&
PRESUPUESTOS
Baos
Celulares
Break
Poltica de No Fumar
Participacin
Costos y Presupuestos con
el mdulo de Presupuesto
del S10
Antecedentes Legales
Normatividad
Costo de mano de obra: Remuneracin de trabajadores de Acta final de negociacin colectiva en construccin Civil
construccin civil. 2012-2013
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo LEY N 29783 LEY N 29783, 20 de Agosto de 2011 (Resumen)
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Definicin
Presupuesto: Es la determinacin del valor de la obra
conociendo los siguientes parmetros:
a. Partidas necesarias
b. Los metrados de cada una de las partidas
debidamente sustentadas.
c. Los costos unitarios de cada una de las partidas
d. Los porcentajes de los Gastos Generales (Detallados)
y Utilidad (estimada)
d. El Impuesto General a las Ventas
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Estructura
No se cuenta con un formato oficial o nico para la presentacin
de un Presupuesto, pero en trminos tcnico prcticos se debe
estructurar de la siguiente manera:
1.Fases: segn el tipo de obra:
Ejemplo: Obras de edificacin
Arquitectura
Estructura
Instalaciones Elctricas
Instalaciones Sanitarias
2. Fase: se estructura segn una secuencia del proceso
constructivo de obra a fin de determinar todas las partidas
necesarias para alcanzar el 100% de cada fase, y as mismo
controlar el avance durante la ejecucin de la Obra.
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Estructura ESTRUCTURA
METRADOS
COSTO DIRECTO
ANALISIS DE
COSTOS UNITARIOS
PRESUPUESTO GASTOS
GENERALES
COSTO INDIRECTO
UTILIDAD
I.G.V
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Consideraciones Previas
a. Para obras por contrata elaborar el anlisis de costos
unitarios considerando los precios de los recursos y
equipos sin IGV
b. Para obras por Ejecucin Presupuestaria Directa
elaborar el anlisis de costos unitarios considerando
los precios de los recursos y equipos con IGV
c. Los Presupuestos Adicionales a Precios Unitarios
llevan Gastos Generales Fijos y Variables, segn
necesidad. Los Presupuestos Adicionales a Suma
Alzada llevan los mismos Porcentajes de Gastos
Generales del Valor Referencial.
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Consideraciones Previas
d. Los Presupuestos para Obras por Ejecucin
Presupuestaria Directa no tienen Utilidad ni IGV
e. Considerar las importaciones de equipos y materiales
que sean necesarias para la obra con todo sus costos
e impuestos.
f. Los metrados deben ser acorde al Reglamento de
Metrados.
g. Los Costos Indirectos deben ser representados como
Gastos Generales (descompuestos en Gastos
Generales Fijos y Variables) y la Utilidad.
h. Los costos unitarios, parciales y totales se deben
considerar a dos decimales (0.00)
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Introduccin
Para el manejo adecuado del proyecto necesariamente
tiene que estar vinculado a un presupuesto, lo que
permite usar los recursos realmente presupuestados.
TECNICA (Procesos constructivo)
ANALISIS DE C.U.
PROYECTO COSTOS
METRADOS
TIEMPO (Rendimiento)
Introduccin
El presupuesto proporciona las partidas con sus recursos
y precios al proyecto.
Introduccin
El Mdulo de Presupuestos del S10 es una herramienta
para elaborar presupuestos de todo tipo de obras a partir
de los metrados.
Introduccin
El escenario de la Hoja del presupuesto es similar a una
hoja Excel, con opciones de edicin. Permite insertar
varios registros Ttulos o Partidas para luego generar
los tems en forma automtica, al mismo tiempo convertir
todos los registros que llegan a la hoja del presupuesto
en propias, esto significa que los cambios que se
efecten slo afectar al presupuesto en uso.
S tiene instalado la versin corporativa, es
recomendable que tambin tenga instalado el MS
Project 2003 para la parte de planeamiento., adems
en planeamiento la informacin es exportada e
importada del MS Project.
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Secuencia de uso
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Conociendo el Programa
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Acceso al sistema
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La carpeta de trabajo
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Ubicacin geogrfica
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Presupuesto Venta
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Acceso al escenario de la
hoja del presupuesto
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Configuracin previa
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Copiar partidas de
presupuestos elaborados
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Uso de favoritos
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Registro de ttulos
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Ingreso de metrados
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Procesar el presupuesto
Configuracin previa al procesamiento
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Procesar el presupuesto
Procesamiento del presupuesto
Al momento de procesar el presupuesto, el
sistema verifica que no le falte metrados en
la hoja del presupuesto y en el anlisis de
precios unitarios todos los recursos tengan
aportes (cantidades) y precios.
