 012-2007-MDP-T de fecha 01 de Octubre del 2007, que en su artculo 88
Funciones de la Gerencia de Ingeniera y Planeamiento Urbano, Incisos : 2).- Programar, dirigir y
ejecutar las actividades relacionadas con proyectos de Desarrollo Urbano, Catastro y Obras Pblicas,
y 7).- Elaborar Proyectos de Desarrollo Urbano, en sus fases de Perfil, prefactibilidad, factibilidad e
inversin, en funcin de las necesidades del Distrito ; cuya sancin se prev en el Art. 26 del Decreto
Legislativo N 276.
El Seor Prof. Csar FUENTES, identificado con DNI n 00482017, ex Gerente Municipal con Oficio
N 013-2012-OCI/MDP.T de fecha 17 de Enero del 2012.
En virtud de los hechos expuestos, incurren en presunta falta por responsabilidad administrativa
funcional el Sr. Csar Ivn CORNEJO FUENTES, ex Gerente Municipal de la Municipalidad Distrital
de XXXX, por incumplir con las obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276 en sus
artculos 3 inciso d) y e) del Decreto Legislativo N 276 que a la letra dice : Desempear sus
funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio y Conducirse con dignidad
en el desempeo del cargo y su vida social, artculo 21 incisos a) que textualmente dice: Cumplir
personal y diligentemente los deberes que imponen el servicio pblico; artculo 28 en su inciso a)
seala El incumplimiento de las normas establecidas en la presente ley y su Reglamento y
Utilizacin y disposicin de los bienes propios o de terceros, y concordante con la Ley N 27815, Ley
del Cdigo de tica de la Funcin Pblica. Deberes de la Funcin Pblica () Articulo 7 Inc. 6 Todo
servidor debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto
su funcin pblica,concordante con el Manual de Organizacin y Funciones de la Municipalidad
Distrital de XXXX de Tacna, aprobado con Resolucin de Concejo N 005-2005-MDP-T de fecha
28.ABR.2005, que en su artculo 3.1.4 Funciones Especficas del Gerente Municipal, Literales : a)
Planificar, organizar, dirigir y controlar las funciones de la Administracin y los servicios Municipales,
Literal b) Planificar, organizar, dirigir y controlar la gestin de la calidad, aplicada a todas las
operaciones administrativas y tcnicas de la Municipalidad, concordante con Reglamento de
Organizacin y Funciones de la Municipalidad Distrital de XXXX aprobado con Ordenanza Municipal
N 012-2007-MDP-T de fecha 01 de Octubre del 2007, que en su artculo 15 De la Gerencia

Municipal, Inc. 01 Son sus funciones y atribuciones- Gerenciar, organizar, dirigir, coordinar,
supervisar y controlar las actividades tcnicas y administrativas que desarrolla cada uno de los
Sistemas Administrativos, en concordancia con las polticas de gestin establecidas, el Plan Operativo
Institucional, y las disposiciones impartidas por los rganos de gobierno; cuya sancin se prev en el
Art. 26 del D. Leg. 276.
2. SE HA DADO LA CONFORMIDAD Y SE RECEPCIONARON LAS BUTACAS PARA EL AUDITORIO,

LAS MISMAS QUE NO CUMPLEN LAS ESPECIFICACIONES TCNICAS NI LOS REQUISITOS DE
CALIDAD CON LOS CUALES FUERON CONTRATADAS.
De la revisin selectiva a la documentacin alcanzada por la Unidad de Tesorera de la Municipalidad
Distrital de XXXX a este rgano de Control Institucional, se ha determinado que mediante el Cuadro de
Necesidades N 54 de fecha 02.Ene.2009, el Residente de Obra Ing. Marco SALAMANCA solicita la
confeccin e instalacin de 110 Butacas para el Auditorio, adjuntando los Trminos de Referencia.
(ANEXO N 34)
CUADRO n 01
LAS PRINCIPALES CARACTERSTICAS TCNICAS DEL SERVICIO DE CONFECCIN E

INSTALACIN DE BUTACAS
Estructura:
o De tubo y chapa de acero, soldaduras al arco con hilo continuo
Espuma de Poliuretano:
o Densidad del asiento 65 kg/m3

