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Universidad Abierta Para Adultos

Participante.

Matricula.

Asignatura.
Administracin Financiera II
Facilitador.

Tarea.
5
Seccin.
SV
06 de octubre del 2017 Recinto Cibao Santiago.

Objetivos especifico.
- Investigar acerca de los estados de resultados proforma y un balance
general proforma.

- Conocer realizar un estado de resultados proforma y un balance general


proforma.
- Elaborar estados de resultados proforma y un balance general proforma
para Interprice National Insurance, LTD durante el periodo 2017.

Introduccin.
En el presente trabajo estar realizando la tarea nmero 5 de la asignatura
Administracin financiera II, en cual estar investigando como elaborar y
desarrollar los estados de resultados proforma y un balance general proforma

Un estado financiero proforma es una herramienta de planificacin que trata de


la elaboracin de proyecciones de ingresos, costos, gastos, activos, pasivos y
capital con base a estrategias alternativas de produccin y venta con el
propsitos de decidir posteriormente como deber satisfacer los requerimientos
financieros pronosticado.
Estas proporcionan una base para analizar por adelantado el nivel de
rentabilidad de la empresa y permiten visualizar de manera cuantitativa y
cualitativa el resultado de la ejecucin de los planes y proyectos establecidos
por la empresa.

Con los siguientes estados financieros elabore un estado de resultados


proforma y un balance general proforma para el periodo 2017.
Interprice National Insurance, LTD
Estado de Resultado
Al 31/12/2016
Ingresos por servicios RD$125, 000,000.00
Costos servicios 77, 500,000.00
Utilidad Bruta 47, 500,000.00
Gastos Generales y Administrativos:
Gastos de publicidad 3, 566,000.00
Gastos renta 1, 200,000.00
Gastos mantenimiento edificaciones 344,000.00
Gastos mantenimiento maq. y Eq. 712,233.33
Gastos financieros 1, 800,244.18
Total GGA 7, 622,477.51
Utilidad Antes de impuestos 39, 877,522.49
Impuestos (25%) 9, 969,380.62
Utilidad Neta 29, 908,141.87
Interprice National Insurance, LTD
Balance General
Al 31/12/2016
Activo Circulante:
Efectivo 233,567.88
Cuentas por cobrar 3, 456,890.12
Inventarios de Software 7,654, 788.00
Subtotal AC 11, 345,246.00
Activo fijo:
Equipos oficina 1, 344,566.00
Equipo transporte 68, 900,321.10
Terrenos 6, 500,000.00
Edificios 144, 122,389.00
Sub-total AF 220,867276.10
Otros Activos
Licencia Software 4, 578,900.00
Total Activos 236, 791,422.10
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar proveedores 2, 367,090.00
Obligaciones por pagar 1, 642,388.00
Otras cuentas por pagar 942,366.00
Pasivo a largo plazo
Documentos por pagar 42, 311,788.00
Total Pasivo 47, 263,632.00
Capital
Acciones preferentes 152, 622,855.00
Acciones comunes 5, 900,377.00
Beneficios Acumulados 1, 096,416.23
Beneficios del Periodo 29, 908,141.87
Sub-total patrimonio 189, 527,790.10
Total pasivo y patrimonio 236, 791,422.10
Datos adicionales:
Ventas (pronstico)
Servicio X (8,000 x 10,000 serv) 80, 000,000.00
Servicio Y (2,039 x 586,000 serv.) 50, 975,000.00
Servicio Z (40,000 x 15 serv.) 600,000.00
Total 131, 575,000.00

Estado de Resultado
Interprice National Insurance, LTD
Al 31/12/2016

Pronstico de Venta.

Ingreso por servicio.


Servicio X (8,000 x 10,000 serv) 80, 000,000.00
Servicio Y (2,039 x 586,000 serv.) 50, 975,000.00
Servicio Z (40,000 x 15 serv.) 600,000.00
Total de servicio 131, 575,000.00
Menos: costo de los bienes vendidos.

