Sistema de
cuenta corriente
Una cuenta corriente es un tipo de cuenta que permite al titular
hacer un manejo fcil y eficiente de sus finanzas personales:
puede recibir depsitos, realizar pagos o girar cheques con total
seguridad y recibir un estado de cuenta mensual.
[Escriba aqu una descripcin breve del documento. Normalmente, una
Profesor : descripcin breve es un resumen corto del contenido del documento. Escriba aqu
una descripcin breve del documento. Normalmente, una descripcin breve es un
Lic. Sofa Delgado Wong. resumen corto del contenido del documento.]
Curso :
Gestin de Proyectos
Informtico
Integrantes :
- Pupuche Rosario,
Elizabeth
-Eleazar Sanchium
Yampis
Seccin :
30622 CI
Ciclo:
VI Mi Pc
Sistema de cuenta corriente
05/03/2013
5 de marzo de 2013 [SISTEMA DE CUENTA CORRIENTE]
Presentar en las oficinas del Banco de la Nacin una carta del interesado solicitando la
apertura de la cuenta conforme al Decreto Legislativo N 940, adjuntando:
El nmero de la cuenta corriente se entrega el mismo da, y el talonario con los cheques se
entrega en el transcurso de los 5 das hbiles siguientes.
En caso la solicitud se dara por internet el formato es: (ver anexo 01)
El nmero de la cuenta corriente se entrega el mismo da, y el talonario con los cheques se
entrega en el transcurso de los 5 das hbiles siguientes.
En ste rubro estn incluidos los consorcios, joint ventures y otras formas de contratos de
colaboracin empresarial que lleven contabilidad independiente.
Con SCC encontrars la informacin que necesitas en cualquier momento gracias al sistema
de bsqueda rpida. Cada registro incluye una gran diversidad de campos a rellenar para que
tengas a tu disposicin todos los datos necesarios.
Otra gran ventaja de descargar Sistema Cuenta Corriente es que permite exportar a
Excel tanto la lista de contactos como el listado de cuentas corriente. Ambos mdulos
tienen particularidades especficas y opciones que los caracterizan:
Disponibilidad inmediata al recibir los fondos directamente de cualquier Entidad y de los propios mismos.
Amplia Red de Agencias a nivel nacional.
Consultas de saldos y movimientos sin costo.
Requisitos
Para la Apertura
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta corriente senalando el periodo por el cual han sido
elegidos los representantes.
Vigencia de Poderes con no ms de 10 das de emitido en Lima y 15 en Provincia.
Copia legalizada notarialmente de:
Resolucin de la Entidad designando a los representantes del Cafae o Sub-Cafae.
Acta de Elecciones donde se detalle el proceso electoral y proclamacin de los representantes de los
trabajadores por el Comit Electoral.
Acta de Instalacin en el cual se designe a las personas responsables del manejo de la cuenta.
DNI vigente de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta.
Copia simple del Registro nico de Contribuyente (RUC).
Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Sucursales y
Agencias).
Los documentos bancarios nos facilitan las transacciones que podemos hacer. En algunos
casos estos documentos reemplazan el uso del dinero. Esto sucede con los cheques.
LA ORDEN
DE________________________________________________________________________
______________
O AL PORTADOR
LA CANTIDAD
DE________________________________________________________________________
__________
_________________________________PESOS M/L
&12356256/& 123659653125643226326 // 12
A).-Cheque :Definicin
Un cheque es un documento utilizado como medio de pago por el cual una persona (el
librador) ordena a una entidad bancaria (el librado) que pague una determinada cantidad de
dinero a otra persona o empresa (el beneficiario o tenedor). El librador puede ser tambin el
beneficiario, como ocurre cuando uno utiliza un cheque para sacar dinero de su propia
cuenta.
B).-Modalidades de cheques
1. Cheque personal: es aquel emitido contra la cuenta corriente de una persona fsica o jurdica
(empresa). A los titulares de cuentas corrientes se les entrega un talonario personalizado con
cheques impresos que pueden utilizar como medio de pago, y en los que figuran:
El uso del cheque personal como medio de pago ha disminuido con la aparicin de otros ms
cmodos, como las tarjetas de crdito y la banca online, pero sobre todo debido a los
inconvenientes que dificultan su cobro.
Para hacer efectivo el pago de un cheque personal, es necesario que el librador disponga de
los fondos necesarios en la entidad que figura como librado. Es decir, si alguien le paga con
un cheque personal, usted no tiene garanta de poder cobrarlo. Si el librador no tiene dinero
suficiente en su cuenta, el banco no lo abonar y usted tendr que reclamar el pago. Las
entidades cobran adems altas comisiones por cada cheque devuelto por fondos
insuficientes; en Espaa, estas comisiones (normalmente un 2%-3% del valor del cheque, con
un mnimo de 9 euros) no las paga quien coloca el cheque sin fondos, sino el que lo presenta
para su cobro.
