En este resumen de los requisitos de la NORMA ISO 19011 versin 2011 se har
mencin de los puntos ms importantes de cada seccin de la norma, como una
gua sobre el manejo de un programa de auditora, sobre la planeacin y realizacin
de una auditora a un sistema de gestin, as como sobre la competencia y
evaluacin de un auditor que pertenezca al equipo auditor.
DIRECTRICES PARA AUDITORIA DE SISTEMAS DE GESTIN
CAPITULO 1 ALCANCE
Este captulo 1 hace mencin a los alcances que tiene esta Norma Internacional
en base a las auditorias hacia los sistemas de gestin de diferentes disciplinas de
una organizacin. Ofrecindonos los principios de auditora, el manejo de un
programa de auditora y la realizacin de las auditoras a sistemas de gestin, as
como directrices sobre la evaluacin de competencia de los individuos
involucrados en el proceso de auditora.
Esta es aplicable a todas las organizaciones que requieren llevar a cabo auditorias
internas o externas a sistemas de gestin o manejar un programa de auditora.
Esta norma no cuenta con citas de referencias normativas, con el objetivo de mantener la
misma numeracin de clusulas de otras normas ISO de sistemas de gestin.
3.1 Auditora
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la
auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensin en
que se cumplen los criterios de auditora
3.11 Observador
Persona que acompaa al equipo auditor pero no audita nicamente cumple el trabajo de
testigo de la auditoria.
4 PRINCIPIOS DE AUDITORA
El Captulo 4 describe los principios en los que se basa la auditora hacer de la
auditora una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de
gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar
para mejorar su desempeo. Estos principios ayudan a los usuarios a entender la
naturaleza esencial de la auditora y resultan importantes para entender la gua
presentada en los Captulos 5 y 7.
a) Integridad: el fundamento del profesionalismo, hace mencin que tanto los
auditores como todo personal que maneja el programa de auditoria, deben ser
capaz de ejecutar y cumplir con su trabajo cumpliendo con los requisitos legales
aplicables, de manera honesta y responsable, demostrando tener un conocimiento
suficiente en el tema.
b) Presentacin ecunime: Todos los resultados de la auditora debern ser
presentado con veracidad y exactitud, haciendo mencin de todos los puntos tanto
de conformidades como inconformidades encontrados al igual que las opiniones
de los auditores para las posibles mejoras.
c) Debido cuidado profesional: Los auditores deben llevar a cabo su trabajo de
manera responsable y profesional, aplicando juicios justos y razonables en
cualquier auditoria.
d) Confidencialidad: Este criterio hace mencin del correcto uso de la informacin
obtenida en la auditoria tanto de lado del auditor como del cliente de auditoria
ofreciendo discrecin y proteccin de la informacin obtenida.
e) Independencia: Los auditores deben ser independientes, si se realiza una
auditoria interna, el auditor debe ser independiente y no debe tener ninguna
relacin con las reas a ser auditadas y si es una auditoria externa el auditor debe
ser externo a la organizacin para que los resultados obtenidos puedan estar
basados solo en la evidencia auditiva.
f) Enfoque basado en la evidencia: Toda aquella evidencia de la auditoria debe ser
verificable con los datos e informacin obtenida durante la auditoria ya que es la
nica forma de confiar en los resultados obtenidos.
5.1 Generalidades
Planeacin Implementacin
Recursos Registros y su control
Seleccin de equipo auditor Monitoreo
5.4.1 Generalidades
Los criterios de auditora son usados como puntos de referencia para determinar la
conformidad y pueden incluir polticas, procedimientos, normas, entre otros.
La persona que gestiona el programa de auditora debera nombrar los miembros del
equipo auditor teniendo en cuenta la competencia necesaria para alcanzar los objetivos
de la auditora individual dentro del alcance definido, incluyendo el lder del equipo y
cualquier experto tcnico necesario para la auditora especfica.
La persona que gestiona el programa de auditora debera asegurar que se lleven a cabo
las siguientes actividades:
revisar y aprobar los reportes de auditora
revisar el anlisis de causa raz
distribucin de los reportes de auditora
Se deber revisar los resultados de dicho programa para evaluar si se han alcanzado sus
objetivos o si existen no conformidades. Las lecciones aprendidas del programa de
auditora deberan ser usadas como elementos de entrada para el proceso de mejora
continua del programa.