o Densidad del respaldo 57 kg/m3
Pintura:
o Epoxi polvo electrosttico
o Espesor de la capa 70-80 micras
o Adherencia a la cuadrcula 100%
Tapicera:
o Pilling: Index 5BS 5811
Polipropileno:
o Material:
Polipropileno Copolimero IF-727
o Resistencia a la rotura DIN 53455 28 n/MM2
o Resistencia al Impacto DIN 53453 Sin rotura
Peso 24 kg
Volumen 0,17 m3 (desmontado)
Dimensionamiento:
- Brazos mviles de madera cedro acabado con barniz, ancho 4, con reborde lateral de .
- Respaldo de Polipropileno laminado negro
- Base de Polipropileno laminado negro
- Soporte de Tubo de 1 x 3 x 3 mm (para el asiento)
- Pie metlico que tiene integrado un sistema de alojamiento para la rtula con mecanismo de
bloqueo.
- Altura de piso a tapa lateral 0,20 m.
- Altura de tapa lateral 0,49 m.
- Altura total de la butaca 1,00 m.
- Tapa lateral recubriendo todo el asiento, con un zcalo de polipropileno de 1 de espesor en todo
el borde.
Los Trminos de Referencia fueron incorporados en las Bases del Proceso de Seleccin ADS N 010-
2009-MDP-Tl (ANEXO N 35) las cuales fueron aprobadas con Memorando N 168-2009-GM/MDP del
Gerente Municipal Ing. Eco. Jorge CARI (ANEXO N 36). El proceso de seleccin fue declarado desierto,
al no haber presentado el Postor nico Ral Sergio BEDREGAL la Carta Fianza de garanta de Seriedad
de Oferta, segn el Acta del Comit Especial de fecha 07.Abr.2009 (folio 100 del expediente de
contratacin). Mediante Memorando N 231-2009-GM/MDP de fecha 13.Abr.2009 (ANEXO N 37) del
Gerente Municipal Ing. Eco. Jorge CARI, se aprueba las Bases del Proceso de Seleccin AMC N 020-
2009-MDP-T, las cuales contienen los mismos Trminos de Referencia referidos a las caractersticas
tcnicas de las butacas (ANEXO N 38). El 23 de abril del 2009, el Sr. Ral BEDREGAL presenta su
propuesta Tcnico Econmica al proceso de seleccin convocado.
El postor suscribe el Anexo 02: Declaracin Jurada de Cumplimiento de los Requerimientos Tcnicos
Mnimos (ANEXO N 39), adjuntando el Captulo II Requerimientos Tcnicos Mnimos debidamente
suscritos en seal de conformidad (folios 191 a 196 del expediente de contratacin). Segn Acta de
Otorgamiento de la Buena Pro, de fecha 23.Abr.2009 (ANEXO N 40), el Comit Especial otorga la Buena
Pro al Postor Ral BEDREGAL, por la suma de S/. 45,330.00 de conformidad con su Oferta Econmica.
El Postor en su Oferta Econmica presenta el Anexo 7: Propuesta Econmica el desagregado de su
propuesta econmica, de acuerdo a lo siguiente:
Cant. U.M. Descripcin P.U. P. Total

Confeccin e
110 UND instalacin de butacas 365.00 40,150.00
Confeccin e
140 m2 instalacin de Tapizn 37.00 5,180.00
Alto Trnsito
TOTAL 45,330.00
Con fecha 27.Abr.2009, se suscribi el Contrato de Servicio de Confeccin e, Instalacin de Butacas y

Tapizn de proceso de Menor Cuanta AMC N 020-2009-MDP-T, entre la Municipalidad Distrital de
XXXX, representada por su Gerente Municipal Ing. Eco. Jorge CARI y el Seor Ral BEDREGAL, por la
suma de S/. 45,330.00 nuevos soles en la misma fecha se gir la Orden de Servicio N 0000450 por S/.
45,330.00 y con un plazo de 15 das calendario. (ANEXO N 41)
Durante los meses de Mayo, Julio y Agosto del 2009, el proveedor no pudo instalar las butacas y Tapizn
por no encontrarse acabado el Auditorio. Segn Informe N 119-2009-LISL-RO/GIPU/MDP-T del
Residente de Obra Ing. Linder LIMACHE (ANEXO N 42).y Cartas s/n de fechas 15 de julio, 12 de agosto
y 15 de setiembre 2009 el Proveedor, dirigidas y recibidas por el Residente de Obra Arq. Percy
FRISANCHO (ANEXO N 43), no se pudo instalar las butacas y el tapizon por no encontrarse culminado
el Auditorio. Mediante Informe N 241-2009-PTF/GIPU-MDP-T, el arquitecto Percy FRISANCHO-
Residente de Obra (ANEXO N 44). Comunica al Gerente de Ingeniera y Planeamiento Urbano la
conformidad del servicio de confeccin e, instalacin de Butacas y Tapizon, el mismo que es visado por el
Inspector de Obra, y Gerencia de Ingeniera y Desarrollo urbano, mediante el cual se solicita que se
autorice el pago de S/. 45,330.00 nuevos soles.
El Servicio fue cancelado el 18.Nov.2009 segn el Comprobante de Pago N 004428, y Cheques N

54385058 por S/. 40797.00, y Cheque N 54385059 por S/. 4,533.00 nuevos soles. (ANEXO N 45)
De la inspeccin realizada a las Butacas instaladas en el Auditorio se evidencia que las mismas no
cumplen con las Especificaciones Tcnicas como se puede apreciar en las siguientes vistas fotogrficas:
LAS DIMENSIONES Y CARACTERISTICAS DE LAS BUTACAS RECEPCIONADAS DIFIEREN A LAS

