Anda di halaman 1dari 3

SOAL LATIHAN AKUNTANSI PERPAJAKAN

Soal dari Pak Djaka Kelas 5-ULI - 2016

PT Abadi adalah sebuah perusahaan distributor kertas yang cukup besar berada di Medan, dalam
bulan Januari dan Februari mempunyai transaksi sebagai berikut:
2 Januari Membayar bunga pinjaman kepada Ridwan sebesar Rp 40.000.000,00.
3 Januari Menerima tagihan jasa cleaning service sebesar Rp 40.000.000,00 kepada CV Resik
Tenan.
5 Januari Di dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang dilakukan hari ini disetujui bahwa
perusahaan akan membagikan dividen Rp 100.000.000,00 dan bonus kepada
karyawan sebesar Rp 200.000.000,00. Pembayaran dividen dan bonus akan
dilakukan pada bulan Juni bersamaan dengan Ulang Tahun perusahaan.
6 Januari Membayar uang muka kepada Art Management Co yang berkedudukan d
Singapura, untuk mendatangkan penyanyi Mely Tan berasal Singapura sebesar USD
10.000,00 yang akan manggung tanggal 28 Februari.
8 Januari Mengirim kertas seharga Rp 100.000.000,00 kepada PT Balai Pustaka (sebuah
BUMN).
10 Januari Pembayaran pembicara seminar kepada Rahmat (bukan pegawai) sebagai pengisi
acara seminar yang diselenggarakan oleh PT Abadi sebesar Rp 25.000.000,00.
12 Januari Membeli kertas tunai seharga Rp 500.000.000,00 dari pabrik kertas Pulp In Co.,
harga tersebut belum termasuk potongan harga sebesar 20%.
14 Januari Menerima tagihan dari Notaris Wahyudi SH sebesar USD 1.000,00 dimana tagihan ini
tidak termasuk pajak, sehingga pajak harus dibayar PT Abadi.
15 Januari Membeli mesin potong dan lipat kertas dari Jerman seharga USD 100.000,00 biaya
Asuransi USD 5.000,00 biaya pengangkutan dari Jerman sampai pelabuhan di Medan
sebesar USD 25.000,00 (biaya asuransi dan pengangkutan dibayar di Jerman). Biaya
lain yang dikenakan Bea dan Cukai sebesar Rp 10.000.000,00. Bea Masuk dikenakan
sebesar 5% dan PPN Impor 10%.
16 Januari Membayar bunga kepada Bank Mandiri sebesar Rp50.000.000,00.
18 Januari Membayar Uang Muka sebesar USD 20.000,00 untuk pesanan pembelian kertas dari
PT Indah Kiat dimana barang akan dikirim tanggal 31 Januari.
20 Januari Menerima tagihan dari Aris (orang pribadi) atas sewa peralatan sebesar Rp
30.000.000,00; dimana pajak akan dipotong atas tagihan.
21 Januari Membeli baja ke PT Indo Pari Steel yang akan digunakan untuk membangun gudang
sebesar Rp 400.000.000,00.
25 Januari Membayar John Son and Co. sebuah perusahaan yang berstatus BUT sebesar USD
5.000,00 atas tagihan jasa pembuatan software produksi.
26 Januari Membayar tagihan atas keikutsertaan seminar yang diselenggarakan oleh PT
Seminar Oke dengan topik "UU KUP yang baru dan implikasinya terhadap dunia
usaha".
28 Januari Menerima pembayaran dari PT Balai Pustaka atas pengiriman kertas tanggal 8
Januari.
31 Januari Menerima kertas dari PT Indah Kiat atas pesanan tanggal 18 Januari dengan harga
total sebesar USD 100.000,00. Diskon yang diberikan oleh PT Indah Kiat sebesar 20%
dari harga kertas.
2 Februari Membayar tagihan ke CV Resik Tenan.
4 Februari Membayar tagihan ke notaris Wahyudi SH.
5 Februari Menerima uang muka dari Bank Indonesia sebesar Rp 234.000.00,00 atas pesanan
kertas untuk mencetak uang. Uang muka tersebut sudah termasuk PPN.
8 Februari Membayar kekurangan harga kertas PT Indah Kiat.
11 Februari Membayar tagihan ke Aris.
12 Februari Membayar pelunasan penyanyi Mely Tan sebesar USD 10.000,00 yang akan
manggung tanggal 28 Februari.
15 Februari Membayar sewa kantor Rp sebesar Rp 500.000.000,00 dimana sewa kantor tersebut
untuk 10 tahun mendatang.