Costos servicios 77, 500,000.00

Gastos Generales y Administrativos 7, 622,477.51


Costo total de los bienes $85, 122, 477.51

Utilidad Bruta 47, 500,000.00

Menos: gasto operativo 6, 566,244.00

Utilidad operativa 40, 933, 756.00

Menos: Gastos por intereses 1, 056, 233.51

Utilidad antes de impuesto 39, 877, 342.49

Menos: Impuesto (0.25 x 39, 877, 342.49)= 9, 969, 335. 62

Utilidad neta despus de impuesto 29, 908, 006.87

Dividendos 4, 000,000.00

Ganancias retenida $ 25, 908, 006.87

Balance general
Interprice National Insurance, LTD
Al 31/12/2016

Activos.

Efectivos 233, 567. 88


Cuenta por Cobrar 6, 242, 090.00

Inventario 7, 654, 788.00

Total de activo Corriente $ 14, 130,445.00

Activo fijo neto 236, 791,422.10

Total de activo 250, 921, 868.00

Pasivo y patrimonio de los accionistas.

Cuentas por pagar 2, 367, 090.00

Obligaciones Por pagar 1, 642, 388.00

Otras cuentas Por pagar 942, 366.00

Documento por Pagar 42, 311, 788.00

Total= $47, 263, 632.00

Acciones preferentes 152,622, 855.00

Acciones comunes 5,900, 377.00

Beneficios Acumulados 1,096, 416.23

Beneficios del Periodo 29,908, 141.87

Sub-total patrimonio 189,527, 790.10


Total pasivo y patrimonio $ 236,791, 422.10

Pronstico de Venta Interprice National Insurance, LTD 2017

Servicio unitario.

Servicio X (8,500 x 15,000 serv) 127, 500,000.00

Servicio Y (1, 989 x 596,000 serv.) 1, 185, 444,000. 00

Servicio Z (46,000 x 15serv.) 690,000.00


Total 1, 313, 634,000.00

Mtodo del porcentaje de ventas.


Costo de bienes vendidos= 85,122, 477. 51= 0.06
Ventas 1, 313, 634,000.00

Gastos operativos= 6, 566, 244.00 = 0.004


Ventas 1, 313, 634,000.00

Gastos de inters = 1, 056, 233.51 = 0.00


Ventas 1, 313, 634,000.00

Estado de resultados pro forma, usando el mtodo


De porcentaje de ventas, Venta Interprice National Insurance, LTD 2017

Ingresos por ventas $ 1, 313, 634,000.00


Menos: Costo de los bienes vendidos (0.06) 78, 818,040.00
Utilidad bruta $ 1, 234, 815,960.00
Menos: Gastos operativos (0.04) 52,545, 360.00
Utilidad operativa $ 52,545, 360.00
Menos: Gastos por intereses (0.01) 13, 136, 340.00
Utilidad neta antes de impuestos $ 39, 409, 020.00
Menos: Impuestos (0.25 x 39, 409, 020.00) 9, 852, 255.00
Utilidad neta despus de impuestos $ 29, 556, 765.00
Menos: Dividendos de acciones comunes 4, 000,000.00
Ganancias retenidas $ 25, 556, 765.00

Considerar ahora que el 50% de los costos de las ventas como el de los
gastos operativos son variables.