ESPECIFICADAS EN LOS TRMINOS DE REFERENCIA.
Como se evidencia, las butacas recibidas tienen diferentes caractersticas a las especificadas en los
Trminos de Referencia, las cuales son entre otras:
FOTO N 01
En la fotografa se puede apreciar que la altura de las butacas es de 0.89 m y no 1.00 m que es el
especificado.
FOTO N 02
Los brazos de madera no son mviles, tienen un ancho de 2 y no las 4 especificadas, tampoco
cuentan con el reborde lateral de .
FOTO N 03
El pie metlico solo es una plancha de fierro, sin las caractersticas especificadas y los soportes de
tubo para el asiento son de 1 x 2 y no de 1 x 3 (para el asiento)
FOTO N 04
Las tapas laterales de los asientos as como las tapas de los respaldares son de cartn prensado y
no de Polipropileno. El asiento no cuenta con el sistema de resorte especificado.
En este sentido se ha inobservado la normatividad existente que se detallan a continuacin:
Resolucin de Contralora General N 195-88-CG, que aprueba las Normas de Ejecucin de Obras
por Administracin Directa.
Artculo 7. La Entidad designar al Ingeniero Residente responsable de la ejecucin de la obra.
Decreto Legislativo N 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del

Sector Pblico
Deberes de los Servicio Pblico.
Artculo 3.- Los servidores pblicos estn al servicio de la Nacin. En tal razn deben:
Literal d) Desempear sus funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio;
Literal e) Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo y su vida social.
Obligaciones de los Servidores Pblicos:

Artculo 21.- Son Obligaciones de los servidores:
Literal a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico;
Literal b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos pblicos;
Literal h) Las dems que le seale las leyes o el reglamento.
FALTAS DE CARCTER DISCIPLINARIO: INFRACIONES DISCIPLINARIAS

Artculo 28.- Son faltas de carcter disciplinarias que, segn su gravedad, pueden ser sancionadas
con cese temporal o con destitucin, previo proceso administrativo:
Literal a) El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Ley y su Reglamento;
Literal d) La negligencia en el desempeo de las funciones.
Literal i) Las dems que seale la Ley.
Ley 28175 Ley Marco del Empleado Pblico

Artculo 2.- Deberes generales del empleado pblico
d) Desempear sus funciones con honestidad, probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocacin de
servicio.
e) Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo.
Artculo 16.- Enumeracin de obligaciones

Todo empleado est sujeto a las siguientes obligaciones:
Literal a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio pblico.
Literal c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
Pblicos, destinndolos slo para la prestacin del servicio pblico.
Literal f) Actuar con transparencia en el ejercicio de su funcin y guardar secreto y/o reserva de la
informacin pblica calificada como tal por las normas sobre la materia y sobre aquellas que afecten
derechos fundamentales.
Ley N 27815, Ley de Cdigo de tica de la Funcin Pblica
Deberes de la Funcin Pblica en sus artculos seala:

Articulo 7 Inc. 2. Transparencia.- Debe ejecutar los actos del servicio de manera transparente, ello
implica que dichos actos tienen en principio carcter pblico y son accesibles al conocimiento de toda
persona natural o jurdica. El servidor pblico debe de brindar y facilitar informacin fidedigna, completa y
oportuna.
Articulo 7 Inc. 5 Uso Adecuado de los Bienes del Estado. Debe proteger y conservar los bienes del
Estado, debiendo utilizar los que le fueran asignados para el desempeo de sus funciones de manera
racional, evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento, sin emplear o permitir que otros empleen
los bienes del Estado para fines particulares o propsitos que no sern aqullos para los cuales hubieran
sido especficamente destinados.
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX

aprobado con Resolucin de Concejo N 005-2005-MDP-T de fecha 28.ABR.2005
Art. 7.1.3. FUNCIONES ESPECFICAS-Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano.
a).- Planificar, organizar, dirigir y controlar los procesos tcnicos y administrativos a su cargo, siendo
responsables del cumplimiento de sus objetivos y metas.
d).- Supervisar y controlar las funciones, facultades y atribuciones desconcentradas en sus Unidades
Orgnicas dependientes y las delegadas por el Alcalde.
).- Formular, organizar, dirigir y supervisar el Plan de Obras Pblicas
DE LA SUB GERENCIA DE INGENIERIA Y OBRAS

