UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAETE

FACULTAD DE CIENCIAS EMPERSARIALES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO : COTABILIDAD INTERMEDIA

SEMESTRE : 2017 II
CICLO : IV
TURNO : MAANA
3ra. APLICACIN PRACTICA

DOCENTE: VICTOR RAUL OCHOA AQUIJE

INTEGRACION CONTABLE

PRACTICA N 03

La empresa Textil San Jacinto S.A. reinicia sus operaciones en el presente ejercicio, mostrndonos la
siguiente informacin:

Caja y Bancos 14,200 Depreciacin Acumulada 225,000

Clientes 48,500 Tributos por Pagar 5,000
Mercaderas 189,650 Proveedores 30,250
Prstamos a personal 4,500 Capital 550,000
Muebles y Enseres 565,400 Resultados Acumulados 12,000

OPERACIONES
1. Asiento de apertura
2. Se compra mercaderas al contado a la Fbrica Chapetex S. A. segn Factura N 001-000985 por S/.30,000.00
ms IGV y se paga gastos de transporte SI. 2,000.00.
3. Se compra tiles de oficina al contado a Importaciones Hiraoka por SI. 4,000.00.
4. Se vende mercaderas a tiendas Sears por 30,000.00 ms I.G.V. segn Factura N. 001-00961 y cobramos SI.
15,000.00 a cuenta y el saldo al crdito.
5. Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de SI. 25,000.00
6. Se paga alquiler de oficina SI. 10,800.00, por los meses de Mayo 2017 a Abril 2018 a razn de S/.900.00
mensual.
7. Se prepara y se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores por SI. 8,500.00 ms la cuota patronal y
los descuentos de ley.
8. Se paga el recibo de agua SI. 300.00 y el recibo del telfono por SI. 900.00
9. Se compra dos computadoras Samsung por $ 2,380.00 incluido IGV. al crdito. Tipo de cambio a la fecha de
compra es de SI. 3.151
10. Se alquil un ambiente de nuestra oficina por SI. 2,100.00 por 7 meses.
11. Nota de Dbito bancario por mantenimiento de cuenta corriente SI. 500.00
12. Se pag el recibo de electricidad SI. 700.00 e internet SI. 300.00 ms IGV.
13. Entregamos anticipos a nuestros proveedores por la suma de SI. 4,000.00 para futuras compras a realizarse.
14. Pagamos honorarios profesionales a nuestro asesor legal SI. 2,500.00, efectuando la retencin del 8 % del
Impuesto a la Renta.
15. El trabajador Luis Soto devolvi el prstamo otorgado por la empresa de SI. 4,500.00.
16. Hemos recibido anticipos de Tiendas Ta S. A. para ventas futuras por SI. 10,000.00.
17. Compramos mercaderas por SI. 7,000.00 incluido IGV., aplicando el anticipo y la diferencia se cancela.
18. Se vende mercadera al contado por SI. 25,000.00 ms IGV.
19. Se deposita al Fisco la retencin efectuada a nuestro asesor legal por SI. 200.00.
20. Se paga a nuestro proveedor por la compra de 2 computadoras Samsung. El tipo de cambio a la fecha es de SI.
3.083.
21. Suscripcin por la compra de revistas y peridicos SI. 800.00
22. Vendemos a Tiendas Ta S. A. por SI. 32,000.00 ms IGV., aplicamos el anticipo recibido y la diferencia ser
cancelada por nuestro cliente.
23. Prstamo SI. 2,000.00 al contador de la empresa Jos Or para descontarle en 10 armadas.
31 DE OCTUBRE - DETERMINAR:
1. Costo de ventas de la mercadera.
2. Depreciacin de activo fijo.
3. Provisin para beneficios sociales de los trabajadores.
4. Balance de Comprobacin.

San Vicente, octubre 31 de 2017