LEY N 26702

Ley General del Sistema Financiero y del

Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros

INTEGRANTES:
DOCENTE:

TEMA:
Ley N 26702

SICUANI CUSCO - 2017

 SECCIN PRIMERA

NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS

CAPITULO I

FORMA DE CONSTITUCION Y CAPITAL MINIMO

TTULO PRELIMINAR

PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES

ARTCULO 1

ALCANCES DE LA LEY GENERAL

Esta ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas que
operen en el sistema financiero y de seguros.

ARTCULO 2

OBJETO DE LA LEY

Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un

sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional.

ARTCULO 5

TRATAMIENTO DE LA INVERSIN EXTRANJERA

La inversin extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que el capital nacional con
sujecin.

ARTCULO 6

PROHIBICIN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS

Las disposiciones de carcter general que, en ejercicio de sus atribuciones, dicten el Banco
Central o la Superintendencia, no pueden incorporar tratamientos de excepcin, que discriminen
entre:

1. Empresas de igual naturaleza.

 2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operacin.

3. Empresas establecidas en el pas respecto de sus similares en el exterior.

4. Personas naturales y jurdicas extranjeras residentes frente a las nacionales, en lo

referente a la recepcin de crditos.

ARTCULO 7

NO PARTICIPACIN DEL ESTADO EN EL SISTEMA FINANCIERO

El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee en
COFIDE.

ARTCULO 12,13,14,15

LA CONSTITUCIN

De cualquier entidad financiera en el Per se debe realizar a travs de una sociedad annima.

LOS ESTATUTOS

Deben adecuarse a la presente Ley y estar inscritos en los registros pblicos correspondientes.

MODIFICACIONES

Debe emitirse en el plazo 30 das hbiles de presentada la respectiva solicitud

DENOMINACIN SOCIAL

Deben ir acorde a la actividad por la cual se constituya, por ejemplo: CAJA MUNICIPAL SANTA
O BANCO DE REGIONES. Adems no se puede usar la palabra central, ni otras palabras que
confundan su naturaleza.

ARTICULO 16

CAPITAL MNIMO
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social,
aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:

A. EMPRESAS DE OPERACIONES MLTIPLES

1. Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00

2. Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00

3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/ 678 000,00

4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 4 000 000,00

5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/ 678 000,00

6. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico: S/ 678

000,00

7. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00

B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS

1. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria: S/ 7 500 000,00

2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/ 2 440 000,00

3. Empresas de Factoring: S/ 1 356 000,00

4. Empresas Afianzadora y de Garantas: S/ 1 356 000,00

5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/ 1 356 000,00

6. Empresas Administradora Hipotecaria: S/ 3 400 000,00

C. BANCOS DE INVERSIN S/ 14 914 000,00

D. EMPRESAS DE SEGUROS

1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/2 712
000,00

2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/3 728
000,00
 3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/9 491 000,00

4. Empresa de Reaseguros: S/5 763 000,00

Cabe aadir, que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios
complementarios y conexos la Ley 26702 seala que el capital social alcance las siguientes
cantidades mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/ 2 440 000,00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario: S/10 000 000,00

3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o de Dbito: S/ 678 000,00

4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 678 000,00

5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/ 678 000,00

ARTICULO 17

CAPITAL MNIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS

Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, se requiere

que el capital social alcance las siguientes cantidades mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/. 2 440 000,00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario: S/. 10 000 000,00

3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o de Dbito: S/. 678 000,00

4. Empresa de Transferencia de Fondos: S/. 678 000,00

5. Empresas Emisoras de Dinero Electrnico: S/. 2 268 519,00.

ARTICULO 18

ACTUALIZACIN DE LOS LMITES

Se actualiza trimestralmente y es publicada mensualmente por el Instituto Nacional de

Estadstica e Informtica.
 SECCIN PRIMERA

NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS

CAPITULO II

AUTORIZACION DE ORGANIZACIN

ARTCULOS 19 AL 22

PROCEDIMIENTOS Y REQUISITOS

Los procedimientos y requisitos de autorizacin deben ser claros, objetivos y pblicos y deben
aplicarse con coherencia, exigindose:

a. Que los solicitantes, ya sea los propietarios relevantes, los miembros del Consejo de
Administracin, altos directivos y empleados clave en funciones de control, sean
adecuados, tanto a nivel individual como colectivamente;

b. Que el solicitante cumpla los requisitos de capital;

c. Que el solicitante tenga una estructura corporativa y de gestin slida; y

d. Que el solicitante tenga planes financieros y de negocios slidos.

