COOL FROZEN

CFSA
RUC # J0000000000000

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2017

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes de efectivos 1,027,820.92 cuentas y documentos x pagar 47,903.65
Cuentas x Cobrar 4,527.26 Impuestos por Pagar 17,119.63
estimacion ctas incob 41.52 Gastos Acumulados por pagar 14,720.01
Inventarios 116,797.50 IR x pagar 30% 103.91 79,847.20
Impuestos pagados por Anticipados 3,011.23
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,152,115.39
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS 79,847.20
Propiedad planta y equipos 129025
depreciacion planta y equi 1,889.37 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 127,135.63 Capital Social 1,199,161.35
Aportaciones de Capital 0.00
OTROS ACTIVOS - Utilidad o perdida Acumulada 0.00
Utilidad o perdida del Ejercicio 242.47

TOTAL DE ACTIVOS 1,279,251.02 PASIVOS MAS PATRIMONIO 1,279,251.02

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

0.00
 COOL FROZEN
RUC # J00000000000

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 AL 30 DE SEPTIEMBRE 2017

I N G R E S O S INICIAL SEPTIEMBRE 17. ACUMULADO

INGRESOS ORDINARIOS - 100,485.00 100,485.00

VENTA NETA - 100,485.00 100,485.00

COSTO DE VENTA - 50,242.50 50,242.50

UTILIDAD BRUTA - 50,242.50 50,242.50

GASTOS DE OPERACIN - 49,896.12 49,896.12

Gastos de Administracion - 28,561.26 28,561.26

Gastos de ventas - 21,334.86 21,334.86

UTILIDAD DE OPERACIN - 346.38 346.38

OTROS GASTOS - -

OTROS INGRESOS - - -

UTILIDAD / PERDIDA ANTE DE I.R - 346.38 346.38

IR X PAGAR 30% 103.91 103.91
UTILIDAD DEL EJERCICIO 242.47 242.47

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN SA
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE SEPTIEMBRE 2017
SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO
DESCRICION DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Disponibilidades 1,000.00 880.00 880.00 1,000.00
Caja Chica 1,000.00 880.00 880.00 1,000.00
Fondo En Bancos 950,000.00 108,134.04 31,313.12 1,026,820.92
BAC C$ # 359-86555-7 500,000.00 108,134.04 1,360.00 606,774.04
BAC U$ # 359-86563-1 450,000.00 29,953.12 420,046.88

INVENTARIOS 167,040.00 - 50,242.50 116,797.50

Alegria Platinum Series 22.8 SEER 15,225.00 - 15,225.00
CCI 16 SEER 17,835.00 17,835.00
CCE 13 SEER 18,270.00 18,270.00
CSC 10 SEER 18,052.50 9,026.25 9,026.25
EAC-1200L-1 16,965.00 16,965.00
Inverter CPP024CD 21,315.00 21,315.00 -
Inverter FPA-24 20,445.00 10,222.50 10,222.50
Inverter CPP018CD 19,575.00 19,575.00
Conforstar CPG036CP 19,357.50 9,678.75 9,678.75

CUENTAS X COBRAR 0.00 0.00 4,527.26 - 4,527.26 -

Emma Solano 0.00 2,076.04 2,076.04
SERCOSA 0.00 - -
Carmen Zapata 0.00 - -
SOZA SA 0.00 - -
Kelly Lanuza 0.00 - -
ROMANOS SA 0.00 2,451.22 - 2,451.22

ESTIMACION CUENTAS INCOB 41.52 41.52

Estimacion por cuentas incobrables 41.52 41.52

IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 0.00 0.00 3,011.23 - 3,011.23 -

Impuestos general al valor (I.G.V ) 0.00 0.00 114.78 114.78 -
Impuestos sobre la Renta ( I.R ) 0.00 0.00 1,930.97 1,930.97 -
Impuesto Municipal sobre Ingresos (IMI) 965.48 965.48

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,025.00 - - 129,025.00

Equipo de computo 47,825.00
hp slate 21 pro 20,825.00
dell xps 15 9550 19,750.00
Impresora HP Laser Jet Pro MFP M127fn 2,900.00
Impresora EPSON L365 A10 4,350.00
Equipo rodante 81,200.00
KIA k2500 81,200.00