7.2.4. FUNCIONES ESPECFICAS
b).- Elaborar Expedientes Tcnicos de las Obras Programadas de acuerdo a la disponibilidad tcnica del
potencial humano y la capacidad instalada.
d).- Ejecutar las Obras conforme a los Expedientes Tcnicos aprobados, coordinando su financiamiento
y presupuesto aprobado.
REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX

aprobado con Ordenanza Municipal N 012-2007-MDP-T de fecha 01 de Octubre del 2007.
Art.- 88 Son funciones Generales de la Gerencia de Ingeniera y Planeamiento Urbano....
2).- Programar, dirigir y ejecutar las actividades relacionadas con proyectos de Desarrollo Urbano,
Catastro y Obras Pblicas.
7).- Elaborar Proyectos de Desarrollo Urbano, en sus fases de Perfil, prefactibilidad, factibilidad e
inversin, en funcin de las necesidades del Distrito
DIRECTIVA PARA LA APROBACIN, EJECUCIN Y LIQUIDACIN DE LAS OBRAS A REALIZARSE

POR EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD), APROBADO CON DECRETO DE ALCALDA
N 003-2005-A/MDP-T DE FECHA 01 DE JULIO DEL 2005.
ANEXO N 05
FUNCIONES DEL RESIDENTE
Sin ser limitativas las funciones del Residente, con relacin a la obra que se ejecute por Ejecucin
Presupuestaria Directa, sern las siguientes:
1. Jefaturar la Residencia en la ejecucin de las Obras en sus aspectos tcnicos -* administrativos con
sujecin a lo dispuesto por:
a) El expediente Tcnico de la Obra.
b) Lo dispuesto en el presente Instructivo
c) La buena prctica y arte de la Ingeniera.
14. De los requerimientos que deben hacerse a la Oficina de Abastecimiento con la aprobacin previa del
Inspector.
a) Todos los insumos, materiales, servicios, etc., necesarios para la ejecucin de la obra deben ser
formulados por el Residente y presentados a la Oficina de Abastecimiento, o quien haga sus veces,
inmediatamente despus de su aprobacin por el Inspector.
15. Disponer la recepcin de los insumos (materiales, equipos y dems recursos) que remita a obra la
entidad, verificando previamente su cantidad, calidad y que cumplan con las especificaciones tcnicas
respectivas.
16. Rechazar los recursos que no cumplan con la calidad y especificaciones tcnicas requeridas, ni con la
previsin oportuna de los mismos, anotando en la gua de remisin las observaciones.
25. Del control y administracin de los materiales y/o insumos
h) Recepcin de los recursos o insumos 8materiales, equipos y otros) que remita a la obra la
Entidad, verificando previamente su cantidad, calidad y que cumplan con las especificaciones tcnicas
respectivas, a fin de que el residente y el inspector se pronuncien y anoten las observaciones
pertinentes si no estn de acuerdo con la cantidad y calidad.
ANEXO N 06
FUNCIONES DEL INSPECTOR
Sin ser limitativas las funciones del Inspector, sern las de supervisar las obras en sus aspectos tcnico
econmico administrativo, segn el siguiente detalle:
3. Supervisar la ejecucin de las Obras, con sujecin a lo dispuesto por
d) El expediente Tcnico.
e) La buena prctica y arte de la Ingeniera.
f) Lo dispuesto por la presente Gua.
4. Verificar la respuesta y/o observar conjuntamente con el residente, los insumos, materiales y equipos
que remita la entidad, verificando previamente su cantidad, calidad y especificaciones tcnicas
pertinentes antes de recibirlos, rechazando los que no cumplan con la calidad y especificaciones
tcnicas requeridas
19. Verificar que el residente cumpla satisfactoriamente y oportunamente, con eficiencia y eficacia las
funciones sealadas para el residente en la presente gua.
La situacin descrita se ha generado por negligencia en el desarrollo de sus tareas de los Sres.:
Arq. Percy FRISANCHO, en su calidad de Residente Obra, a travs del Informe N 241-2009-
PTF/GIPU-MDP-T de fecha 20 de Octubre del 2009 (ANEXO N 44), dio su conformidad a un Servicio de
Confeccin e Instalacin de Butacas, a favor del Proveedor Sr. Ral BEDREGAL, sin observar que este
servicio no cumple con las especificaciones tcnicas establecidas en los trminos de referencias,
propuesta tcnica, y el Contrato de Servicio de Confeccin e, Instalacin de Butacas y Tapizn del
proceso de Menor Cuanta N 020-2009-MDP-T
Ing. Alfredo MOLINA, en su calidad de Inspector de Obras, AVALO con su Visto Bueno (VB) la
conformidad otorgada a travs del Informe N 241-2009-PTF/GIPU-MDP-T de fecha 20 de Octubre del
2009 (ANEXO N 44) sobre un Servicio de Confeccin e Instalacin de Butacas, a favor del Proveedor
Sr. Ral BEDREGAL, omitindose a verificar insitu que el servicio no cumple las especificaciones
tcnicas establecidas en los Trminos de Referencias, propuesta tcnica, y el Contrato de Servicio de
Confeccin e Instalacin de Butacas y Tapizn del proceso de Menor Cuanta N 020-2009-MDP-T.
Ing. Marco SALAMANCA, ex Gerente de Ingeniera y Planeamiento, con Provedo N 3232 de fecha
27.OCT.2009 dio trmite al Informe N 241-2009-PTF/GIPU-MDP-T de fecha 20 de Octubre del 2009
(ANEXO N 44) sobre un Servicio de Confeccin e Instalacin de Butacas, a favor del Proveedor Sr.
Ral BEDREGAL, para su pago respectivo, sin verificar que el servicio no cumple las especificaciones
tcnicas establecidas en los Trminos de Referencias, propuesta tcnica, y el Contrato de Servicio de
Confeccin e Instalacin de Butacas y Tapizn del proceso de Menor Cuanta N 020-2009-MDP-T.
Lo descrito anteriormente, ha ocasionado que no exista transparencia, ni eficiencia en el servicio de