INFORMACIN A INCLUIR EN LA SOLICITUD

 a. Solicitud de organizacin dirigida al Superintendente de Banca, Seguros y AFP que
se presenta en una sola oportunidad.

b. Proyecto de Minuta de Constitucin Social.

c. Relacin de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas.

d. Dos ejemplares del estudio de factibilidad, de mercado, financiero y de gestin.

e. Certificado de depsito de garanta, constituido en una empresa del sistema

financiero del pas, vigente al momento de presentarse la solicitud y a la orden de la
Superintendencia o endosado a su favor, por un monto equivalente al cinco por ciento
(5%) del capital mnimo.

PRESENTAR SOLICITUD DE ORGANIZACIN ANTE LA SBS, CON EL SIGUIENTE

CONTENIDO DE INFORMACIN DE LOS ORGANIZADORES

I. ORGANIZADORES: Idoneidad moral y solvencia econmica

Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, segn corresponda.

Declaracin Jurada de no estar incursos en los impedimentos establecidos en el

artculo 20 de la Ley N 26702.

II. ORGANIZADORES RESPONSABLES : Responsable trmite en SBS

Curriculum Vitae debidamente suscrito o Memoria Anual, segn corresponda.

Declaracin Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el pas o en

el extranjero para los residentes y no residentes

Declaraciones juradas de: (i) No encontrarse incursos en los impedimentos a que se

refieren los artculos 20 y 81 de la Ley N 26702. Las sanciones a que se refiere el
numeral 12 del artculo 20 de la Ley N 26702, son aquellas mencionadas en el
numeral 2.2) del presente procedimiento. (ii) Relacin de sus bienes patrimoniales, y
en caso corresponda, sealar si stos se encuentran sujetos a algn tipo de
gravamen o limitacin para su libre disponibilidad.

Presentar solicitud de organizacin ante la SBS, con el siguiente contenido de Informacin de los
accionistas:
III. ACCIONISTAS: Idoneidad Moral y Solvencia Econmica

Curriculum Vitae debidamente suscrito.

Declaracin Jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en el pas y/o en el

extranjero para los residentes y no residentes.

Declaraciones Juradas de: No encontrarse incursos en los impedimentos y no

exceder las limitaciones de tenencia accionaria sealados en los artculos 52, 53,
54 y 55 de la Ley N 26702.

Relacin de sus bienes patrimoniales.

Su participacin accionaria.

Relacin de personas con las que los accionistas se encuentran vinculados y

personas jurdicas con las que conforma un grupo econmico.

Carta de referencia como cliente de una o ms empresas del sistema financiero del
pas y/o del exterior, segn corresponda. En caso de sta ltima, deber tratarse de
una empresa reconocida de primer nivel.

Los accionistas personas jurdicas debern presentar informacin adicional segn

normativa (memoria anual, EEFF, Capital Social, Acuerdo de Organo Social, Informe
de Clasificacin de Riesgo, Comunicacin de su supervisor).
 SECCIN PRIMERA

NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS

CAPITULO III

AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO

PROCEDIMIENTO

SECCIN SEGUNDA

SISTEMA FINANCIERO

TTULO PRIMERO

NORMAS GENERALES

CAPTULO II

SECRETO BANCARIO

1
Artculo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICIN.

Est prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y trabajadores,
suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus clientes, a menos que
medie autorizacin escrita de stos o se trate de los supuestos consignados en los Artculos 142,
143 y 143-A. 2

Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:

1
Modificado por la Ley N 27693 del 11-04-2002
2
Prrafo modificado por Decreto Legislativo N 1313 del 31-12-2016.
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la
informacin respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin
provisin de fondos.

2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Per.

3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas

clasificadoras de riesgo.

No rige esta norma tratndose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de

activos, a que se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo caso la empresa est obligada a
comunicar acerca de tales movimientos a la Unidad de Inteligencia Financiera.