Depreciacion 0.00 - 1,889.37 - 1,889.37

Equipo de computo 0.00 1,036.04 - 1,036.04
Equipo rodante 853.33 853.33

PASIVOS
CUENTA Y DOCUMENTOSPOR PAGAR ( C/P ) 47,903.65 - - 47,903.65
Cuentas por pagar 0.00 -
FOGEL GROUP NICARAGUA 11,679.75 11,679.75
FRIOAIRE 10,266.00 10,266.00
Serviartico 13,311.00
Inverter
Documentos por pagar
Serviartico 12,646.90

Anticipo de Clientes 0.00 -

GASTOS ACUMULADO POR PAGAR 0.00 - 14,720.01 14,720.01

Vacaciones 0.00 2,666.67 2,666.67
Aguinaldo 0.00 2,666.67 2,666.67
Indemnizaciones 0.00 2,666.67 2,666.67
Inss Patronal 0.00 6,080.00 6,080.00
Inatec 0.00 640.00 640.00

IMPUESTOS POR PAGAR 0.00 0.00 - 15,072.75 - 15,072.75

IVA x Pagar 0.00 15,072.75 15,072.75

RETENCIONES POR PAGAR 0.00 0.00 - 2,046.88 - 2,046.88

Inss Laboral 0.00 2,000.00 2,000.00
Retenciones IR x Pagar 2% 0.00 - -
I.R Salario x Pagar 0.00 0.00 46.88 - 46.88
Impuesto municipal 1%
IR x pagar 30% 0.00 - 103.91

PATRIMONIO 1,199,161.35 - - 1,199,161.35

Capital Social Autorizado 0.00 - 0.00
Aporte de Capital 0.00 - 0.00
Utilidad o Perdida Acumulada - -
Utilidad o Perdida del Periodo - - 242.47

TOTAL 1,247,065.00 1,247,065.00 1,281,181.91 1,281,181.91

INGRESOS SOBRE VENTA 0.00 100,485.00 100,485.00

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 - -
CCI 16 SEER 0.00 - -
CCE 13 SEER
CSC 10 SEER - 18,052.50
EAC-1200L-1 -
Inverter CPP024CD - 42,630.00
Invererter FPA-24 20,445.00
Inverter CPP018CD -
Confortstar CPG036CD - 19,357.50

COSTO DE VENTA 0.00 50,242.50 50,242.50

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 - -
CCI 16 SEER 0.00 -
CCE 13 SEER
CSC 10 SEER 9,026.25
EAC-1200L-1
Inverter CPP024CD 21,315.00
Invererter FPA-24 10,222.50
Inverter CPP018CD
Confortstar CPG036CD 9,678.75

GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 28,561.26 - 27,525.22

Sueldos y Salarios 0.00 18,000.00 18,000.00
Vacaciones 0.00 1,500.00 1,500.00
Aguinaldo 0.00 1,500.00 1,500.00
Indemnizaciones 0.00 1,500.00 1,500.00
INSS Patronal 0.00 3,420.00 3,420.00
INATEC 0.00 360.00 360.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 - -
Papeleria y utiles de oficina 0.00 174.04 174.04
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 0.00 480.00 480.00
Gastos de Publicidad 0.00 452.61 452.61
Productos de limpieza 0.00 138.57 138.57
alquiler de local 0.00 - -
servicios basicos 0.00 - -
depreciacion de equipos 1,036.04 1,036.04
cuentas incobrables

GASTOS DE VENTAS 0.00 21,334.86 - 21,334.86

Sueldos y Salarios 0.00 14,000.00 14,000.00
Vacaciones 0.00 1,166.67 1,166.67
Aguinaldo 0.00 1,166.67 1,166.67
Indemnizaciones 0.00 1,166.67 1,166.67
INSS Patronal 0.00 2,660.00 2,660.00
INATEC 0.00 280.00 280.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 - -
Papeleria y utiles de oficina 0.00 - -
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 0.00 - -
Gastos de Publicidad 0.00 - -
Productos de limpieza 0.00 - -
alquiler de local 0.00 - -
servicios basicos 0.00 - -
depreciacion de equipos 853.33 853.33
cuentas incobrables 41.52 41.52