confeccin e instalacin de butacas, afectando el normal desarrollo de la ejecucin de la obra, en
consecuencia el auditorio de la Municipalidad Distrital de XXXX, cuenta con butacas que no cumplen las
especificaciones tcnicas segn el requerimiento de la entidad, lo que conlleva a un posible deterioro
prematuro del bien.
En cumplimiento a las Normas de Auditoria Gubernamental 3.60 Comunicacin de Hallazgo,

aprobada por Resolucin de Contralora N 162-95-CG del 22.SET.95; y modificada por Resolucin de
Contralora N 259-2000-CG de fecha 07.DIC.2000, la Comisin de Auditora comunic los hallazgos a
los ex funcionarios y/o ex servidores comprendidos en los hechos observados, quienes han alcanzado
sus comentarios y/o aclaraciones; cuya evaluacin de su participacin en los hechos observados, se
encuentran detallado en el (ANEXO N 02), y que han sido considerados para la emisin del presente
informe.
Se hizo de conocimiento de los hechos observados a las siguientes personas:
Al Seor Ing. MARCO SALAMANCA, identificado con DNI n 00411536, ex Gerente de Ingeniera y
Desarrollo Urbano, con Oficio N 014-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
Al Seor Arq. Percy FRISANCHO, identificado con DNI n 00510296, ex Residente de Obra, con
Oficio N 015-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
Al Seor Ing. Alfredo MOLINA, identificado con DNI n 00514156, Inspector de Obras, con Oficio N
016-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
De la evaluacin a los descargos presentados por los ex funcionarios y/o ex servidores de la