No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en cumplimiento de

la obligacin contenida en el presente artculo, hagan de conocimiento de la Unidad de
Inteligencia Financiera, movimientos o transacciones sospechosas que, por su naturaleza,
puedan ocultar operaciones de lavado de dinero o de activos. La autoridad correspondiente inicia
las investigaciones necesarias y, en ningn caso, dicha comunicacin puede ser fundamento
para la interposicin de acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la empresa y/o sus
funcionarios.

Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar informacin sujeta

al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el artculo 143. Las autoridades que
persistan en requerirla quedan incursas en el delito de abuso de autoridad tipificado en el artculo
376 del Cdigo Penal.

CAPTULO IV

CENTRAL DE RIESGOS

Artculo 158.- ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIN QUE

CONTENDR.

La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros,

crediticios, comerciales y de seguros denominado Central de Riesgos, el mismo que contar
con informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.

Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener
acceso a esta Central, celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios
en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el
seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la
Superintendencia.

Adems, podr registrarse:

1. Todo encargo fiduciario que comporte la transferencia de bienes, con la indicacin de

estos ltimos; lo que del mismo modo cumplir fines de informacin; y

2. Cualquier otro tipo de endeudamiento que genere riesgos crediticios adicionales para
cualquier acreedor.

La informacin correspondiente estar a disposicin de las empresas del sistema financiero y de

seguros, del Banco Central, de las empresas comerciales y de cualquier interesado en general,
previo pago de las tarifas que establezca la Superintendencia. Dicha informacin deber ser
proporcionada en forma sistemtica, integrada y oportuna.

TTULO II
LMITES Y PROHIBICIONES

CAPTULO I
PATRIMONIO EFECTIVO

Artculo 184- PATRIMONIO EFECTIVO. 3

El patrimonio efectivo de las empresas podr ser destinado a cubrir riesgo de crdito, riesgo de
mercado y riesgo operacional. Ser determinado sumando el patrimonio bsico y el patrimonio
suplementario, segn el siguiente procedimiento:

A. El patrimonio bsico o patrimonio de nivel 1 estar constituido de la siguiente manera:

3
Artculo modificado por D. Leg. 1028, publicado el 22-06-2008 y vigente desde el 01-07-2009
 1. Se suman al capital pagado, las reservas legales, la prima suplementaria de capital y las
reservas facultativas que slo puedan ser reducidas previa conformidad de la
Superintendencia, si las hubiere. El capital pagado incluye las acciones comunes y las
acciones preferentes perpetuas con derecho a dividendo no acumulativo.

2. Se suman las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso que cuenten con
acuerdo de capitalizacin.

CAPTULO III

PROHIBICIONES

Artculo 217.- OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS.

Sin perjuicio de las dems prohibiciones contenidas en la presente Ley, las empresas del
sistema financiero no podrn:

1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones;

2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o indirectamente,

a la adquisicin de acciones de la propia empresa;

3. Conceder crditos para financiar actividades polticas;

4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por monto o plazo
indeterminado;

5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros, a no ser
que uno de ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco o una financiera del
exterior;

6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin de los que se afecten en
respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero, y de las cdulas hipotecarias que
emitan las empresas de capitalizacin inmobiliaria;

7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus directores y trabajadores en respaldo de

operaciones de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos;
8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que, directa o
indirectamente, sean accionistas de la propia empresa, salvo que estn cotizadas en bolsa;

9. Negociar los certificados de depsito que se menciona en el numeral 9 del artculo 221
con sus subsidiarias y asumir compromisos que originen la obligacin de recomprar tales
certificados;

10. Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no autorizadas a operar en el

territorio nacional;

11. Usar informacin no divulgada al mercado, de personas naturales o jurdicas, sean o no

clientes, con el objeto de propiciar negocios en beneficio propio o de terceros, siendo de
aplicacin lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.

CAPTULO IV

SANCIONES

Artculo 218.- SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL

4
ARTCULO 199.

1. La empresa que incumpla el lmite establecido en el primer prrafo del artculo 199
deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a encaje que
aparezca en los informes de que trata el artculo 165 en cuentas en el Banco Central,
en las respectivas monedas.

Dichos depsitos debern ser mantenidos en las cuentas del Banco Central hasta que la
empresa no registre incumplimiento del referido lmite.

2. La empresa que incumpla lo dispuesto en el artculo 199 deber presentar en un plazo

no mayor de quince (15) das calendario de registrado el incumplimiento, un plan de
adecuacin aprobado por el Directorio.