Catatan:
1. Pajak pada dasarnya harus dipotong oleh PT Abadi kecuali transaksi mengatakan lain.
2. Jika ada pembayaran pajak yang dilakukan oleh PT Abadi, maka akan dilakukan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
3. Penyetoran pajak ke kas negara dilakukan oleh PT Abadi, sesuai dengan jatuh tempo
pembayaran pajak.
4. Jika mengandung PPN sertakan juga PPN-nya.

Tugas Anda:
1. Berapakah PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23/26 yang harus dibayar PT Abadi untuk bulan Februari
dan Maret?
2. Jika ada, berapakah PPh Pasal 21 yang harus dibayar PT Abadi untuk bulan Februari dan Maret?
3. Buatlah jurnal transaksi-transaksi tersebut di atas, sampai dengan jurnal pembayaran pajak ke
Kas Negara.
LAMPIRAN NILAI KURS

KURS BERDASARKAN BI
1 Januari Rp 8.880 ,- /USD 1 Februari Rp 9.035 ,- /USD
2 Januari Rp 8.900 ,- /USD 2 Februari Rp 9.025 ,- /USD
3 Januari Rp 8.920 ,- /USD 3 Februari Rp 9.030 ,- /USD
4 Januari Rp 8.930 ,- /USD 4 Februari Rp 9.035 ,- /USD
5 Januari Rp 8.960 ,- /USD 5 Februari Rp 9.040 ,- /USD
6 Januari Rp 8.970 ,- /USD 6 Februari Rp 9.010 ,- /USD
7 Januari Rp 8.970 ,- /USD 7 Februari Rp 9.000 ,- /USD
8 Januari Rp 8.980 ,- /USD 8 Februari Rp 9.010 ,- /USD
9 Januari Rp 8.970 ,- /USD 9 Februari Rp 9.007 ,- /USD
10 Januari Rp 9.010 ,- /USD 10 Februari Rp 9.006 ,- /USD
11 Januari Rp 9.010 ,- /USD 11 Februari Rp 9.005 ,- /USD
12 Januari Rp 9.080 ,- /USD 12 Februari Rp 9.010 ,- /USD
13 Januari Rp 9.015 ,- /USD 13 Februari Rp 9.018 ,- /USD
14 Januari Rp 9.025 ,- /USD 14 Februari Rp 9.015 ,- /USD
15 Januari Rp 9.060 ,- /USD 15 Februari Rp 9.012 ,- /USD
16 Januari Rp 9.050 ,- /USD 16 Februari Rp 9.000 ,- /USD
17 Januari Rp 9.035 ,- /USD 17 Februari Rp 9.006 ,- /USD
18 Januari Rp 9.055 ,- /USD 18 Februari Rp 9.008 ,- /USD
19 Januari Rp 9.040 ,- /USD 19 Februari Rp 9.011 ,- /USD
20 Januari Rp 9.035 ,- /USD 20 Februari Rp 9.019 ,- /USD
21 Januari Rp 9.028 ,- /USD 21 Februari Rp 9.022 ,- /USD
22 Januari Rp 9.025 ,- /USD 22 Februari Rp 9.030 ,- /USD
23 Januari Rp 9.059 ,- /USD 23 Februari Rp 9.040 ,- /USD
24 Januari Rp 9.035 ,- /USD 24 Februari Rp 9.032 ,- /USD
25 Januari Rp 9.040 ,- /USD 25 Februari Rp 9.024 ,- /USD
26 Januari Rp 9.069 ,- /USD 26 Februari Rp 9.020 ,- /USD
27 Januari Rp 9.073 ,- /USD 27 Februari Rp 9.025 ,- /USD
28 Januari Rp 9.080 ,- /USD 28 Februari Rp 9.114 ,- /USD
29 Januari Rp 9.084 ,- /USD 1 Maret Rp 9.084 ,- /USD
30 Januari Rp 9.069 ,- /USD 2 Maret Rp 9.124 ,- /USD
31 Januari Rp 9.045 ,- /USD 3 Maret Rp 9.130 ,- /USD

KURS BERDASARKAN KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN


25 Desember sampai dengan 31 Desember Rp 9.096 ,- /USD
1 Januari sampai dengan 7 Januari Rp 9.043 ,- /USD
8 Januari sampai dengan 14 Januari Rp 9.019 ,- /USD
15 Januari sampai dengan 21 Januari Rp 9.081 ,- /USD
22 Januari sampai dengan 28 Januari Rp 9.094 ,- /USD
29 Januari sampai dengan 4 Februari Rp 9.096 ,- /USD
5 Februari sampai dengan 11 Februari Rp 9.092 ,- /USD
12 Februari sampai dengan 18 Februari Rp 9.053 ,- /USD
19 Februari sampai dengan 25 Februari Rp 9.048 ,- /USD
26 Februari sampai dengan 4 Maret Rp 9.073 ,- /USD

Anda mungkin juga menyukai