AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No. Dokumen :
No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman :
UPT
Puskesmas RAUDAH
Penyinggahan NIP.1977507071999032010
1. Pengertian 1. Audit adalah proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluasi bukti
kejadian secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas untuk menentukan
tingkat kecocokan/kesesuaian antara pernyataan dengan kreteria yang telah
ditetapkan dan menyampaiakan hasilnya kepada pihak yang
berkepentingan.
2. Penilaian kinerja adalah membandingkan kinerja aktual dengan ketentuan
yang telah ditetapkan

2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi
pengelola keuangan

3. Kebijakan
4. Referensi -
5. Bahan dan
Alat

6. Prosedur/ Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan:

Langkah- 1. Kepala puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai dengan
langkah kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan.
2. Tim audit menyusun jadual audit internal
3. Tim audit Puskesmas Mangaran mengajukan jadual kepada Kepala
Puskesmas
4. Kepala Puskesmas menerima usulan jadual tim
 5. Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani jadual
audit Penilaian kinerja keuangan
6. Memberikan pengarahan kepada tim auditot sebelum audit
dilaksanakan.
7. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist audit.
8. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas untuk
diketahui.

Proses
9 Tim Audit berkoordinasi dengan tentang rencana Audit
10 Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan
11. Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang
ditetapkan
12. Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan dokumen
sesuai cheklist yang dibuat oleh tim audit
13. Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting
14. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian
dan Penyelesaiannya,
15. Ketua tim audit membuat laporan hasil audit yang berupa LHP.
16. Ketua tim audit menandatangani form LKP tersebut
17. Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada kepala
puskesmas dan Tim Jaminan Mutu

Tindakan Perbaikan
21. Pengelola keuangan puskesmas menerima LHP
22. Pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan
perbaikan
23. Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan
rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama.
24. Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu untuk
memverifikasi.
25. Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil audit
 serta tindakan perbaikan yang diperlukan.

Verifikasi

26. Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit.

27. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindakan
perbaikan dengan menandatangani form LHP.
28. Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kinerja pengelola
keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk status tindakan
perbaikannya.
7. Bagan Alir

8. Unit terkait 1. Kasubbag TU

2. Tim mutu UPT Puskesmas Penyinggahan.
3. Pengelola keuangan Puskesmas.

7. Dokumen -
terkait

8. Rekaman Historis

No. Halaman Yang dirubah Perubahan Diberlakukan Tgl.