Incluso cuando hay fondos suficientes, si no se cobra el cheque en la misma entidad que el
librado (incluso en la misma sucursal), el beneficiario tendr que pagar una comisin.
Por ltimo hay que citar los problemas relacionados con la seguridad. Existe la posibilidad de
fraude por falsificacin o alteracin del cheque, lo que puede perjudicar tanto al emisor del
mismo como a la persona que lo pretende cobrar.
3. Cheque bancario: es aquel en el que el librador (el que firma el cheque) es la propia entidad
bancaria que debe pagarlo (el librado). No hace falta tener una cuenta corriente en la entidad
para comprar este servicio en caso de tener que utilizarlo como medio de pago.
4. Cheque de ventanilla: tambin llamado cheque de caja, es aquel expedido por una entidad
bancaria a sus propias dependencias. En realidad no se trata de un medio de pago, sino de
Nota: si usted es cliente de la entidad que debe pagarlo (librado), normalmente podr cobrar
un cheque cruzado en efectivo.
Cheque para abonar en cuenta: Si un cheque lleva escrita la expresin abonar en cuenta
significa que el dinero no se podr retirar en efectivo, sino que tendr que ser ingresado en
una cuenta bancaria. Esto se hace para reducir el riesgo en caso de prdida o robo.
Los cheques cruzados y los cheques para abonar en cuenta facilitan la identificacin de quien
los cobra.
ELPAGARE
El pagar es una promesa de pago y una herramienta de crdito importante para las
transacciones comerciales contempladas en el Cdigo de Comercio, en la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito, lo que hace posible que quienes firman un pagar en
cualquiera de las dos partes, acreedor o deudor, tengan una garanta legal ante el
incumplimiento del mismo.
Para que el pagar exista jurdicamente y cumpla con su funcin debe cumplir ciertos
requisitos, como es el llenado de todas las partes que lo contemplan; pueden ser pagars
realizados en alguna oficina con todos los elementos esenciales que debe contener el
documento o los que venden en papeleras.
Debes recordar que cuando llenas un pagar nunca debes dejar un espacios en blanco, en
caso de que te diga el acreedor que no llenes cierta lnea, debers tachar ese lugar y as en
todas las lneas, esto para evitar que despus pueda ser llenado por terceros.
LETRA DE CAMBIO
Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una
determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un
tercero (beneficiario).Las personas que intervienen son:
Por consiguiente, ste tiene un derecho personal o crdito, que debe satisfacer el o los
obligados al pago.
La letra tiene un carcter abstracto. Por tanto, es independiente del negocio que le dio origen.
Es el caso cuando se acepta una letra en pago del precio de una compraventa. En este caso
el comprador tendr dos obligaciones: una emanada de la compraventa y otra, de la
aceptacin de la letra. Para evitar esto se debe expresar que se acepta la letra en pago del
precio o para garantizar o facilitar el cobro del mismo.
Librador o girador: Es aquel que pone en circulacin una letra de cambio, dando la orden
para que se efecte el pago.
Portador o beneficiario: Es el titular del crdito representado por la letra, quien deber
presentarla para su aceptacin y cobro en los plazos que correspondan. Deber, adems,
protestarla si no es aceptada o pagada.
Endosante: Aquel que endosa una letra, con alguna de las finalidades que ms adelante se
sealarn.
Endosatario: Aquel en cuyo favor se endosa la letra. El tenedor se considera portador
legtimo si justifica derecho por una serie no interrumpida de endosos, aunque el ltimo est
en blanco.
Avalista: Persona que garantiza el pago de la letra.
Es importante considerar que la ley dispone que todos los que firman una letra de cambio,
sea como libradores, aceptantes o endosantes, quedan solidariamente obligados a pagar al
portador el valor de la letra, ms los reajustes e intereses, en su caso. Por consiguiente, el
portador puede cobrar a cualquiera de ellos, sin que pueda excusarse alegando que se cobre
a otro obligado.
La letra de cambio debe contener diversas menciones, algunas de las cuales son suplidas por
la ley, por lo que no es imprescindible sealarlas en el documento. Sin embargo, aquellas que
la ley no suple deben ser sealadas, de lo contrario el documento no valdr como letra de
cambio. Sin perjuicio de ello, puede valer como un simple instrumento privado.