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Eliminar recursos
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Gastos generales, y
Utilidad
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Los costos indirectos:
GASTOS GENERALES
El artculo 2 del D.S. 011-79-VC del 1.3.79 y el Numeral 27 del anexo
de DEFINICIONES del D.S. N 184-2008-EF define los gastos generales
como aquellos que debe efectuar el contratista durante la
construccin, derivados de la propia actividad empresarial del mismo,
por lo cual no pueden ser incluidos dentro de las partidas de la obra.
Gastos generales
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Registro de rubros
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Registro de conceptos
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- utilidad neta
- impuesto sobre utilidad
Utilidad bruta
- margen por variaciones e imprevistos
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Los costos indirectos:
UTILIDAD
En forma prctica, pero siempre tratando de sustentarse de un anlisis
tcnico la utilidad se puede estimar en funcin a los siguientes
parmetros:
a) El factor de riesgo e incertidumbre no previsible
b) La competencia
c) Conocimiento preciso del tipo de obra a ejecutar
d) Capacidad financiera de la empresa para ejecutar esa obra y
soportar eventuales brechas de des-financiamiento.
e) La utilidad por los servicios de las empresas
f) La utilidad por los servicios de capital.
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Frmula polinmica
BASE LEGAL
El artculo 49 del D.S.N 184-2008-EF, Reglamento
de la Ley de Contrataciones, ha ratificado la
vigencia del Sistema de Reajuste mediante
Frmulas Polinmicas al sealar:
Frmula polinmica
DEFINICION
La Frmula Polinmica es la representacin
matemtica de la estructura de costos de un
presupuesto.
Frmula polinmica
ESTRUCTURA BASICA
K: Es el coeficiente de reajuste de valorizaciones
de obra, como resultado de la valorizacin de
precios de los elementos que intervienen en la
construccin. Ser expresado con aproximacin al
milsimo.
a, b, c, d, e: Son cifras decimales con aproximacin al milsimo que representan los
coeficientes de incidencia en el costo de la obra, de los elementos mano de obra, materiales,
equipo de construccin, varios, gastos generales y utilidad, respectivamente, donde:
Varios: Son los elementos que, por su naturaleza, no pueden incluirse en los
correspondientes a mano de obra, materiales o equipos de construccin.
Gastos Generales: Son aquellos que deben efectuar el contratista durante la construccin,
derivados de la propia actividad empresarial del mismo por lo cual no pueden ser incluidos
dentro de las partidas de la obra. Comprende gastos efectuados directamente en obras
proporcionalmente en Oficina, tales como sueldos, jornales, alquileres de inmuebles,
telfono, tiles, etc.
Utilidad: Es el monto que percibe el contratista por ejecutar la obra. Los gastos generales y
la utilidad sern siempre considerados como un solo monomio dentro de las frmulas
polinmicas.
Se entiende como Presupuesto Base vigente, aquel cuyos precios han sido elaborados
dentro de los treinta (30) das anteriores a la fecha de la respectiva convocatoria; debiendo
consignarse en las bases correspondientes, la fecha de vigencia de dichos precios.
Jr, Mr, Er, Vr, GUr: Son los ndices de precio de los mismos elementos, a la
fecha del reajuste correspondiente.
El ndice de Precio considerado en cada monomio tanto para la fecha del Presupuesto
Base, como para la del reajuste podr corresponder al ndice de Precio del elemento ms
representativo o al promedio ponderado de los ndices hasta de tres (3) elementos como
mximo.
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Frmula polinmica
MONOMIOS
Frmula polinmica
COEFICIENTES DE INCIDENCIA
Frmula polinmica
PRINCIPALES RECURSOS
(INDICES UNIFICADOS)
Frmula polinmica
T(o) T(r)
