CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

TACNEA S.A.C.
Sr.
Vctor Matta Curotto
GERENTE GENERAL
TACNEITA S.A.C.
Nro. 4793 Urb. Parque Industrial Prov. De Tacna, Dpto. Tacna.
De Nuestra Consideracin:
Atendiendo a su invitacin efectuada para que auditemos el Estado de Situacin
Financiera del Periodo Ejercicio 2017 de la TACNEA S.A.C. por el ejercicio
terminado al 31.12.2017, as como los pertinentes Estados de Resultados
Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de
Efectivo por el ao que termina en esa fecha.
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptacin y
nuestro entendimiento de este compromiso.
En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria ser realizada con el
objetivo de que expresemos una opinin sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros de la Empresa al 31.12.2017.
Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAS y las Normas Internacionales de
Auditoria NIAS. Las NIAS requieren que planifiquemos y ejecutemos la
auditoria con el fin obtener certeza razonable acerca de si los Estados
Financieros estn libres o no de errores materiales.
Precisamos, que adicionalmente a nuestro Dictamen sobre los Estados
Financieros, hemos considerado la emisin de una Carta de Control Interno,
referente a las debilidades materiales que identifiquemos en los sistemas de
contabilidad y control interno.
Esperamos contar con la completa colaboracin de su personal a fin de que nos
faciliten los registros, documentos y dems informacin que solicitemos en
relacin con nuestra auditoria.
Estimaremos firmar y devolver la copia adjunta, en seal de su conformidad con
los trminos del compromiso de auditoria de sus Estados Financieros que
desarrollaremos.
TACNA, 25 de octubre del 2017

JML Auditores & Asociados

 ANEXO 01
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICO 2017

1.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestros servicios profesionales tienen por objeto efectuar un examen de los
Estados Financieros de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS, con el
fin de emitir una opinin independiente sobre los Estados Financieros al
31.12.2017. Para cumplir con nuestro objetivo, ser necesario contar con los
siguientes documentos:
Estado de Situacin Financiera del Periodo Ejercicio 2017
Estado de Resultados Integrales del Periodo Ejercicio 2017
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Ejercicio 2017
Estado de Flujos en el Efectivo Ejercicio 2017
Notas a los Estados Financieros
Correspondientes a la empresa TACNEA S.A.C., por el periodo comprendido
entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2017.
De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprender como objetivos
adicionales, los siguientes:
Diagnstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado
por la empresa.
Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervencin, les
brindaremos asesora relacionada con aspectos contables y tributarios que
ustedes estimen conveniente.

2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Nuestro examen de los Estados Financieros ser realizado de conformidad con
las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas
Internacionales de Auditoria NIAS, siguiendo los procedimientos que
consideremos necesarios segn las circunstancias, hecho que nos servir de
base para expresar una opinin profesional sobre los Estados Financieros de la
Empresa.
Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos bsicos:
a. Nuestras labores comprendern estudio selectivo del cumplimiento de los
estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros
de Actas de la Junta General de Accionistas y el Directorio.

b. Al inicio de nuestra intervencin practicaremos la evaluacin del sistema de

control interno y controles actualmente en uso.

c. Practicaremos pruebas de cumplimiento

d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado
de Situacin Financiera, con la finalidad de verificar si :

Se encuentran debidamente sustentados

Han sido establecidos de acuerdo a los principios contables.
Estn expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia.
Los procedimientos de auditora estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas
de control interno contable y administrativo.

3. ORGANIZACIN DEL EXAMEN

Nuestras labores se desarrollaran en las siguientes etapas:

VISITA PRELIMINAR
En una fecha a determinarse con la Administracin de la Empresa que debera
ser aproximadamente en el mes de noviembre de 2017. En esta visita llevaremos
a cabo las labores siguientes.
Requerimiento General de informacin.
Arqueos de Fondos y Valores
Pruebas selectivas en determinados tems
Nuestro examen incluira el relevamiento y evaluacin del sistema de control
interno en las reas siguientes.
- Compras cuentas por pagar
- Ventas cuentas por cobrar
- Personal
- Contabilidad
Revisin de los aspectos tributarios ms importantes, as como el
cumplimiento e implementacin de las disposiciones legales.
Validacin de saldos sobre activos, pasivos y resultados.
Al final del trabajo presentaremos a consideracin de la Gerencia, nuestra carta
de recomendaciones sobre el sistema del control interno.

VISITA INTERMEDIA
Observacin de la toma de inventario de existencias y activos fsicos, segn sea
el caso, de acuerdo a la programacin establecida por la empresa y otros
procedimientos de auditoria.
VISITA FINAL
Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados
Financieros, notas, e informacin complementaria por el ao que terminar el 31
de diciembre de 2017.

ASIGNACIN DE PERSONAL
Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal
profesional:

Nombres y apellidos cargo Funcin

CPC. Antonio Ramrez Inuma Auditor Principal Supervisor

CPC. Anthony Pulache
Auditor Principal Auditor encargado
Garca
CPC. Yuder Vallejo Choque Asistente de Auditoria Integrante 1

CPC. Kim Ferroa Asistente de auditoria Integrante 2

ING. Ingeniero Sistemas Especialista

INFORMES Y PLAZOS
Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra
opinin profesional sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2017 y
una Carta de Control Interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes
a mejorar el control interno y contable de la empresa.
Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de nuestro
Dictamen de Auditoria para el 31 de marzo de 2018.
HONORARIOS Y GASTOS
Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/. 350,000.00
Nuevos Soles, incluyendo impuestos de Ley, que sern abonados como sigue:
50% a la aceptacin de la propuesta y
50% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.
Los gastos por fotocopias, impresin de informes y gastos relacionados, sern
por cuenta de la empresa y facturados por separado.

Atentamente,
TACNA, 25 de octubre del 2017

JML Auditores & Asociados.