El mencionado plan deber incluir, por lo menos, la identificacin de las causas del
incumplimiento y las medidas por adoptarse para el incremento del patrimonio efectivo, u otras
acciones, detallando los plazos en que se implementarn. Adicionalmente, la Superintendencia
podr restringir operaciones o suspender la autorizacin para que la empresa realice
determinadas operaciones.
4
Artculo modificado por D. Leg. 1028, publicado el 22-06-2008 y vigente desde el 01-07-2009
Artculo 220.- SANCIN POR ACTOS PROHIBIDOS.
5
La infraccin a cualquiera de las prohibiciones sealadas en el artculo 217 se sanciona con
multa equivalente al 100% (cien por ciento) del monto total de la operacin. Igual sancin ser
aplicable cuando se exceda el lmite establecido en el artculo 201 calculado sobre el exceso.
Estas sanciones se aplicarn sin perjuicio de otras que pueda establecer la Superintendencia.

TTULO III

OPERACIONES Y SERVICIOS

CAPTULO I

NORMAS COMUNES

Artculo 221.- OPERACIONES Y SERVICIOS.

Las empresas podrn realizar las siguientes operaciones y servicios, de acuerdo a lo dispuesto
por el captulo I del ttulo IV de esta seccin segunda:

1. Recibir depsitos a la vista;

2. Recibir depsitos a plazo y de ahorros, as como en custodia;

3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes;

b) Otorgar crditos directos, con o sin garanta;

4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagars y otros

documentos comprobatorios de deuda;

5. Conceder prstamos hipotecarios y prendarios; y, en relacin con ellos,

emitir ttulos valores, instrumentos hipotecarios y prendarios, tanto en
moneda nacional como extranjera;

6. Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive en favor de otras

empresas del sistema financiero;

5
Prrafo modificado por la Ley N 27102 del 05-05-99
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo, de
acuerdo con los usos internacionales y en general canalizar operaciones de
comercio exterior;

8. Actuar en sindicacin con otras empresas para otorgar crditos y garantas,

bajo las responsabilidades que se contemplen en el convenio respectivo;

9. Adquirir y negociar certificados de depsito emitidos por una empresa,

instrumentos hipotecarios, warrants y letras de cambio provenientes de
transacciones comerciales;

10. Realizar operaciones de factoring;

11. Realizar operaciones de crdito con empresas del pas, as como efectuar
depsitos en ellas;

12. Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del exterior, as

como efectuar depsitos en unos y otros;

13. Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del

exterior que operen en la intermediacin financiera o en el mercado de
valores, o sean auxiliares de unas u otras, con el fin de otorgar alcance
internacional a sus actividades. Tratndose de la compra de estas acciones,
en un porcentaje superior al tres por ciento (3%) del patrimonio del receptor,
se requiere de autorizacin previa de la Superintendencia;

14. Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los

ordinarios, los convertibles, los de arrendamiento financiero, y los
subordinados de diversos tipos y en diversas monedas, as como pagars,
certificados de depsito negociables o no negociables, y dems
instrumentos representativos de obligaciones, siempre que sean de su
propia emisin;

15. Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales;

16. Efectuar operaciones con commodities y con productos financieros derivados,

tales como forwards, futuros, swaps, opciones, derivados crediticios u otros
 instrumentos o contratos de derivados, conforme a las normas que emita la
Superintendencia6;

17. Adquirir, conservar y vender valores representativos de capital que se negocien

en algn mecanismo centralizado de negociacin e instrumentos
representativos de deuda privada, conforme a las normas que emita la
Superintendencia7;

18. Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que tengan por
objeto brindar servicios complementarios o auxiliares, a las empresas y/o a
sus subsidiarias;

19. Adquirir, conservar y vender, en condicin de partcipes, certificados de

participacin en los fondos mutuos y fondos de inversin;

20. Comprar, conservar y vender ttulos representativos de la deuda pblica,

interna y externa, as como obligaciones del Banco Central;

21. Comprar, conservar y vender bonos y otros ttulos emitidos por organismos
multilaterales de crdito de los que el pas sea miembro;

22. Comprar, conservar y vender ttulos de la deuda de los gobiernos conforme

a las normas que emita la Superintendencia 8;

23. Operar en moneda extranjera;

24. Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios

internacionales;