Estados de resultados de Venta Interprice National Insurance, LTD

Real 2016 pro forma 2017

Ingresos por ventas 131, 575,000.00 1, 313, 634,000.00

Menos: Costo de los bienes vendidos


Costo fijo 42, 561, 238.76 42, 561, 238.76

Costo variable(0.3 x venta) 42, 561, 238.76 394,090,200.00

Utilidad bruta 46, 452, 522.49 876, 982, 561.20

Menos: Gastos operativos

Gastos fijos 3, 283, 122.00 3, 283, 122.00

Gastos variables 3, 283, 122.00 26, 272, 680.00

Utilidad operativa 39, 886, 278.49 847,709, 881.20

Menos: Gastos por intereses (todos fijos) 1, 056, 233.51 10,509, 072.00

Utilidad neta antes de impuestos $ 38, 830, 044.98 837, 200, 809.20

Menos: Impuestos

(0.25 x utilidad neta antes de impuestos) 9, 707, 511.24 209, 300,202.30

Utilidad neta despus de impuestos 29, 122, 533.74 627, 900, 606.90

Menos: Dividendos 4, 000,000.00 4, 000,000.00

Ganancias retenida 25, 122.533.74 623, 900, 606.90

Para aplicar el mtodo crtico en la elaboracin del balance general pro forma
de 2017 de Interprice National Insurance, LTD realizarse varias suposiciones
relacionadas con los niveles de diversas cuentas del balance general:

1. Es deseable un saldo de efectivo mnimo de $233, 567. 88

2. En promedio, las cuentas por cobrar representan alrededor de 45 das de


ventas (aproximadamente 1/8 del ao). Como se pronostica que las ventas
anuales de Interprice National Insurance, LTD sern de $,1, 313, 634,000.00
las cuentas por cobrar deberan promediar $164, 204, 250.300 (1/8 x $1, 313,
634,000.00).

3. El inventario final debe permanecer a un nivel aproximado de7, 654, 788.00

4. Se adquirir una mquina nueva a un costo de $20,000, 000 se suma la


adquisicin de $20,000 a los activos fijos netos existentes de $236, 791,422.10
se obtienen activos fijos netos de $ 256, 791,422.10

5. Se espera que las compras representen alrededor del 30% de las ventas
anuales, que en este caso corresponde a $40,500 aproximadamente (0.30 x
$1, 313, 634,000.00). La empresa calcula que requiere 73 das en promedio
para saldar sus cuentas por pagar. Por lo tanto, las cuentas por pagar
equivalen a una quinta parte (73 das x 365 das) de las compras de la
empresa, es decir, $78, 818,040.00 (1/5 x 394, 090, 200.00).

7. Se espera que las obligaciones por pagar sean de 1, 642, 388.00

8. Los documentos por pagar permanecen sin cambios en relacin con su nivel
Actual de $42, 311,788.00

9. No se espera ningn cambio en otros pasivos corrientes cuentas Por pagar


942, 366.00. Permanecen al mismo nivel del ao anterior

10. mientras que las acciones preferente ser de 195, 742, 936.00 y el
beneficio de 2, 023, 317.20

Balance general
Interprice National Insurance, LTD
Al 31/12/2017
Activos.

Efectivos 233, 567. 88

Cuenta por Cobrar 164, 204, 250.00

Inventario 7, 654, 788.00

Total de activo Corriente $ 172, 092, 605.90

Activo fijo neto 256, 791, 422.10

Total de activo 428, 791, 422.10

Pasivo y patrimonio de los accionistas.

Cuentas por pagar 78, 818, 040.00

Obligaciones Por pagar 1, 642,388.00

Otras cuentas Por pagar 942, 366.00

Documento por Pagar 42,311, 788.00

Total= 123, 714, 582.00

Acciones preferentes 195, 742,936 .00

Beneficios Acumulados 2, 023,317.20


Total de pasivos corrientes 197, 766,253.20
Capital contable.
Utilidades retenidas 25,746, 434.64
Total de pasivo y capital 223, 512, 687.80

Conclusin.

Para concluir puede decir que en este tema fue de gran ayuda para mi misma
porque tuve que analizar mucho acerca de los clculos, pero tuve un buen
amigo que fue youtobe quien me ayudo tambin a saber de donde salan
algunos nmeros, pues este trabajo realice un estado de resultado pro forma y
un balance general en el cual ya tengo una idea como se realiza y cuales son
los pasos a tomar para la elaboracin del mismo.

Bibliografa.
Principio de administracin financiera 12va edicin, Gitman.
https://www.youtube.com/watch?v=zqMUmMfWQpU&t=170s