INGRESOS Y GASTOS DE LA EMPRESA DE CONFECCIONES DE POLOS

* Cada polo se vende a 26.50 soles incluido igv

* Al mes se venden 18,000 polos

Consumo estndar de
Costo cada item por unidad
Item Unidades de polo
(soles)

Tela de 100% algodn color blanco metro 16.800 0.600

hilo metro 0.010 4.000
Tela rip para el cuello 100% algodn metro 21.500 0.050
Etiqueta unidad 0.100 1.000
Hilo especial para bordado metro 0.040 4.500
Mano de obra de remallado unidad 0.300 1.000
Mano de obra por recubierto unidad 0.500 1.000
Mano de obra por doblez y embolsado unidad 0.100 1.000

GASTOS Y COSTOS soles/mes

Depreciacion de maquinas (produccion) 9,229
Alquiler del local de produccion 7,600
Energia electrica de oficinas varias 830
Supervisor de produccion 6,400
Limpieza del local de produccion 2,100
Sueldo de vendedores 1,600
Asistente administrativa 1,600
Incentivos al departamento de ventas 5,300
Supervisor de calidad 1,700
Pago del servicio contable 1,100
Consumo de energa elctrica de produccin 2,400
Pagos de impuestos a la exportacin 6,200
Pago del seguro de la carga aduanera 3,000
Pago de intereses por prstamos varios 7,300
Gerente general 5,900
Pago de impuestos municipales 550
Pago al community manager (pgina de facebook) 2,000
Pago al conserje (hace diversos trmites) 1,100
 IGV
* Cada polo se vende a 25 soles incluido igv 26.50 18%
* Al mes se venden 15,000 polos 15,000

Consumo estndar de
Costo cada item por unidad
Item Unidades de polo
(soles)

Tela de 100% algodn color blanco metro 16.800 0.600

hilo metro 0.010 4.000
Tela rip para el cuello 100% algodn metro 21.500 0.050
Etiqueta unidad 0.100 1.000
Hilo especial para bordado metro 0.040 4.500
Mano de obra de remallado hh 0.300 1.000
Mano de obra por recubierto hh 0.500 1.000
Mano de obra por doblez y embolsado hh 0.100 1.000
Costo primo unitario

GASTOS Y COSTOS soles/mes Tipo de gasto y costo

Depreciacion de maquinas (produccion)
Pago al personal de seguridad en planta
Energia electrica de oficinas varias
Supervisor de produccion
Limpieza del local de produccion
Sueldo de vendedores
Asistente administrativa
Incentivos al departamento de ventas
Supervisor de calidad
Pago del servicio contable
Consumo de energa elctrica de produccin
Pagos de impuestos a la exportacin
Pago del seguro de la carga aduanera
Pago de intereses por prstamos varios
Gerente general
Pago de impuestos municipales
Pago al community manager (pgina de facebook)
Pago al conserje (hace diversos trmites)
Total de costos fijos
6,313 Costo inderecto de fabricacin
2,200 Costo inderecto de fabricacin
830 Gasto administrativo
6,400 Costo inderecto de fabricacin
2,100 Costo inderecto de fabricacin
1,600 Gasto administrativo
1,600 Gasto administrativo
5,300 Gasto de ventas
1,700 Costo inderecto de fabricacin
1,100 Gasto administrativo
2,400 Costo inderecto de fabricacin
6,200 Gasto de ventas
3,000 Gasto de ventas
16,874 Gastos financieros
5,900 Gasto administrativo
550 Gasto administrativo
2,000 Gasto de ventas
1,100 Gasto administrativo
67,166
Precio de cada polo sin IGV
22.46 soles

Consumo Consumos
estndar de cada estndar total
item en soles por en soles en
unidad de polo aquel mes

10.080 151,200.000
0.040 600.000
1.075 16,125.000
0.100 1,500.000
0.180 2,700.000
0.300 4,500.000
0.500 7,500.000
0.100 1,500.000
12.375 185,625.00
INVESIN

