Deber Martes

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
ESCUELA DE INGENIERA EN GESTIN DE TRASPORTE
ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL
ESTUDIANTE: FONSECA CACHOTE DAVID HERNAN
CDIGO: 288
DOCENTE: ING. HOMERO SUREZ
SEMESTRE: QUINTO 2
FECHA: 10 DE ENERO DEL 2017
TEMA: LIBRO DIARIO GENERAL Y MAYORIZACIN (10 TRANSACCIONES)
RIOBAMBA-ECUADOR
TEMA
LIBRO DIARIO GENERAL Y MAYORIZACIN (10 TRANSACCIONES)
INTRODUCCIN
Al realizar Libro Diario General y el Libro de Mayorizacin nos ayudara a registrar las
transacciones de una manera adecuada, es decir separando las cuentas y valores del
dbito y las cuentas y valores del crdito, y as darnos cuenta en el estado que se
encuentra la empresa.
OBJETIVO GENERAL
Registrar las transacciones de manera adecuada para poder saber el estado de cada una
de las mismas.
OBJETIVO ESPECFICO
Reconocer cada una de las cuentas y colocar los valores de manera adecuada.
Realizar de manera adecuada cada una de las tablas y colocar correctamente
cada una de sus partes.
DESARROLLO
LA EMPRESA COMERCIAL "RIOMPORT S.A. DOMICILIADA EN LA

CIUDAD DE RIOBAMBA INICIA SUS OPRACIONES EL 01 DE ENERO DEL
PRESENTE AO CON LOS SIGUEINTES SALDOS:
Caja 15.000
Bancos 25.000
Deudores Varios 300
Proveedores 5.000
Iess por pagar 3.000
Arriendos por pagar 4.000
Hipotecas por pagar 8.000
Reservas Legal 60
Utilidad del Ejercicio
anterior 1000
Vehculos 12.000
Muebles de Oficina 2.000
Equipos de computo 5.000
Documentos por 460
cobrar
Inventario Mercadera 30.000
Edificios 30.000
Terrenos 9.500
Arriendos prepagados 1.000
Intereses prepagados 500
Capital social ?
TRANSACCIONES DEL PERIODO
Enero 02: Se compra para la empresa 10 sillas y 10 escritorios en $6.000, 3

computadoras en $3.450 y un vehculo en $12.000, el valor total es pagado el 50% en
efectivo y el otro 50% se paga con cheque N 3938.
Enero 03: Se vende 15 televisores. leds a $700 c/u, y 10 refrigeradora a 800 dlares
segn factura 2928 valor de la factura que nos es cancelado en efectivo.
Enero 04: Se compra un terreno a $80000 en el que: 50% es pagado en efectivo, el 25%
se gira un cheque a la vista y el otro 25% se cubrir con una letra de cambio.
Enero 05: Se cobr una letra vencida por $25.000 y los intereses en 60 das al 15%
anual.
Enero 06: Se compra mercadera por un valor de $235.600 nos conceden un 10% de
descuento y se paga transportes por un valor de $6.750, valor que cancelamos en
efectivo.
Enero 07: Se adquiere mercadera por un valor de $5.000 nos confieren un 5% de

descuento y se paga el transporte por un valor de $400, valor que cancelamos en
efectivo.
Enero 08: Se vendieron mercaderas por un valor de $185.600 con el 5% de descuento,

valor que nos cancelan en efectivo.
Enero 09: Se pagan los servicios bsicos de la empresa por $180 y se paga por un
vehculo $10.840, los sueldos se pagan con cheques y los servicios bsicos en efectivo.
Enero 10: Se cancela con un cheque N 34565 el valor de $80.300 a los proveedores,
dicho valor es pagado en efectivo.
Enero 11: Se compra un vehculo para la empresa en $38.500 se paga con cheque
numero 002 la cantidad de $10.000, $2.500 en efectivo y el resto se firma una letra de
cambio a 30 meses.
EMPRESA COMERCIAL"TOMEBAMBA S.A"
LIBRO MAYOR
CAJA 1.1.1.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2016 Saldo Inicial 15.000,00
01/02/2016 P/r. compra segn faturaN 3938 10.725,00 4.275,00
01/03/2016 P/r. Venta segn facturaN 2928 18.500,00 22.775,00
01/04/2016 P/r. compra segn Factura N2029 40.000,00 -17.225,00
01/05/2016 P/r. cobro de L/.C segn factura N 3330 28.750,00 11.525,00
01/06/2016 P/r. compra segn Factura N1010 235.600,00 247.125,00
01/08/2016 P/r. venta segn factura N 25436 176.320,00 418.495,00
01/09/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 1124 180,00 418.315,00
BANCOS 1.1.1.04
01/01/2016 Saldo Inicial 25.000,00
01/09/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 1124 10.840,00 -16.565,00
01/10/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 2351 80.300,00 -96.865,00
DEUDORES VARIOS 1.1.2.02

01/01/2016 Saldo inicial 300,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1.1.2.03

01/01/2016 Saldo Inicial 460,00
01/05/2016 P/r. cobro de L/.C segn factura N 3330 25.000,00 -24.540,00
INVENTARIO DE MERCADERA 1.1.3.01