25. Servir de agente financiero para la colocacin y la inversin en el pas de

recursos externos;

26. Celebrar contratos de compra o de venta de cartera;

6
Numeral modificado por D. Leg. N 1028, publicado el 22-06-2008 y vigente desde el 01-12-2008.
7
Numeral modificado por D. Leg. N 1028, publicado el 22-01-2008 y vigente desde el 01-12-2008.
8
Numeral modificado por D. Leg. N 1028, publicado el 22-01-2008 y vigente desde el 01-12-2008.
 27. Realizar operaciones de financiamiento estructurado y participar en
procesos de titulizacin, sujetndose a lo dispuesto en la Ley del Mercado
de Valores;

28. Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo;

29. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros

contra sus propias oficinas y/o bancos corresponsales;

30. a) Emitir cheques de gerencia;

31. b) Emitir rdenes de pago;

32. Emitir cheques de viajero;

33. Aceptar y cumplir las comisiones de confianza que se detalla en el artculo

275;

34. Recibir valores, documentos y objetos en custodia, as como dar en alquiler

cajas de seguridad;

35. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito;

36. Realizar operaciones de arrendamiento financiero y de capitalizacin

inmobiliaria;9

37. Promover operaciones de comercio exterior as como prestar asesora

integral en esa materia;

38. Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores con garantas

parcial o total de su colocacin;

39. Prestar servicios de asesora financiera sin que ello implique manejo de
dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de stos;

40. Actuar como fiduciarios en fideicomisos;

41. Comprar, mantener y vender oro;

42. Otorgar crditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de oro y plata;

43. Emitir dinero electrnico10

9
Numeral modificado por D. Leg N 1196, publicado el 09-09-2015
10
Numeral incorporado por Ley N 29985 del 16-01-2013
 44. Actuar como originadores en procesos de titulizacin mediante la
transferencia de bienes muebles, inmuebles, crditos y/o dinero, estando
facultadas a constituir sociedades de propsito especial;

45. Todas las dems operaciones y servicios, siempre que cumplan con los
requisitos establecidos por la Superintendencia mediante normas de
carcter general, con opinin previa del Banco Central. Para el efecto, la
empresa comunicar a la Superintendencia las caractersticas del nuevo
instrumento, producto o servicio financiero. La Superintendencia emitir su
pronunciamiento dentro de los treinta (30) das de presentada la solicitud por
la empresa.

TTULO II

DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES

SUBCAPTULO I

DEL CONTROL

Artculo 354.- NORMAS PARA LA ELABORACIN Y PRESENTACIN DE ESTADOS

FINANCIEROS.

Para los efectos a que se refiere el numeral 13 del artculo 349, la Superintendencia est
autorizada para:

1. Exigir a los supervisados que constituyan provisiones y reservas para los activos y
contingentes que comporten riesgos crediticio o de mercado, de acuerdo a las normas generales
que sobre el particular haya dictado;

2. Requerir que las inversiones y dems posiciones afectas a riesgos de mercado sean
ajustados a su valor de mercado, de acuerdo con la metodologa que ella establezca;

3. Requerir que los inmuebles y otros activos que figuren en sus libros sean ajustados a su
verdadero valor en el mercado, de acuerdo con la metodologa que ella establezca;

4. Prohibir que las empresas, en tanto no den cumplimiento a los requerimientos

mencionados en los numerales precedentes, paguen dividendos o distribuyan utilidades,
cualquiera que fuere la modalidad empleada; y,
5. Cuando, con respecto a cualquier activo o contingente, no se suministre a la
Superintendencia informacin que permita evaluarlo y calificarlo adecuadamente, sta se
encuentra facultada para ordenar la constitucin de las provisiones que considere necesarias
con relacin a tales activos o contingentes.

Artculo 356.- DETERMINACIN DE INFRACCIONES.

El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms representantes de las

empresas, cuando considere que existen indicios relacionados con la inestabilidad de las
mismas, o cuando stas hayan incurrido en alguna de las faltas que a continuacin se seala:

1. Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia hubiera

dictado en uso de sus atribuciones.

2. Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada.

3. Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal.

4. Haber excedido en sus operaciones, los lmites previstos en esta ley.

5. Incurrir en dficit de encaje.

6. Llevar sus libros y su contabilidad de manera que su revisin no permita la exacta

apreciacin del verdadero estado del supervisado, o que sus registros no proporcionen la debida
seguridad.