GASTOS FINANCIEROS 0.00 - - -

Comision Bancaria 0.00 - -
Diferencial Cambiario 0.00 - -
Intereses Bancarios 0.00 -

TOTAL 216,691.15 216,691.15

-
 COOL FROZEN
CFSA
RUC # J0310000248583

BALANCE GENERAL AL 31 OCTUBRE DEL 2017

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes de efectivos 1,000,470.93 cuentas y documentos x pagar 36,018.83
Cuentas x Cobrar 6,578.29 Impuestos por Pagar 35,862.88
estimacion ctas incob 131.57 Gastos Acumulados por pagar 29,440.02
Inventarios 150,676.82 IR x pagar 30% 598.42 101,920.15
Impuestos pagados por Anticipados 19,637.11
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,177,231.58
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS 101,920.15
Propiedad planta y equipos 129,025.00
depreciacion planta y equi 3,778.74 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 125,246.26 Capital Social 1,199,161.35
Aportaciones de Capital 0.00
OTROS ACTIVOS - Utilidad o perdida Acumulada 242.47
Utilidad o perdida del Ejercicio 1,153.87

TOTAL DE ACTIVOS 1,302,477.84 PASIVOS MAS PATRIMONIO 1,302,477.84

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN
RUC # J00000000000

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE 2017

I N G R E S O S INICIAL OCTUBRE 17. ACUMULADO

INGRESOS ORDINARIOS 100,485.00 108,967.50 209,452.50

VENTA NETA 100,485.00 108,967.50 209,452.50

COSTO DE VENTA - 54,483.75 54,483.75

UTILIDAD BRUTA 100,485.00 54,483.75 154,968.75

GASTOS DE OPERACIN 49,896.12 52,835.37 102,731.49

Gastos de Administracion 28,561.26 29,830.81 58,392.07

Gastos de ventas 21,334.86 21,383.39 42,718.25
Gastos financieros 1,621.17 1,621.17

UTILIDAD DE OPERACIN 49,896.12 1,648.38 52,237.26

OTROS GASTOS - -

OTROS INGRESOS - - -

UTILIDAD / PERDIDA ANTE DE I.R 346.38 1,648.38 1,994.76

IR X PAGAR 30% 103.91 494.51 598.43
UTILIDAD DEL EJERCICIO 242.47 1,153.87 1,396.33

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN SA
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE OCTUBRE 2017
SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO
DESCRICION DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Disponibilidades 1,000.00 - - 1,000.00
Caja Chica 1,000.00 - - 1,000.00
Fondo En Bancos 1,026,820.92 120,046.72 147,396.71 999,470.93
BAC C$ # 359-86555-7 606,774.04 120,046.72 117,443.59 609,377.17
BAC U$ # 359-86563-1 420,046.88 29,953.12 390,093.76

INVENTARIOS 116,797.50 88,363.07 54,483.75 150,676.82

Alegria Platinum Series 22.8 SEER 15,225.00 - 15,225.00
CCI 16 SEER 17,835.00 9,440.42 8,917.50 18,357.92
CCE 13 SEER 18,270.00 18,270.00
CSC 10 SEER 9,026.25 18,595.74 9,026.25 18,595.74
EAC-1200L-1 16,965.00 18,393.78 16,965.00 18,393.78
Inverter CPP024CD 0.00 11,452.42 - 11,452.42
Inverter FPA-24 10,222.50 10,222.50
Inverter CPP018CD 19,575.00 20,201.10 19,575.00 20,201.10
Conforstar CPG036CP 9,678.75 10,279.61 - 19,958.36

MERCANCIA EN TRANSITO 88,363.07 88,363.07

CUENTAS X COBRAR 4,527.26 0.00 8,629.31 6,578.28 6,578.29 -

Emma Solano 2,076.04 - 2,076.04
SERCOSA 0.00 4,502.25 4,502.25
Carmen Zapata 0.00 - -
SOZA SA 0.00 - -
Kelly Lanuza 0.00 - -
ROMANOS SA 2,451.22 - 2,451.22 -
Ligia Corea 4,127.06 4,127.06 -

