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NDICE

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Introduccin ................................................................................................. 1

CAPTULO PRIMERO

MARCO TERICO

1. Concepto ............................................................................................... 6

2. Clasificacin .......................................................................................... 10
A. Origen preferencial ......................................................................... 11
B. Origen no preferencial .................................................................... 12

3. Caractersticas ...................................................................................... 13

4. Finalidad................................................................................................ 14

5. Importancia ........................................................................................... 15

6. Criterios de calificacin del origen ........................................................ 16

A. Mercancas obtenidas enteramente en un solo Estado ................. 17
B. Transformacin sustancial ............................................................. 18
Transformacin o elaboracin suficiente ....................................... 19
Cambio de clasificacin arancelaria .............................................. 19
Listas de transformaciones especficas ......................................... 20
Porcentaje ad valorem ................................................................... 20
Valor de contenido regional ............................................................ 20

7. Disposiciones complementarias para determinar el origen .................. 23

A. Ensamblaje..................................................................................... 23
B. Regla del transporte directo ........................................................... 23

I
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C. Acumulacin ................................................................................... 23
D. Principio de minimis ....................................................................... 23

8. Certificados de origen ........................................................................... 24

9. Procedimientos administrativos de control ........................................... 25

10. Determinacin de las normas de origen desde un enfoque eco-

nmico ................................................................................................... 26

11. El rgimen de origen dentro de los acuerdos comerciales inter-

nacionales ............................................................................................. 28

CAPTULO SEGUNDO

LAS REGLAS DE
ORIGEN EN EL MBITO INTERNACIONAL

1. Convenio para la simplificacin y armonizacin de los regme-

nes aduaneros ...................................................................................... 32
A. Convenio Kyoto (18 de mayo de 1973) ......................................... 33
i) Anexo D.1 Reglas de origen ................................................... 34
Criterios positivos ............................................................. 35
a) Mercancas enteramente producidas en un
pas ............................................................................ 35
b) El criterio de transformacin sustancial ..................... 36
Cambio de clasificacin arancelaria ................................. 37
Listas de transformaciones o elaboraciones .................... 40
Regla del porcentaje ad valorem ...................................... 40
Principio ............................................................................ 41
Reglas de origen .............................................................. 41
Casos especiales de calificacin del origen ..................... 42
Informacin concerniente a reglas de origen ................... 44
ii) Anexo D.2 Pruebas documentales del origen ......................... 44
Introduccin ...................................................................... 44
Definiciones ...................................................................... 46
Principio ............................................................................ 47

II
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Requisitos de la documentacin probatoria del
origen ................................................................................ 47
Aplicacin y forma de los diversos tipos de docu-
mentacin del origen ........................................................ 48
Autoridades u organismos habilitados para otorgar
los certificados de origen .................................................. 48
Otras pruebas documentales distintas del certifica-
do de origen ...................................................................... 49
Sanciones ......................................................................... 50
Informacin relativa a las pruebas documentales
del origen .......................................................................... 50
iii) Anexo D.3 referente al control de las pruebas do-
cumentales .............................................................................. 50
Introduccin ...................................................................... 51
Definiciones ...................................................................... 52
Principio ............................................................................ 52
Reciprocidad ..................................................................... 53
Solicitudes de control ....................................................... 53
Levante de las mercancas .............................................. 54
Disposiciones miscelneas .............................................. 55
B. Convenio Kyoto revisado (1999) .................................................... 55
Estructura del convenio ........................................................... 56
Anexo especfico referente a reglas de origen ....................... 57
Entrada en vigor ...................................................................... 57

2. Acuerdo sobre normas de origen de la Organizacin Mundial de

Comercio ............................................................................................... 58
A. Disposiciones que regulan la aplicacin de las normas de
origen durante el perodo de transicin ......................................... 61
B. Disciplinas de las normas de origen despus del perodo de
transicin ........................................................................................ 63
C. Programa de armonizacin de las normas de origen no
preferenciales ................................................................................. 64
Estructura y mtodo de las negociaciones ............................. 65
Resultados del programa de armonizacin............................. 66
i) Productos totalmente obtenidos en un pas deter-
minado .............................................................................. 66
ii) Operaciones mnimas que no confieren origen ............... 68