7. Las dems establecidas en la presente ley.

La Superintendencia podr requerir a todas las personas naturales o jurdicas, an cuando no se

encuentren comprendidas dentro del mbito de su competencia, la presentacin de la
informacin que considere necesaria para determinar posibles infracciones a la presente Ley.
Quien no cumpliese con dicho requerimiento dentro de los plazos que en cada caso fije la
Superintendencia, incurrir en el delito de violencia y resistencia a la autoridad.

CAPTULO III

DE LAS SANCIONES

Artculo 361.- SANCIONES. 11

11
Modificado por la Ley N 28184 publicada el 02-03-2004.
La Superintendencia aplicar, segn la gravedad de la infraccin cometida, las siguientes
sanciones:

1. Amonestacin.

2. Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a menos que
la presente ley seale de manera especfica un importe diferente.

3. Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni mayor de

cien.

4. Suspensin del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres das ni
mayor de quince, y remocin en caso de reincidencia.

5. Destitucin.

6. Inhabilitacin del director o trabajador en caso de ser responsable de la intervencin o

liquidacin de la institucin a su cargo.

7. Prohibicin de repartir dividendos.

8. Intervencin.

9. Suspensin o cancelacin de la autorizacin de funcionamiento.

10. Disolucin y liquidacin.

La aplicacin de las sanciones antes mencionadas no exime a los infractores de la

responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.

Las sanciones previstas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7 del presente artculo sern

impuestas por los funcionarios autorizados. La escala de multas ser establecida por la
Superintendencia.

Las infracciones susceptibles de sancin son las previstas en la presente ley y aquellas que de
modo previo y general, a travs de reglamento, tipifique la Superintendencia.

LEY GRAL. Arts. 20, 28, 52, 72, 81, 87, 92, 103, 114, 141, 217 al 220, 354 (4), 355, 356, 358.

Artculo 362.- DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA NO SUSPENDE

EJECUCIN DE LA SANCIN.

La interposicin de la demanda contencioso administrativa no suspende la ejecucin de la

sancin.
Si la multa no fuese pagada dentro de los cinco das siguientes a su notificacin, sta ser
cobrada por la va coactiva, siendo reajustada en funcin al ndice de Precios al Por Mayor que
con referencia a todo el pas publica mensualmente el Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica, ms los correspondientes intereses legales.

SECCIN QUINTA

TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS

Artculo 375.- IDENTIFICACIN DE LOS CLIENTES Y MANTENIMIENTO DE

REGISTROS.

1. Las empresas del sistema financiero deben mantener cuentas nominativas. No pueden
mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos.

2. Las empresas del sistema financiero deben registrar y verificar por medios fehacientes,
la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin y objeto social de las
personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o
habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas
de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros
documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, en especial la
apertura de nuevas cuentas, el otorgamiento de libretas de depsito, la realizacin de
transacciones fiduciarias, el arriendo de cajas de seguridad o la ejecucin de transacciones en
efectivo que superen determinado monto de conformidad con lo dispuesto por la
Superintendencia.

3. Las empresas del sistema financiero deben adoptar medidas razonables para obtener y
conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se
abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, cuando exista alguna duda acerca de que
tales clientes puedan no estar actuando en su propio beneficio, especialmente en el caso de
personas jurdicas que no llevan a cabo operaciones comerciales, financieras o industriales en el
lugar donde tengan su sede o domicilio.

4. Las empresas del sistema financiero deben mantener durante la vigencia de una
operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la
informacin y documentacin requeridas en este artculo.
5. Las empresas del sistema financiero deben mantener los registros de la identidad de sus
clientes, archivos de cuentas y correspondencia comercial segn lo determine la
Superintendencia, por lo menos durante diez aos despus que la cuenta haya sido cerrada.

6. Las empresas del sistema financiero deben mantener adems registros que permitan la
reconstruccin de las transacciones financieras que superen determinado monto de conformidad
con lo dispuesto por la Superintendencia, por lo menos durante diez aos despus de la
conclusin de la transaccin.

Artculo 377.- REGISTRO Y NOTIFICACIN DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO.