ESTIMACION CUENTAS INCOB 41.52 90.05 131.57

Estimacion por cuentas incobrables 41.52 90.05 90.05

DOCUMENTOS ENDOSADOS 6,578.28 6,578.28

Kelly Lanuza 2,451.22 2,451.22
ROMANOS SA 4,127.06 4,127.06
Ligia Corea

IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 3,011.23 0.00 16,625.88 - 19,637.11 -

Impuestos general al valor (I.G.V ) 114.78 0.00 13,581.98 13,696.76 -
Impuestos sobre la Renta ( I.R ) 1,930.97 0.00 2,029.27 3,960.24 -
Impuesto Municipal sobre Ingresos (IMI) 965.48 1,014.63 1,980.11

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,025.00 - - 129,025.00

Equipo de computo 47,825.00
hp slate 21 pro 20,825.00
dell xps 15 9550 19,750.00
Impresora HP Laser Jet Pro MFP M127fn 2,900.00
Impresora EPSON L365 A10 4,350.00
Equipo rodante 81,200.00
KIA k2500 81,200.00

Depreciacion 0.00 1,889.37 - 1,889.37 - 3,778.74

Equipo de computo 0.00 1,036.04 1,036.04 - 2,072.08
Equipo rodante 853.33 853.33 1,706.66

PASIVOS
CUENTA Y DOCUMENTOSPOR PAGAR ( C/P ) 47,903.65 11,884.82 - 36,018.83
Cuentas por pagar 0.00 -
FOGEL GROUP NICARAGUA 11,679.75 11,679.75
FRIOAIRE 10,266.00 10,266.00
Serviartico 13,311.00 11,884.82 1,426.18
Inverter
Documentos por pagar
Serviartico 12,646.90

Anticipo de Clientes 0.00 -

GASTOS ACUMULADO POR PAGAR 14,720.01 - 14,720.01 29,440.02

Vacaciones 2,666.67 2,666.67 5,333.34
Aguinaldo 2,666.67 2,666.67 5,333.34
Indemnizaciones 2,666.67 2,666.67 5,333.34
Inss Patronal 6,080.00 6,080.00 12,160.00
Inatec 640.00 640.00 1,280.00

IMPUESTOS POR PAGAR 0.00 15,072.75 - 16,345.12 - 31,417.87

IVA x Pagar 15,072.75 16,345.12 31,417.87

RETENCIONES POR PAGAR 0.00 2,046.88 - 2,398.13 - 4,445.01

Inss Laboral 2,000.00 2,000.00 4,000.00
Retenciones IR x Pagar 2% 0.00 234.17 234.17
I.R Salario x Pagar 0.00 46.88 46.88 - 93.76
Impuesto municipal 1% 117.08 117.08
IR x pagar 30% 103.91 598.42

PATRIMONIO 1,199,161.35 - - 1,199,161.35

Capital Social Autorizado 0.00 - 0.00
Aporte de Capital 0.00 - 0.00
Utilidad o Perdida Acumulada 242.47 242.47
Utilidad o Perdida del Periodo - - 1,153.87

TOTAL 1,281,181.91 1,281,181.91 1,306,388.15 1,306,388.15

INGRESOS SOBRE VENTA 100,485.00 108,967.50 108,967.50
alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 -
CCI 16 SEER 0.00 17,835.00 17,835.00
CCE 13 SEER
CSC 10 SEER 18,052.50 - 18,052.50
EAC-1200L-1 0.00 33,930.00
Inverter CPP024CD 42,630.00 - -
Invererter FPA-24 20,445.00 -
Inverter CPP018CD 0.00 39,150.00
Confortstar CPG036CD 19,357.50 - -