01/01/2016 Saldo inicial 30.000,00
EDIFICIOS 1.2.1.1.01
01/01/2016 Saldo inicial 30.000,00
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.1.03
01/01/2016 Saldo Inicial 2.000,00
01/02/2016 P/r. compra segn faturaN 3938 6000,00 8.000,00
EQUIPO DE COMPUTO 1.2.1.1.07

01/01/2016 Saldo Inicial 5.000,00
01/02/2016 P/r. compra segn faturaN 3938 3450,00 8.450,00
VEHCULOS 1.2.1.1.05
01/01/2016 Saldo Inicial 12.000,00
01/09/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 1124 10.840,00 34.840,00
TERRENOS 1.2.1.2.01
01/01/2016 Saldo Inicial 9.500,00
ARRIENDOS PREPAGADOS 1.3.1.01

01/01/2016 Saldo inicial 1.000,00
INTERESES PREPAGADOS 1.3.1.06

01/01/2016 Saldo inicial 500,00
PROVEEDORES 2.1.01
01/01/2016 Saldo Inicial 5.000,00
01/10/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 2351 80.300,00 85.300,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2.1.03

IESS POR PAGAR 2.1.06
01/01/2016 Saldo Inicial 3.000,00
ARRIENDOS POR PAGAR 2.1.09

01/01/2016 Saldo Inicial 4.000,00
HIPOTECAS POR PAGAR 2.2.01

01/01/2016 Saldo Inicial 8.000,00
ARRIENDO PRECOBRADO 2.3.02

01/01/2016 Saldo Inicial 500,00
CAPITAL SOCIAL 3.1.01

01/01/2016 Saldo Inicial 109.200,00
RESERVA LEGAL 3.2.01

01/01/2016 Saldo Inicial 60,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR 3.3.01

01/01/2016 Saldo Inicial 1.000,00
VENTAS 4.1.01
01/03/2016 P/r. Venta segn facturaN 2928 18.500,00 18.500,00
01/08/2016 P/r. venta segn factura N 25436 185.600,00 -204.100,00
DESCUENTO EN VENTAS
01/08/2016 P/r. venta segn factura N 25436 9.280 9.280
INTERESES GANADOS 4.2.02

01/05/2016 P/r. cobro de L/.C segn factura N 3330 3.750,00 3.750,00
COMPRAS 5.1.2
TRANSPORTE EN COMPRAS 5.1.2.01
01/07/2016 P/r. compra segn Factura N1654 200,00 6.950,00
DESCUENTO EN COMPRAS 5.1.2.03

01/07/2016 P/r. compra segn Factura N1654 250,00 -23.810,00
GASTO SERVICIO BSICO 5.2.1.03

01/09/2016 P/r por los pagos r. segn factura N 1124 180,00 180,00
CONCLUSIONES
Se puede concluir que mediante el estado de situacin inicial de una empresa se

puede iniciar para la elaboracin del diario general.
Al realizar los registros contables se podrn obtener resultados correctos para de
esta manera tomar una solucin sobre la empresa que contribuya con la misma.
RECOMENDACIONES
Realizar de manera adecuada las transacciones, para de esta manera poder

colocar las cantidades de manera adecuada en cada uno de los registros como en
este caso lo es el Libro General y Libro Mayor.
Identificar cada una de las cuentas y colocar de manera ordenada para que no
tengamos problemas en el futuro y de esta forma obtener resultados adecuados.

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DOCENTE: ING. HOMERO SUREZ

FECHA: 10 DE ENERO DEL 2017

TEMA: LIBRO DIARIO GENERAL Y MAYORIZACIN (10 TRANSACCIONES)

LIBRO DIARIO GENERAL Y MAYORIZACIN (10 TRANSACCIONES)

LA EMPRESA COMERCIAL "RIOMPORT S.A. DOMICILIADA EN LA

TRANSACCIONES DEL PERIODO

Enero 02: Se compra para la empresa 10 sillas y 10 escritorios en $6.000, 3

Enero 07: Se adquiere mercadera por un valor de $5.000 nos confieren un 5% de

Enero 08: Se vendieron mercaderas por un valor de $185.600 con el 5% de descuento,

DEUDORES VARIOS 1.1.2.02

DOCUMENTOS POR COBRAR 1.1.2.03

INVENTARIO DE MERCADERA 1.1.3.01

EQUIPO DE COMPUTO 1.2.1.1.07

ARRIENDOS PREPAGADOS 1.3.1.01

INTERESES PREPAGADOS 1.3.1.06

DOCUMENTOS POR PAGAR 2.1.03

ARRIENDOS POR PAGAR 2.1.09

HIPOTECAS POR PAGAR 2.2.01

ARRIENDO PRECOBRADO 2.3.02

CAPITAL SOCIAL 3.1.01

RESERVA LEGAL 3.2.01

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR 3.3.01

INTERESES GANADOS 4.2.02

DESCUENTO EN COMPRAS 5.1.2.03

GASTO SERVICIO BSICO 5.2.1.03

Se puede concluir que mediante el estado de situacin inicial de una empresa se

Realizar de manera adecuada las transacciones, para de esta manera poder

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