III
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iii) Reglas de origen especficas por producto ...................... 68

Resultados de las negociaciones en base al siste-
ma armonizado de designacin y codificacin de
mercancas ....................................................................... 69
Problemas cruciales en las negociaciones del pro-
grama armonizado............................................................ 70
D. Declaracin comn acerca de las normas de origen prefe-
renciales (Anexo II del Acuerdo) .................................................... 71

CAPTULO TERCERO

ANLISIS COMPARADO
DE LAS REGLAS DE ORIGEN EN LOS
TRATADOS DE LIBRE COMERCIO SUSCRITOS POR MXICO

1. Marco jurdico de las reglas de origen en Mxico ................................ 75

2. Tratados de libre comercio suscritos por Mxico ................................. 77

3. Anlisis comparado del rgimen de origen en los tratados co-

merciales celebrados por Mxico ......................................................... 79
A. Estudio de los criterios aplicables .................................................. 80
Definiciones ............................................................................. 80
Interpretacin y aplicacin ...................................................... 85
Bienes originarios .................................................................... 87
Bienes y materiales fungibles ................................................. 89
Valor de contenido regional ..................................................... 91
Acumulacin ............................................................................ 94
Principio de minimis ................................................................ 95
Valor de los materiales ............................................................ 96
Juegos y surtidos .................................................................... 98
Materiales intermedios ............................................................ 99
Materiales indirectos ............................................................... 100
Accesorios, refacciones y herramientas ................................. 101
Envases y materiales de empaque para su venta al
menudeo.................................................................................. 102
Contenedores y materiales de empaque para embar-
que ........................................................................................... 103

IV
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Transbordo y expedicin directa ............................................. 103

Operaciones que no confieren origen ..................................... 105
Consultas y modificaciones ..................................................... 106
Pruebas documentales del origen ........................................... 107
Procesos de verificacin y control de las pruebas docu-
mentales .................................................................................. 107
Comits de integracin regional de insumos .......................... 107

4. Preferencia del TLCAN u OMC en el marco de las relaciones

comerciales internacionales de Mxico ................................................ 108

5. Complejidades de origen de las membresas mltiples ....................... 110

CAPTULO CUARTO

ALADI

1. Objetivos ............................................................................................... 115

2. Principios ............................................................................................... 117

3. Pases miembros .................................................................................. 117

4. Organizacin institucional ..................................................................... 117

5. Rgimen de origen ................................................................................ 118

A. Criterios de calificacin del origen ................................................. 118
B. Declaracin, certificacin y comprobacin del origen.................... 121

CAPTULO QUINTO

RGIMEN DE ORIGEN EN EL
MERCADO COMN DEL SUR (MERCOSUR)

1. El Tratado de Asuncin ......................................................................... 123

2. Instituciones del Mercosur .................................................................... 125

A. Consejo del Mercado Comn (CMC) ............................................. 125
B. Grupo del Mercado Comn (GMC) ................................................ 127

V
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C. Comisin del Comercio del MERCOSUR (CCM) ........................... 128

D. Comisin Parlamentaria Conjunta (CPC) ...................................... 130
E. Foro Consultivo Econmico Social (FCES) ................................ 131
F. Secretara Administrativa del MERCOSUR ................................... 131

3. Rgimen de origen ................................................................................ 132

A. Criterios para la calificacin del origen .......................................... 134
B. Documentacin de origen .............................................................. 137
Declaracin, certificacin y comprobacin del origen ............. 137
Autenticidad o veracidad ......................................................... 139
Verificacin del origen ............................................................. 140
Sanciones por incumplimiento ................................................ 141

CAPTULO SEXTO

REA DE LIBRE COMERCIO DE LAS AMRICAS

(ALCA)

1. Antecedentes ........................................................................................ 143

A. Primera Cumbre de las Amricas .................................................. 145
B. Segunda Cumbre de las Amricas ................................................ 147
C. Tercera Cumbre de las Amricas ................................................... 149