1. Toda empresa del sistema financiero debe registrar en un formulario diseado por la
Superintendencia, cada transaccin en efectivo en moneda nacional o extranjera que supere
determinado monto, de conformidad con lo dispuesto por aquella.
12
2. Los formularios a que se refiere el numeral anterior deben contener, por lo menos, en
relacin con cada transaccin, los siguientes datos:

a) La identidad, la firma o huella digital y la direccin de la persona que fsicamente realiza

la transaccin;

b) La identidad y la direccin de la persona en cuyo nombre se realiza la transaccin;

c) La identidad y la direccin del beneficiario o destinatario de la transaccin, si la hubiere;

d) La identidad de las cuentas afectadas por la transaccin, si existen;

e) El tipo de transaccin de que se trata, tales como depsitos, retiro de fondos, cambio de
moneda, cobro de cheques, compras de cheques certificados o cheques de gerencia, u rdenes
de pago u otros pagos o transferencias efectuadas por o a travs de la empresa;

f) El origen del efectivo en moneda nacional o extrajera, mediante el cual se va a realizar la

transaccin. Para estos efectos, la empresa tambin podr requerir a los clientes una
Declaracin Jurada sobre el origen de los fondos, en aquellos casos en que se considere
necesario;

g) La identidad de la empresa del sistema financiero en que se realiz la transaccin; y,

h) La fecha, la hora y el monto de la transaccin.

Las caractersticas y modelo de los formularios sern determinados por la Superintendencia.

12
Numeral modificado por la Ley N 28306 publicada el 29-07-2004
3. Dicho registro es llevado en forma precisa y completa por la empresa del sistema
financiero en el da que se realice la transaccin y se conserva durante el trmino de diez aos a
partir de la fecha de la misma.
13
4.

5. En las transacciones realizadas por cuenta propia entre las empresas del sistema
financiero que estn sujetas a supervisin por la Superintendencia, no se requiere el registro en
el formulario referido en este artculo.

6. Dichos registros deben estar a disposicin del tribunal o autoridad competente, conforme
a derecho, para su uso en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn
corresponda, con respecto a un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.

7. Cuando lo estime conveniente, la Superintendencia puede establecer que las empresas

del sistema financiero le presenten, dentro del plazo que ella fije, el formulario previsto en los
numerales 2 y 3 de este artculo. El formulario sirve como elemento de prueba o como informe
oficial y se utiliza para los mismos fines sealados en el numeral 6 de este artculo.

8. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona

alguna, salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona autorizada por las disposiciones
legales, el hecho de que una informacin ha sido solicitada o proporcionada al tribunal o
autoridad competente.

9. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un

impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin sea solicitada o
compartida por el tribunal o autoridad competente.

Artculo 378.- COMUNICACIN DE TRANSACCIONES FINANCIERAS

SOSPECHOSAS.

1. Las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las
transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los patrones de
transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no
tengan un fundamento econmico o legal evidente.

13
Numeral derogado por la Ley N 28306 publicada el 29-07-2004
 14
2. Al sospechar que las transacciones descritas en el numeral 1 de este artculo pudieran
constituir o estar relacionadas con actividades ilcitas, de acuerdo a su buen criterio, las
empresas del sistema financiero deben comunicar ello a la Unidad de Inteligencia Financiera del
Per. Dicha comunicacin se rige por la Ley N 27693 y se enviar a travs del Oficial de
Cumplimiento, quien utilizar su cdigo de identificacin o clave secreta, en representacin de la
empresa del sistema financiero.
15
3. Las empresas del sistema financiero que informen a la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per sobre las transacciones sospechosas descritas en la presente Ley y en la
Ley N 27693, as como sus accionistas, directores, funcionarios, empleados, trabajadores o
terceros con vnculo profesional con los sujetos obligados, bajo responsabilidad, estn prohibidos
de poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, incluso a sus propios
organismos supervisores, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin
ha sido solicitada y/o proporcionada a la Unidad de Inteligencia Financiera del Per, salvo
solicitud del rgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo a ley.

4. Las empresas del sistema financiero y sus empleados, funcionarios, directores y otros
representantes autorizados por la legislacin, estn exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de este artculo o por la
revelacin de informacin cuya restriccin est establecida por contrato o emane de cualquier
otra disposicin legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la
comunicacin.

Artculo 379.- RESPONSABILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO.