COSTO DE VENTA 50,242.50 54,483.75 54,483.75

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 - -
CCI 16 SEER 8,917.50 8,917.50
CCE 13 SEER
CSC 10 SEER 9,026.25 9,026.25
EAC-1200L-1 16,965.00
Inverter CPP024CD 21,315.00 -
Invererter FPA-24 10,222.50
Inverter CPP018CD 19,575.00
Confortstar CPG036CD 9,678.75 -

GASTOS DE ADMINISTRACION 28,561.26 29,830.81 - 56,319.99

Sueldos y Salarios 18,000.00 18,000.00 36,000.00
Vacaciones 1,500.00 1,500.00 3,000.00
Aguinaldo 1,500.00 1,500.00 3,000.00
Indemnizaciones 1,500.00 1,500.00 3,000.00
INSS Patronal 3,420.00 3,420.00 6,840.00
INATEC 360.00 360.00 720.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 660.86 660.86
Papeleria y utiles de oficina 174.04 - 174.04
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 480.00 480.00 960.00
Gastos de Publicidad 452.61 - 452.61
Productos de limpieza 138.57 - 138.57
alquiler de local 0.00 913.04 913.04
servicios basicos 0.00 460.87 460.87
depreciacion de equipos 1,036.04 1,036.04 1,036.04
cuentas incobrables

GASTOS DE VENTAS 21,334.86 21,383.39 - 41,823.40

Sueldos y Salarios 14,000.00 14,000.00 28,000.00
Vacaciones 1,166.67 1,166.67 2,333.34
Aguinaldo 1,166.67 1,166.67 2,333.34
Indemnizaciones 1,166.67 1,166.67 2,333.34
INSS Patronal 2,660.00 2,660.00 5,320.00
INATEC 280.00 280.00 560.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 - -
Papeleria y utiles de oficina 0.00 - -
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 0.00 - -
Gastos de Publicidad 0.00 - -
Productos de limpieza 0.00 - -
alquiler de local 0.00 - -
servicios basicos 0.00 - -
depreciacion de equipos 853.33 853.33 853.33
cuentas incobrables 41.52 90.05 90.05

GASTOS FINANCIEROS 0.00 1,621.17 - -

Comision Bancaria 0.00 1,621.17 1,621.17
Diferencial Cambiario 0.00 - -
Intereses Bancarios 0.00 -

TOTAL 359,447.20 359,447.20

-
 COOL FROZEN
CFSA
RUC # J0310000248583

BALANCE GENERAL AL 30 NOVIEMBRE DEL 2017

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes de efectivos 1,088,214.69 cuentas y documentos x pagar 36,018.83
Cuentas x Cobrar 10,430.21 Impuestos por Pagar 37,593.44
estimacion ctas incob 166.59 Gastos Acumulados por pagar 44,160.03
Inventarios 94,803.18 IR x pagar 30% 1,770.19 119,542.49
Impuestos pagados por Anticipados 23,315.56
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,216,597.05
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS 119,542.49
Propiedad planta y equipos 129,025.00
depreciacion planta y equip 5,668.11 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 123,356.89 Capital Social 1,216,280.98
Aportaciones de Capital 0.00
OTROS ACTIVOS - Utilidad o perdida Acumulada 1,396.34
Utilidad o perdida del Ejercicio 2,734.13

TOTAL DE ACTIVOS 1,339,953.94 PASIVOS MAS PATRIMONIO 1,339,953.94

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

(0.00)
 COOL FROZEN
RUC # J00000000000

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE 2017

I N G R E S O S INICIAL NOVIEMBRE 17. ACUMULADO

INGRESOS ORDINARIOS 209,452.50 111,747.28 321,199.78

VENTA NETA 209,452.50 111,747.28 321,199.78

COSTO DE VENTA - 55,873.64 55,873.64

UTILIDAD BRUTA 209,452.50 55,873.64 265,326.14

GASTOS DE OPERACIN 101,110.32 51,967.74 154,699.23

Gastos de Administracion 58,392.07 30,500.81 88,892.88

Gastos de ventas 42,718.25 21,466.93 64,185.18
Gastos financieros 1,621.17 1,621.17