INVERSION TANGIBLE
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Terreno 1.00 450,000.00 450,000.00
Mejoras de terreno 1.00 12,000.00 12,000.00
Construccin 1.00 125,000.00 125,000.00
Caeras 1.00 4,500.00 4,500.00
Instrumentacin y control 1.00 19,000.00 19,000.00
Instalaciones elctricas 1.00 5,500.00 5,500.00
Maquinaria y equipo 0.00 350,000.00 0.00
Muebles y enseres 1.00 45,000.00 45,000.00
Accesorios diversos 1.00 5,000.00 5,000.00
Otros-contingencias 1.00 10,000.00 10,000.00
Total de inversin tangible 676,000.00

INVERSION INTANGIBLE
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Gastos de estudios durante la ejecucin 1.00 5,000.00 5,000.00
Gastos de estudios previos al proyecto 1.00 15,000.00 15,000.00
Costos de puesta en marcha 1.00 7,000.00 7,000.00
Gastos de constitucin 1.00 1,500.00 1,500.00
Ingeniera y supervisin 1.00 25,000.00 25,000.00
Honorarios del contratista 1.00 20,000.00 20,000.00
Patentes 1.00 2,000.00 2,000.00
Otros-contingencias 1.00 6,000.00 6,000.00 Total de inversin fija
Total de inversin intangible 81,500.00 757,500.00

CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Cantidad Soles s/igv Total s/igv
Efectivo 0.25 2,755,260 688,815

Inversin total 1,446,315.00

PLAN DE AMORTIZACIN MODALIDAD AL REBATIR

Perodos 0 1 2 3
Depreciacin = Pago del capital 0 144,632 144,632 144,632
Saldo del Capital 1,446,315 1,301,684 1,157,052 1,012,421
Gasto Financiero 0 202,484 182,236 161,987

Tasa del prstamo 14%

Perodo del prstamo 10.00 aos

Perodos 0 1 2 3
Depreciacin fija 757,500.00 75,750.00 75,750.00 75,750.00

Perodo de depreciacin 10 aos

al de inversin fija

4 5 6 7 8 9 10
144,632 144,632 144,632 144,632 144,632 144,632 144,632
867,789 723,158 578,526 433,895 289,263 144,632 0
141,739 121,490 101,242 80,994 60,745 40,497 20,248

4 5 6 7 8 9 10
75,750.00 75,750.00 75,750.00 75,750.00 75,750.00 75,750.00 75,750.00
 EPG anual
1 Ingresos 4,042,372.881
2 Costo primo 2,227,500.000
3 CIF 177,600.000
3.5 Depreciacin 75,750.000
4 Costo de produccin 2,405,100.000
5 Utilidad bruta 1,637,272.881

6 Gastos de ventas 217,200.000

7 Gastos de administracin 132,960.000
8 Gastos financieros 202,484.100
9 Total de gastos 552,644.100
10 Utilidad operativa 1,084,628.781

11 IGV 195,233.181
12 Utilidad neta AIR 889,395.601

13 Impuesto general a la renta 240,136.812 27%

1 Utilidad neta 649,258.789

Margen de contribucin
1 Ingresos 4,042,372.881
2 Costos variables 2,227,500.000
3 Margen de contribucin total [1-2] 1,814,872.881
4 MCU [3/Q] 10.083

Punto de equilibrio
1 Total de costos y gastos fijos 805,994.100
2 PE [1/4] 79,938.898
 Tasa de inflacin anual 3.18%

EPG Proyectado a 10 aos 1 2 3 4

Item 2017 2018 2019 2020
Precio de venta sin igv 22.458 23.172 23.909 24.669
Cantidad vendida 180,000 312,000 420,000 516,000

1 Ingresos 4,042,373 7,229,595 10,041,630 12,729,172

2 Costo Primo 2,227,500 3,983,780 5,533,317 7,014,254
3 CIF 177,600 317,629 441,175 559,251
3.5 Depreciacin 75,750 75,750 75,750 75,750
4 Costo de Produccin 2,405,100 4,301,409 5,974,492 7,573,505
5 Utilidad Bruta 1,637,273 2,928,186 4,067,138 5,155,667