Municipalidad Distrital de XXXX Tacna, se ha determinado presunta falta de responsabilidad
administrativa funcional a las siguientes personas:
Al Seor Ing. MARCO SALAMANCA, identificado con DNI n 00411536, ex Gerente de Ingeniera y
Desarrollo Urbano, con Oficio N 014-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
funcional al Seor Ing. Marcos SALAMANCA, ex Gerente de Ingeniera y Planeamiento, por
incumplir con las obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276 en sus artculos 3
inciso d) y e) del Decreto Legislativo N 276 que a la letra dice: Desempear sus funciones con
honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio y Conducirse con dignidad en el
desempeo del cargo y su vida social, artculo 21 incisos a) y b) del Decreto Legislativo N
276 que textualmente dice: Cumplir personal y diligentemente los deberes que imponen el
servicio pblico y Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los
recursos pblicos, articulo 28 en sus incisos a) y d) que sealan El cumplimiento de las
normas establecidas en la presente ley y su Reglamento y La negligencia en el desempeo
de las funciones , y concordante con la Ley N 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin
Pblica. Deberes de la Funcin Pblica () Articulo 7 Inc. 5Uso Adecuado de los Bienes del
Estado. Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran
asignados para el desempeo de sus funciones de manera racional, evitando su abuso,
derroche o desaprovechamiento, sin emplear o permitir que otros empleen los bienes del
Estado para fines particulares o propsitos que no sern aqullos para los cuales hubieran
sido especficamente destinados., concordante con el MANUAL DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX aprobado con Resolucin de
Concejo N 005-2005-MDP-T de fecha 28.ABR.2005 Art. 7.1.3. FUNCIONES ESPECFICAS-
Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano, Literales a).- Planificar, organizar, dirigir y controlar
los procesos tcnicos y administrativos a su cargo, siendo responsables del cumplimiento de
sus objetivos y metas, d).- Supervisar y controlar las funciones, facultades y atribuciones
desconcentradas en sus Unidades Orgnicas dependientes y las delegadas por el Alcalde ).-
Formular, organizar, dirigir y supervisar el Plan de Obras Pblicas.
Al Seor Arq. Percy FRISANCHO, identificado con DNI n 00510296, ex Residente de Obra, con
Oficio N 015-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
funcional al Seor Arq. Percy FRISANCO, ex Residente de Obra de la Municipalidad Distrital de
XXXX, por incumplir con las obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276 en sus
artculos 3 inciso d) y e) del Decreto Legislativo N 276 que a la letra dice : Desempear sus
funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio y Conducirse con
dignidad en el desempeo del cargo y su vida social, artculo 21 incisos a) y b) del Decreto
Legislativo N 276 que textualmente dice: Cumplir personal y diligentemente los deberes que
imponen el servicio pblico y Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente
los recursos pblicos, articulo 28 en sus incisos a) y d) que sealan El cumplimiento de las
normas establecidas en la presente ley y su Reglamento y La negligencia en el desempeo
de las funciones , y concordante con la Ley N 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin
Pblica. Deberes de la Funcin Pblica () Articulo 7 Inc. 5Uso Adecuado de los Bienes del
Estado. Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran
asignados para el desempeo de sus funciones de manera racional, evitando su abuso,
derroche o desaprovechamiento, sin emplear o permitir que otros empleen los bienes del
Estado para fines particulares o propsitos que no sern aqullos para los cuales hubieran
sido especficamente destinados., concordante con la DIRECTIVA PARA LA APROBACIN,
EJECUCIN Y LIQUIDACIN DE LAS OBRAS A REALIZARSE POR EJECUCIN
PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD), APROBADO CON DECRETO DE ALCALDA N 003-2005-
A/MDP-T DE FECHA 01 DE JULIO DEL 2005, Anexo N 05- Funciones del Residente en su
artculo 17 Disponer la recepcin de los insumos (materiales, equipos y dems recursos)
que remita a obra la entidad, verificando previamente su cantidad, calidad y que cumplan con
las especificaciones tcnicas respectivas, y su artculo 26 Rechazar los recursos que no
cumplan con la calidad y especificaciones tcnicas requeridas, ni con la previsin oportuna
de los mismos, anotando en la gua de remisin las observaciones
Al Seor Ing. Alfredo MOLINA, identificado con DNI n 00514156, ex Inspector de Obras, con Oficio
N 016-2012-OCI/MDP-T de fecha 17 de Enero del 2012.
Los hechos descritos, determinan presunta falta por responsabilidad administrativa funcional al Ing.
Alfredo MOLINA, ex Inspector de Obra de la Municipalidad Distrital de XXXX, por incumplir con las
obligaciones establecidas en el Decreto Legislativo N 276 en sus artculos 3 inciso d) y e) del
Decreto Legislativo N 276 que a la letra dice : Desempear sus funciones con honestidad,
eficiencia, laboriosidad y vocacin de servicio y Conducirse con dignidad en el desempeo
del cargo y su vida social, articulo 21 incisos a) y b) del Decreto Legislativo N 276 que
textualmente dice: Cumplir personal y diligentemente los deberes que imponen el servicio
pblico y Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
pblicos, articulo 28 en sus incisos a) y d) que sealan El cumplimiento de las normas
establecidas en la presente ley y su Reglamento y La negligencia en el desempeo de las
funciones , y concordante con la Ley N 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica.
Deberes de la Funcin Pblica () Articulo 7 Inc. 5Uso Adecuado de los Bienes del Estado.
Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran asignados
para el desempeo de sus funciones de manera racional, evitando su abuso, derroche o
desaprovechamiento, sin emplear o permitir que otros empleen los bienes del Estado para
fines particulares o propsitos que no sern aqullos para los cuales hubieran sido
especficamente destinados., concordante con la DIRECTIVA PARA LA APROBACIN,
EJECUCIN Y LIQUIDACIN DE LAS OBRAS A REALIZARSE POR EJECUCIN
PRESUPUESTARIA DIRECTA (EPD), APROBADO CON DECRETO DE ALCALDA N 003-2005-
A/MDP-T DE FECHA 01 DE JULIO DEL 2005, Anexo N 06- Funciones del Inspector en su
artculo 02 Sin ser limitativas las funciones del Inspector, sern las de supervisar las obras en
sus aspectos tcnico econmico administrativo, segn el siguiente detalle: Supervisar la
ejecucin de la Obra, con sujecin a lo dispuesto por Literales : Literales : d) El Expediente
Tcnico, e) La buena prctica y arte de la Ingeniera, y f) Lo dispuesto por la presente
Gua, articulo 04 Verificar la respuesta y/o observar conjuntamente con el residente, los
insumos, materiales y equipos que remita la entidad, verificando previamente su cantidad,
calidad y especificaciones tcnicas pertinentes antes de recibirlos, rechazando los que no
cumplan con la calidad y especificaciones tcnicas requeridas.., y articulo 20 Verificar que el
residente cumpla satisfactoriamente y oportunamente, con eficiencia y eficacia las funciones
sealadas para el residente en la presente gua...
III. CONCLUSIONES
Del Examen Especial a la Obra Pblica: Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio Municipal del
Distrito de XXXX Tacna, por Ejecucin Presupuestaria Directa, con Fuente de Financiamiento de
Canon y Otros, se han arribado a las siguientes conclusiones:
1.- Se ha establecido que el Adicional N 01 y Deductivo N 01 sirvi de base para la aprobacin de la