Ajustes positivos
Todos los procesos que incluyen alguna cuenta corriente, ya sea bancaria o de clientes o
proveedores, requieren procesos que permitan hacer ajustes tanto positivos como negativos
El objetivo de los ajustes positivos, es la carga inicial del sistema, momento en que hay que
ingresar comprobantes pendientes, bsicamente un ajuste solo toca la cuenta corriente sin
registrar impositiva mente la operacin que el objetivo de un ajuste en cuenta, los ajustes
positivos suman a la cuenta corriente
La pantalla del proceso le pide que ingrese la informacin necesaria para hacer la operacin,
los datos son simples y los describimos a continuacin.
Cuenta contable: Es la cuenta del plan de cuentas que utilizar el sistema para imputar la
contrapartida del ajuste ya que la cuenta de deudores est en el cliente
Los datos hasta el momento solicitados, son los que va a usar el sistema para cada
movimiento que usted ingrese en la grilla donde deber ingresar los importes y vencimientos
de la operacin. Por ejemplo si usted est cargando saldos iniciales y quiere armar la deuda
tal cual es, si un comprobante tiene 3 cuotas, deber ingresar cada vencimiento con el
importe correspondiente para el mismo comprobante
El botn grabar genera la operacin, graba, actualiza las cuentas y si usted lo tiene habilitado
tambin imprimir el comprobante de ajuste
Ajustes negativos
La pantalla del proceso, es similar a la del ajuste positivo, salvo que muestra los dbitos no
cancelados de la cuenta a ajustar para que se imputen los importes que se quieren ajustar,
este proceso debe ser usado solo a tal efecto y debe estar debidamente impedido para todos
los usuarios que no tienen permisos de ajustar cuentas corrientes
Cuenta contable: Es la cuenta del plan de cuentas que utilizar el sistema para imputar la
contrapartida del ajuste ya que la cuenta de deudores est en el cliente
Los datos hasta el momento solicitados, son los que va a usar el sistema para cada
movimiento que usted ingrese en la grilla donde deber ingresar los importes y vencimientos
de la operacin. Por ejemplo si usted est cargando saldos iniciales y quiere armar la deuda
tal cual es, si un comprobante tiene 3 cuotas, deber ingresar cada vencimiento con el
importe correspondiente para el mismo comprobante
El botn grabar genera la operacin, graba, actualiza las cuentas y si usted lo tiene habilitado
tambin imprimir el comprobante de ajuste
Ingreso de Recibos
Este es uno de los procesos que ms atencin requieren, ya que cancelan deuda, pero
tambin ingresan valores en efectivo, tarjetas de crdito, cheques adems de registrar
retenciones cundo nos las hacen
Rendicin de Cobranzas
El objetivo de este proceso es el de recibir los recibos y valores trados por el cobrador
registrar el ingreso de la cobranza sin imputar ni detallar el recibo, tarea que en estas
condiciones se puede hacer en otro momento e inclusive por otra persona.
Aplicacin de Comprobantes
Este proceso solo est incluido para respetar la correlatividad de los recibos y que se pueda
llevar un control de correlatividad, se da cuando el cobrador por algn motivo anula el recibo
hecho manualmente y queda el nmero sin asignar a ningn cliente
Desaplicar Comprobantes
Anular comprobantes
La anulacin de comprobantes le permite eliminar comprobantes que fueron hechos con error,
u operaciones que se desean anular por cualquier motivo - como, por ejemplo, una factura
Anular recibos
Consultar comprobantes
Cundo se aplica el cierre de cuentas corrientes por giro de cheques sin fondos?
Segn la Ley de Ttulos Valores, Ley N 27.287, una cuenta corriente puede ser cerrada por
giro de cheques sin fondos si se presentan los siguientes casos:
La empresa del sistema financiero es notificada del inicio de proceso penal por
libramiento indebido o proceso civil de cheques rechazados por falta de fondos.
Cuando el titular de la cuenta resulta incluido en relacin que publique la SBS.
En 6 meses, la empresa del sistema financiero girada deja constancia de falta de pago
por carecer de fondos totales o parciales, en 2 cheques.
En 1 ao, la empresa del sistema financiero girada rechaza 10 veces el pago de uno o
ms cheques por carecer de fondos totales o parciales.
Beneficios
Tipos de cheque
Bibliografa virtual
http://www.bn.com.pe/sector-publico/cuentas-
corrientes.asp
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Li
b0376/cap-I.htm
http://www.bn.com.pe/sector-privado/cuenta-
detracciones.asp
https://www.citibank.com.pe/peru/lape/Tarifario.htm
http://www.bn.com.pe/sector-publico/cuentas-
corrientes.asp