6 Gastos de Ventas 217,200 388,452 539,545 683,949

7 Gastos de Administracin 132,960 237,793 330,285 418,682
8 Gastos Financieros 202,484 182,236 161,987 141,739
9 Total de Gastos 552,644 808,481 1,031,817 1,244,370
10 Utilidad Operativa 1,084,629 2,119,706 3,035,321 3,911,297

11 IGV 195,233 381,547 546,358 704,033

12 Utilidad Neta AIR 889,396 1,738,159 2,488,963 3,207,263
13 Impuesto a la Renta 240,137 469,303 672,020 865,961
14 Utilidad Neta 649,259 1,268,856 1,816,943 2,341,302

Utilidad neta

% de utilidad respecto a los ingresos

 Fuente: http://www.sbs
Tasa ms alta # de veces
TASA 11.64% 3.88% 3
VAN S/. 8,584,226.97
TIR 86.58%

Inversin ao 0 1 2 3 4
-1,446,315 649,259 1,268,856 1,816,943 2,341,302
 5 6 7 8 9 10
2021 2022 2023 2024 2025 2026
25.453 26.263 27.098 27.960 28.849 29.766
696,000 660,000 372,000 252,000 204,000 120,000

17,715,573 17,333,466 10,080,451 7,045,845 5,885,159 3,571,946

9,761,949 9,551,394 5,554,709 3,882,526 3,242,945 1,968,277
778,326 761,539 442,880 309,556 258,562 156,932
75,750 75,750 75,750 75,750 75,750 75,750
10,540,276 10,312,933 5,997,589 4,192,083 3,501,507 2,125,209
7,175,297 7,020,534 4,082,861 2,853,762 2,383,652 1,446,737

951,872 931,341 541,631 378,579 316,214 191,924

582,693 570,125 331,562 231,749 193,572 117,487
121,490 101,242 80,994 60,745 40,497 20,248
1,656,056 1,602,708 954,186 671,073 550,283 329,659
5,519,242 5,417,825 3,128,675 2,182,689 1,833,369 1,117,078

993,463 975,209 563,162 392,884 330,006 201,074

4,525,778 4,442,617 2,565,514 1,789,805 1,503,363 916,004
1,221,960 1,199,506 692,689 483,247 405,908 247,321
3,303,818 3,243,110 1,872,825 1,306,558 1,097,455 668,683
nte: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIPasivaDepositoEmpresa.
Total
11.64%

5 6 7 8 9 10
3,303,818 3,243,110 1,872,825 1,306,558 1,097,455 668,683
Anlisis Horizontal

ao 1 % ao 5 % ao 10 %
100.00% 100.00% 100.00%
55.10% 55.10% 55.10%
4.39% 4.39% 4.39%
1.87% 0.43% 2.12% A
59.50% 59.50% 59.50% n
40.50% 40.50% 40.50%

5.37% 5.37% 5.37%
l
3.29% 3.29% 3.29% i
5.01% 0.69% 0.57% s
13.67% 9.35% 9.23% i
26.83% 31.15% 31.27%
s
4.83% 5.61% 5.63%
V
22.00% 25.55% 25.64% e
5.94% 6.90% 6.92% r
16.06% 18.65% 18.72% t
i
c
a
l
PasivaDepositoEmpresa.aspx?tip=B
 Graficar en forma circular la frecuencia realtiva. Interpretar el intervalo 6 del grafico halle
intervalos fi %
16 20 20 13.33
21 25 32 21.33 Chart Title
26 30 30 20.00 1
31 35 22 14.67 2
36 40 16 10.67 13.33%
13.33% 3
6.67% 4
41 45 10 6.67 5
10.67% 21.33%
46 50 20 13.33 6
150 100.00 14.67% 7
20.00%
alo 6 del grafico halle

tle
1
2
3
4
3% 5
6
7

"Escriba aqu la ecuacin."