1. Las empresas del sistema financiero, o sus empleados, funcionarios, directores y otros
representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin en un delito de trfico
ilcito de drogas o delitos conexos, estn sujetos a sanciones ms severas.

2. Las empresas del sistema financiero son responsables, conforme a derecho, por los
actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que,
actuando como tales, tengan participacin en la comisin de cualquier delito previsto en el

14
Numeral modificado por la Ley N 28306 publicada el 29-07-2004
15
Numeral modificado por la Ley N 28306 publicada el 29-07-2004
artculo 296-B del Cdigo Penal. Esa responsabilidad puede determinar, entre otras medidas, la
imposicin de una multa, o la suspensin o revocacin de la autorizacin de funcionamiento.

3. Incurren en responsabilidad penal los empleados, funcionarios, directores u otros

representantes autorizados de empresas del sistema financiero que, actuando como tales,
deliberadamente no cumplan con las obligaciones establecidas en los artculos 375 y 378, o
que falseen o adulteren los registros o informes aludidos en los mencionados artculos.

4. Sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin

con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, las empresas del sistema financiero
que no cumplan con las obligaciones a que se refieren los artculos 375 a 378 y 380 sern
sancionadas, entre otras medidas, con la imposicin de una multa, la prohibicin temporal de
realizar transacciones o la suspensin o revocacin de la autorizacin de funcionamiento.

LEY GRAL. Arts. 87, 92, 361 (9), 375 al 378, 380, 381, 14 Disp. F. y C.

C.C. Art. 1981.

C.P. Arts. 99, 104, 105, 296, 296-A, 296-B.

LEY 27693.

D. LEG. 986

Artculo 380.- PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO POR PARTE DE LAS

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.

1. Las empresas del sistema financiero, deben adoptar, desarrollar y ejecutar programas,
normas, procedimientos y controles internos para prevenir y detectar los delitos previstos en el
artculo 296-B del Cdigo Penal. Esos programas incluyen, como mnimo:

a) El establecimiento de procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del

personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del
mismo;

b) Programas permanentes de capacitacin del personal, tal como conozca a su cliente e

instruirlo en cuanto a las responsabilidades sealadas en los artculos 375 al 378;

c) Un mecanismo de auditora independiente para verificar el cumplimiento de los

programas.
2. Las empresas del sistema financiero deben asimismo designar funcionarios a nivel
gerencial encargados de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos internos,
incluido el mantenimiento de registros adecuados y la comunicacin de transacciones
sospechosas. Dichos funcionarios sirven de enlace con las autoridades competentes.

LEY GRAL. Arts. 81, 92,134 (2), 140, 375 a 379, 381, 14 Disp. F. y C.

C.P. Arts. 296, 296-A, 296-B.

LEY 27693

Artculo 381.- FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.

1) Conforme a derecho, la Superintendencia est facultada para:

a) Otorgar, denegar, suspender o cancelar la autorizacin de funcionamiento de las

empresas del sistema financiero;

b) Adoptar las medidas necesarias para prevenir y/o evitar que cualquiera persona no
idnea controle o participe, directa o indirectamente, en la direccin, gestin y operacin de la
empresa del sistema financiero;

c) Examinar, controlar o fiscalizar a las empresas del sistema financiero y reglamentar y

vigilar el cumplimiento efectivo de las obligaciones de registro y notificacin establecidas en los
artculos anteriores;

d) Verificar, mediante exmenes regulares, que las empresas del sistema financiero posean
y apliquen los programas de cumplimiento obligatorio;

e) Brindar a otras autoridades competentes la informacin obtenida de empresas del

sistema financiero conforme a los artculos 375 y siguientes, incluyendo aqullas fruto de un
examen de cualquiera de ellas;

f) Dictar instructivas o recomendaciones que ayuden a las empresas del sistema financiero
a detectar patrones sospechosos en la conducta de sus clientes. Esas pautas se desarrollan
tomando en cuenta tcnicas modernas y seguras de manejo de activos, y sirven como elemento
educativo para el personal de las empresas del sistema financiero;

g) Cooperar con otras autoridades competentes y aportarles asistencia tcnica, en el marco

de investigaciones y procesos referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos
conexos.
2) La Superintendencia debe prestar, conforme a derecho, una estrecha cooperacin con
las autoridades competentes de otros Estados en las investigaciones, procesos y actuaciones
referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.