2. Objetivos y principios generales ........................................................... 150

3. Estructura y organizacin ..................................................................... 152

4. Grupo de negociaciones ....................................................................... 153

5. Rgimen de origen en el ALCA ............................................................. 154

Mercancas originarias .......................................................................... 155
Requisitos especficos de origen .......................................................... 156
Tratamiento acumulativo ....................................................................... 157
Calificacin de determinados tipos de mercaderas y mate-
riales ...................................................................................................... 158
Operaciones que no confieren origen ................................................... 162
Expedicin directa, transitoria y transbordo .......................................... 163

VI
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Facturacin realizada por terceros operadores .................................... 163

Tratamientos diferenciales .................................................................... 164
Disposiciones generales ....................................................................... 164
Consulta y modificaciones .................................................................... 165

CAPTULO SPTIMO

EL ORIGEN EN LA UNIN EUROPEA

1. Antecedentes ........................................................................................ 167

A. Mercado nico ............................................................................... 168
B. Tratado de la Unin Europea ......................................................... 168
C. Tratado de Amsterdam ................................................................... 169
D. Tratado de Niza .............................................................................. 170
2. Instituciones .......................................................................................... 176
A. Comisin Europea .......................................................................... 176
B. Consejo Europeo ........................................................................... 177
C. Parlamento Europeo ...................................................................... 179
D. Tribunal de Justicia ........................................................................ 180
E. Tribunal de Cuentas ....................................................................... 181
F. Comit Econmico y Social ........................................................... 181
G. Comit de Regiones ....................................................................... 182
H. Banco Central Europeo .................................................................. 182

3. Rgimen de origen .................................................................................. 182

A. origen preferencial ......................................................................... 183
B. origen no preferencial .................................................................... 186

CAPTULO OCTAVO

SERVICIOS Y REGLAS DE ORIGEN

1. Definiciones........................................................................................... 192

2. Caractersticas ...................................................................................... 192

VII
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3. Distincin entre bienes y servicios ........................................................ 193

Servicios que implican un bien ............................................................. 195
Bienes utilizados en la produccin de un servicio ................................ 196

4. Transacciones internacionales de los servicios ................................... 196

5. Es posible formular reglas de origen para el comercio de servi-

cios? ...................................................................................................... 198

6. La necesidad de establecer reglas de origen para servicios ............... 198

7. Criterios aplicables ................................................................................ 200

A. Criterio personal ............................................................................. 201
Personas fsicas ...................................................................... 201
Personas jurdicas ................................................................... 202
B. Criterio econmico ......................................................................... 204

8. Disposiciones relacionadas con el origen de los servicios en los

procesos de integracin de Amrica Latina .......................................... 205
A. Acuerdo sobre el Comercio de Servicios de la OMC .................... 205
B. Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte .......................... 206
C. Grupo de los Tres ........................................................................... 207
D. Comunidad Andina ......................................................................... 209
E. Mercado Comn del Sur ................................................................ 210

9. Consideraciones finales ........................................................................ 212

ANEXOS

ANEXO I Convenio para la Simplificacin y Armonizacin de los

Regmenes Aduaneros (Convenio Kyoto Revisado 1999). Anexo K
referente a reglas de origen .................................................................. 215

ANEXO II Acuerdo Sobre Normas de Origen de la OMC ..................... 253

ANEXO III Rgimen general de origen de ALADI ................................. 269

VIII
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ANEXO IV Decisin N 6/94 del Consejo del Mercado Comn,

por la cual se establece el Reglamento de Origen de las Merca-
deras en el MERCOSUR ..................................................................... 279

ANEXO V Captulo sobre Rgimen de Origen en el Borrador del

Acuerdo ALCA ....................................................................................... 291

ANEXO VI Jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unin

Europea sobre reglas de origen ........................................................... 329

ANEXO VII Cdigo Aduanero Comunitario, Ttulo II, Captulo 2

"Origen de las Mercancas" .................................................................. 331

Bibliografa ................................................................................................... 335

Legislacin ................................................................................................... 338

IX
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