ampliacin de plazo N 01 por 105 das calendarios, entre cuyas causales por concepto de la
ejecucin de trabajos de calzaduras, platea de cimentacin y placas adicionales originaron 29 das
calendario de ampliacin de plazo. Estos trabajos debieron ejecutarse al inicio de la ejecucin de las
partidas de excavacin de la obra, las cuales se iniciaron el 16 de abril de 2008, segn Anotacin N
30 de Cuaderno de obra de dicha fecha; del mismo Cuaderno de Obra se aprecia que los trabajos
de excavacin se prolongaron hasta el mes de setiembre de 2008 segn Informe Mensual de dicho
mes del Ingeniero Residente, lo cual evidencia que por efectos de la modificacin del tipo de
cimentacin y del diseo estructural se tuvo que emplear 5.5 meses en la ejecucin de la partida de
excavacin, lo cual ocasion un mayor uso de recursos de mano de obra y direccin tcnica, esta
situacin se debi a la negligencia en el ejercicio de sus tareas por parte de los rganos
competentes tanto en la etapa de elaboracin como en la etapa de revisin, supervisin y control
previo, relacionado con el expediente tcnicos antes mencionado, ocasionndose que se distorsione
el normal desarrollo ene la ejecucin de obra, al haberse efectuado gastos en la etapa de ejecucin
de obra, cuando corresponda efectuar en la etapa de pre inversin (Estudios), segn Observacin
n 1.
2.- Se ha establecido que se ha dado la conformidad y se recepcionaron las Butacas para el Auditorio
Municipal, las misma que no cumplen las especificaciones tcnicas ni los requisitos de calidad con
los cuales fueron contratadas; esto se debi a la negligencia en el ejercicio de sus tareas por parte
del Residente de Obra, Inspector de Obras y Gerente de Ingeniera y Desarrollo Urbano,
ocasionando que no exista transparencia, ni eficiencia en el servicio de confeccin e instalacin de
butacas, afectando el normal desarrollo de la ejecucin de la obra, segn Observacin n 3
IV. RECOMENDACIONES:
En mrito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente informe y de conformidad con lo

establecido en el Inciso b) artculo 15 de la Ley n 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, relacionado a formular oportunamente
recomendaciones para contribuir en la mejor de la gestin de la Municipalidad Distrital de XXXX-Tacna,
se considera pertinente formular las siguientes recomendaciones:
AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:
1. Poner en conocimiento del pleno del Concejo Municipal el contenido del presente informe y de la
responsabilidad de los ex funcionarios y/o ex servidores comprendidos; debiendo fiscalizar
la aplicacin de las sanciones administrativas y/o legales a que hubiera lugar, lo que deber
contar en la respectiva acta de sesin de concejo. (Conclusin n 1 y 2 )
AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:
2.- Se proceda al deslinde de Responsabilidades Administrativas y la aplicacin de las sanciones a que

hubiera lugar a los ex funcionarios y ex servidores comprendidos en las (Conclusiones ns. 1 y 2)
en concordancia con lo sealado en el artculo 27 del Decreto Legislativo N 276 Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico.
3.- Disponer a los Gerentes y Jefes de Oficinas y/o Sub Gerentes, que por normas y/o encargo le
corresponde visar con sus Vistos Buenos (VB)los Expedientes Tcnicos y sus Resoluciones de
Alcalda, que aprueban los Proyectos de Inversin Pblico, previamente debern efectuar una
exhaustiva verificacin alos mismos, a fin de que cuente con las especificaciones tcnicas
debidamente, que son requisitos bsicos establecidos en la Resolucin de Contralora N 195-88-
CG, concordante con las dems normas sobre la materia vigente (Conclusiones ns. 1 y 2).
4.- Disponer al Gerente Municipal para que ordene a la Gerencia de Ingeniera y Desarrollo Urbano
para que instruya al personal a su cargo, encargado de elaborar los requerimientos de servicios, que
debern precisarse las caractersticas adecuadas y necesarios, respetando las etapas de pre
inversin, inversin y pos inversin sobre los proyectos de inversin pblica a ejecutarse
(Conclusin n 2).
5.- Disponer a la Gerencia de Ingeniera y de Desarrollo Urbano, para que ordene a los Residentes de
Obras que, debern dar las conformidades de las adquisiciones de bienes y/o servicios para los
proyectos de inversin pblica, previamente verifiquen que cumplan estrictamente con sus
especificaciones tcnicas y/o trminos de referencia establecidos en los trminos de referencia,
propuesta tcnica y Contratos (Conclusin n 2).
6.- Disponer a la Gerencia Municipal para que ordene a la Unidad de Supervisin y Liquidacin de
Obras para que los Inspectores de Obras debern avalar las conformidades efectuadas por los
Residentes de Obras sobre adquisiciones de bienes y/o servicios para los proyectos de inversin
pblica, previamente verifiquen que cumplan estrictamente con sus especificaciones tcnicas
establecidos en los trminos de referencia, propuesta tcnica y Contratos (Conclusin n 2).
XXXX, 06 de Diciembre de 2012