FECHA DEL FECHA DEL
PRESUPUESTO REAJUSTE
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Frmula polinmica
1 Cdigos 80 I.U.
Areas 06 AREAS
2
Geogrficas GEOGRAFICAS
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Frmula polinmica
CODIGOS
INDICES UNIFICADOS
COD DESCRIPCION COD DESCRIPCION COD DESCRIPCION
01 ACEITES 26 CERRAJERIA NACIONAL 52 PERFIL DE ALUMINIO
02 ACERO DE CONSTRUCCION LISO 27 DETONANTE 53 PETROLEO DIESEL
03 ACERO DE CONSTRUCCION CORRUGADO 28 DINAMITA 54 PINTURA LATEX
04 AGREGADO FINO 30 DOLAR MAS INFLACION DEL MERCADO USA 55 PINTURA TEMPLE
05 AGREGADO GRUESO 31 DUCTO DE CONCRETO 56 PLANCHA DE ACERO LAC
06 ALAMBRE Y CABLE DE COBRE DESNUDO 32 FLETE TERRESTRE 57 PLANCHA DE ACERO LAF
07 ALAMBRE Y CABLE TW Y THW 33 FLETE AEREO 59 PLANCHA DE ASBESTO CEMENTO
08 ALAMBRE Y CABLE TIPO WP 34 GASOLINA 60 PLANCHA DE POLIURETANO
09 ALCANTARILLA METALICA 37 HERRAMIENTA MANUAL 61 PLANCHA GALVANIZADA
10 APARATOS SANITARIOS 38 HORMIGON 62 POSTES DE CONCRETO
11 ARTEFACTO DE ALUMBRADO EXTERIOR 39 INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR 64 TERRAZO
12 ARTEFACTO DE ALUMBRADO INTERIOR 40 LOSETA 65 TUBERIA DE ACERO NEGRO
13 ASFALTO 41 MADERA EN TIRAS PARA PISO 66 TUBERIA DE ASBESTO CEMENTO
14 BALDOSA ACUSTICA 42 MADERA IMPORTADA PARA ENCOFRADO Y CARPINT. 68 TUBERIA DE COBRE
16 BALDOSA VINILICA 43 CARPINTE MADERA NACIONAL PARA ENCOFRADO Y CARPINT. 69 TUBERIA DE CONCRETO SIMPLE
17 BLOQUES Y LADRILLOS 44 CARPINT MADERA TERCIADA PARA CARPINTERIA 70 TUBERIA DE CONCRETO REFORZADO
18 CABLES TELEFONICOS 45 MADERA TERCIADA PARA ENCOFRADO 71 TUBERIA DE FIERRO FUNDIDO
19 CABLES TIPO NKY - NYY 46 MALLA DE ALAMBRE 72 TUBERIA DE PVC
20 CEMENTO ASFALTICO 47 MANO DE OBRA 73 DUCTOS Y ACCESORIOS TELEFONICOS DE
PVC
21 CEMENTO PORTLAND TIPO I 48 MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 77 VALVULA DE BRONCE NACIONAL
22 CEMENTO PORTLAND TIPO II 49 MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO 78 VALVULA DE FIERRO FUNDIDO
23 CEMENTO PORTLAND TIPO V 50 MARCO Y TAPA DE FIERRO FUNDIDO 80 CONCRETO PREMEZCLADO
24 CERAMICAS ESMALTADAS Y SIN ESMALTAR 51 PERFIL DE ACERO
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Frmula polinmica
AREAS GEOGRAFICAS
Area Departamento Area Departamento Area Departamento
Tumbes Hunuco Cusco
Piura Pasco Puno
Lambayeque Junin
06 Apurimac
01 La Libertad
03 Huancavelica Madre de Dios
Cajamarca Ayacucho
Amazonas Ucayali
San Martin 05 Loreto
Arequipa
Ancash 04 Moquegua
Lima Tacna
02 Callao
Ica
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Frmula polinmica
DATOS PARA ELABORAR LA FORMULA
POLINOMICA
Para el calculo de la Frmula Polinmica se necesitan los datos:
El S-10 contiene
Anlisis de Precios la informacin
2 Unitarios necesaria
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Frmula polinmica
1
Nmero mximo de
Monomios = 8 K=1+2+3+4+5+6+7+8
2
Cada Monomio puede MON = 3 IU
contener como mximo MAXIMO
3 I.U. Excepto: 47 y 39
3 Los coeficientes de
Incidencia de cada monomio
deben ser >= 0.05
COEF. INC. > = 0.05
5%
Frmula polinmica
Frmula polinmica
1. NO CONSIDERAR EL I.G.V.
Hacer I.G.V. = 0, para que no distorsione la Frmula Polinomica
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Frmula polinmica
2. ELABORAR FORMULA POLINOMICA
Elegir SI, para ingresar al agrupamiento preliminar
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Frmula polinmica
3. AGRUPAMIENTO PRELIMINAR
Identificar los ndices ms representativos del presupuesto
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Frmula polinmica
VISTA AGRUPAMIENTO PRELIMINAR
La suma de cualquiera de las columnas de % debe ser 100%
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Frmula polinmica
4. REALIZAR AGRUPACIONES
PRELIMINARES
Tomar Valor: Tomar el valor de un IU para acumularlo en otro
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Frmula polinmica
AGRUPAR INDICES UNIFICADOS
Acumular Valor: Acumular el valor tomado de un IU en otro
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Frmula polinmica
AGRUPAR INDICES UNIFICADOS
El % de saldo del 1ro queda en 0, y el % del 2do se incrementa
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Frmula polinmica
AGRUPAR INDICES UNIFICADOS
Las agrupaciones se registran en los %s de saldo
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Frmula polinmica
VISTA: AGRUPAMIENTO PRELIMINAR
En el % de saldo se muestran los valores acumulados
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Frmula polinmica
5. CONFORMAR MONOMIOS
Elegir la opcin: Conformar monomios
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Frmula polinmica
CONFORMACION DE MONOMIOS
Se aplican las condiciones normativas
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Frmula polinmica
CONFORMACION DE MONOMIOS
Se aplican las condiciones normativas
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Frmula polinmica
CONFORMACION DE MONOMIOS
Se aplican las condiciones normativas
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Frmula polinmica
6. PRESENTACION DE LA FORMULA
POLINOMICA
Los suma de los porcentajes de incidencia debe ser = 1
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APLICACIN DE LA FORMULA
POLINOMICA
Procedimiento Documentos
INDICES UNIFICADOS
Mes de la Valorizacin
Monto
Valorizado
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METODO DE REAJUSTE
K = 0.352 Jr + 0.079 Lr + 0.255 Cr + 0.113(0.743Pr+0.257Mr) + 0.071 Hr + 0.130 GGUr
Jo Lo Co (0.743Po+0.257Mo) Ho GGUo
K de Reajuste 1.019
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INFORMACION DE LA FORMULA
POLINOMICA
K = 0.352 Jr + 0.079 Lr + 0.255 Cr + 0.113(0.743Pr+0.257Mr) + 0.071 Hr + 0.130 GGUr
Jo Lo Co (0.743Po+0.257Mo) Ho GGUo
K de Reajuste 1.019
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INFORMACION DE LOS IU: MES
DEL PRESUPUESTO Y MES DEL
REAJUSTE
K = 0.352 Jr + 0.079 Lr + 0.255 Cr + 0.113(0.743Pr+0.257Mr) + 0.071 Hr + 0.130 GGUr
Jo Lo Co (0.743Po+0.257Mo) Ho GGUo
SIMB. I.U. C. INC. % Ir (Mes Valorizacin) Io (Mes Presupuesto) Ir/Io K
1 2 3 4=(3)X(2) 5 6=(5)X(2) 7=(4)/(6) 8=(1)X(7)
K de Reajuste 1.019
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NUEVOS COEFICIENTES DE
INCIDENCIA
K = 0.352 Jr + 0.079 Lr + 0.255 Cr + 0.113(0.743Pr+0.257Mr) + 0.071 Hr + 0.130 GGUr
Jo Lo Co (0.743Po+0.257Mo) Ho GGUo
K de Reajuste 1.019
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K DE REAJUSTE
K = 0.352 Jr + 0.079 Lr + 0.255 Cr + 0.113(0.743Pr+0.257Mr) + 0.071 Hr + 0.130 GGUr
Jo Lo Co (0.743Po+0.257Mo) Ho GGUo
K de Reajuste 1.019
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CALCULO DEL REINTEGRO
VALORIZACION = 100,000.00
K de Reajuste = 1.019
R = V (K 1) VR = 101,900 (NS)
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CALCULO DEL REINTEGRO Y LA
VALORIZACION REAJUSTADA
Calcular el K de reajuste
Reemplazar en la Frmula:
R=V(K-1)
El resultado es el reintegro
correspondiente a la
valorizacin
La Valorizacin Reajustada es
igual a la valorizacin ms el
reajuste: VR= V+R
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UTILIDAD DE LA FORMULA
POLINOMICA
Permite convertir el valor inicial de una obra, en
un valor equivalente, tomando en cuenta los
cambios en los precios de los insumos de
construccin.
T(o)
T(r)
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Planeamiento
Generalidades
El planeamiento se efecta con la finalidad de contar con un cronograma grfico
(Gantt con ayuda del MS Project), cronograma de avances y valorizado, plan de
utilizacin de recursos. Adems conocer el aproximado de ejecucin.
El sistema permite:
Requisitos
Asignacin automtica
El sistema registra automticamente las fases de acuerdo a los ttulos
del presupuesto y le asigna las partidas que contiene, conserva la
estructura del presupuesto.
Expandir Todos
El botn muestra el contenido del presupuesto, en una solo plano
las partidas y las subpartidas.
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Planeamiento
Estructura de divisin del
trabajo (WBS)
Definir Nivel de Asignacin