. . .
C.P.C. ING. CIVIL
Jefe Comisin de Auditora CIP N
Matrcula CCPT N 1
El Jefe (e) de la Oficina de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente informe,
encontrndolo conforme hago mo su contenido y elevo a su despacho para su conocimiento
y remisin a las instancias correspondientes.
.
ABOG.
Supervisor y Jefe OCI
CAT Matrcula N

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INFORME N 005 -2012-OCI rgano de Control Institucional

EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA PBLICA: RECONSTRUCCIN Y

II. HECHOS OBSERVADOS:

1. Se ha establecido que el Adicional n 01 y Deductivo n 01 sirvi de base para la aprobacin de la

En mrito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente informe y de conformidad con

AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:

AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE XXXX:

2.- Se proceda al deslinde de Responsabilidades Administrativas y la aplicacin de las sanciones a

debidamente, que son requisitos bsicos establecidos en la Resolucin de Contralora N 195-

XXXX, 06 de Diciembre de 2012

EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA PBLICA: RECONSTRUCCIN Y FORTALECIMIENTO DEL

1.1. INFORMACIN RELATIVA AL EXAMEN:

1.1.1. Origen del Examen:

El Examen Especial a la Obra Pblica : Reconstruccin y Fortalecimiento del Palacio

1.1.2. Naturaleza y Objetivos del Examen:

1.1.3. Alcance del Examen:

El presente Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente

Asimismo ha existido retraso en la remisin de documentacin fuente por parte de la

1.1.4 Antecedentes y Base Legal:

El Distrito de XXXX, de la Provincia y Departamento de Tacna, fue creado mediante la Ley

Eje estratgico 02: Gobernabilidad

Objetivo estratgico 01:

Eje estratgico 04: Desarrollo local e infraestructura

Objetivo estratgico 01:

Objetivo estratgico 02:

Eje estratgico 05: Recursos naturales y medio ambiente

Objetivo estratgico 01:

PERIODO TOTAL PRESUPUESTO

Ficha Tcnica de la Obra

ORDENANZA MUNICIPAL N 012-2007- RESOLUCION DE CONCEJO N 005-

1. rganos de Alta Direccin o de Gobierno 1.-rganos de Alta Direccin o de Gobierno

1.1 Concejo Municipal - Concejo Municipal

1.2 Alcalda - Alcalda

1.3 Gerencia Municipal - Gerencia Municipal

2. rganos Consultivos y de Coordinacin 2.-rganos Consultivos y de Coordinacin

2.1 .Comisin de Regidores - Comisin de Regidores

2.2 .Consejo de Coordinacin Local Distrital - Consejo de Coordinacin Local Distrital

2.3 .Comit de Seguridad Ciudadana. - Comit de Juntas Vecinales.

2.4 .Comit de Defensa Civil - Comit de Defensa Civil

2.6 .Comit de Club de Madres. - Comit de club de Madres

2.7 .Comit de Juntas Vecinales - Comit de Seguridad Ciudadana

3. rganos de Control 3.-rganos de Control

3.1 rgano de Control Institucional - rgano de Control Institucional

4. rganos de Asesoramiento 4.-rganos de Asesoramiento

4.1 .Oficina de Asesora Jurdica - Gerencia de Asesora Jurdica

4.2.Oficina de Planeamiento Presupuesto - Gerencia de Planeamiento Presupuesto y

4.2.1 .Unidad de Programacin e Inversiones- Gestin

5. rganos de Apoyo 5.-rganos de Apoyo

5.1 Unidad de Secretaria General e Imagen

5.1.1 Secretara General - Secretaria General

5.1.1.1 rea de Registro Civil

5.1.1.2 rea de Trmite documentario y Archivo Central

5.4 Unidad de Supervisin de Inversiones

5.3 Oficina de Administracin, Economa y Finanzas - Gerencia de Administracin y Finanzas

5.3.1 Unidad de Contabilidad * Sub Gerencia de Contabilidad-Tesorera

5.3.4 Unidad de Recursos Humanos. * Sub Gerencia de Recursos Humanos

5.3.5 Unidad de Rentas * Sub Gerencia de Administracin Tributaria

Recaudacin y Orientacin al Contribuyente. * Sub Gerencia de Ejecutoria Coactiva

Fiscalizacin Tributaria * Sub Gerencia de Fiscalizacin Tributaria

6.-rganos de Lnea 6.-rganos de Lnea

6.1 Gerencia de Desarrollo Econmico y Social - Gerencia de Desarrollo Social

6.1.2 Subgerencia de Desarrollo Social, Participacin

6.1.2.3 Educacin, Cultura, Deporte y Juventudes

6.1.2.4 Gestin Ambiental y Ecologa