UTILIDAD DE OPERACIN 101,110.32 3,905.90 110,626.91

OTROS GASTOS - -

OTROS INGRESOS - - -

UTILIDAD / PERDIDA ANTE DE I.R 1,994.76 3,905.90 5,900.66

IR X PAGAR 30% 598.43 1,171.77 1,770.20
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,396.33 2,734.13 4,130.46

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN SA
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE NOVIEMBRE 2017
SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO
DESCRICION DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Disponibilidades 1,000.00 929.86 929.86 1,000.00
Caja Chica 1,000.00 929.86 929.86 1,000.00
Fondo En Bancos 999,470.93 121,405.51 33,661.75 1,087,214.69
BAC C$ # 359-86555-7 609,377.17 121,405.51 3,708.63 727,074.05
BAC U$ # 359-86563-1 390,093.76 29,953.12 360,140.64

INVENTARIOS 150,676.82 - 55,873.64 94,803.18

Alegria Platinum Series 22.8 SEER 15,225.00 7,612.50 7,612.50
CCI 16 SEER 18,357.92 - 9,178.96 9,178.96
CCE 13 SEER 18,270.00 9,135.00 9,135.00
CSC 10 SEER 18,595.74 - 9,297.87 9,297.87
EAC-1200L-1 18,393.78 - 9,196.89 9,196.89
Inverter CPP024CD 11,452.42 - 11,452.42 -
Inverter FPA-24 10,222.50 10,222.50
Inverter CPP018CD 20,201.10 - - 20,201.10
Conforstar CPG036CP 19,958.36 - - 19,958.36

MERCANCIA EN TRANSITO

CUENTAS X COBRAR 6,578.29 0.00 3,851.92 - 10,430.21 -

Emma Solano 2,076.04 - 2,076.04
SERCOSA 4,502.25 - 4,502.25
Carmen Zapata 0.00 1,750.87 1,750.87
SOZA SA 0.00 - -
Kelly Lanuza 0.00 2,101.05 2,101.05
ROMANOS SA 0.00 - - -
Ligia Corea 0.00 - -

ESTIMACION CUENTAS INCOB 131.57 35.02 166.59

Estimacion por cuentas incobrables 131.57 35.02 166.59

IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 19,637.11 0.00 3,678.45 - 23,315.56 -

Impuestos general al valor (I.G.V ) 13,696.76 0.00 426.51 14,123.27 -
Impuestos sobre la Renta ( I.R ) 3,960.24 0.00 2,167.95 - 6,128.19 -
Impuesto Municipal sobre Ingresos (IMI) 1,980.11 1,083.99 3,064.10

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,025.00 - - 129,025.00

Equipo de computo 47,825.00
hp slate 21 pro 20,825.00
dell xps 15 9550 19,750.00
Impresora HP Laser Jet Pro MFP M127fn 2,900.00
Impresora EPSON L365 A10 4,350.00
Equipo rodante 81,200.00
KIA k2500 81,200.00

Depreciacion 0.00 3,778.74 - 1,889.37 - 5,668.11

Equipo de computo 0.00 2,072.08 1,036.04 - 3,108.12
Equipo rodante 1,706.66 853.33 2,559.99

PASIVOS
CUENTA Y DOCUMENTOSPOR PAGAR ( C/P ) 36,018.83 - - 36,018.83
Cuentas por pagar 0.00 -
FOGEL GROUP NICARAGUA 11,679.75 11,679.75
FRIOAIRE 10,266.00 10,266.00
Serviartico 1,426.18 - 1,426.18
Inverter
Documentos por pagar
Serviartico 12,646.90

Anticipo de Clientes 0.00 -

GASTOS ACUMULADO POR PAGAR 29,440.02 - 14,720.01 44,160.03

Vacaciones 5,333.34 2,666.67 8,000.01
Aguinaldo 5,333.34 2,666.67 8,000.01
Indemnizaciones 5,333.34 2,666.67 8,000.01
Inss Patronal 12,160.00 6,080.00 18,240.00
Inatec 1,280.00 640.00 1,920.00

IMPUESTOS POR PAGAR 0.00 16,345.12 - 16,762.09 - 33,107.21

IVA x Pagar 16,345.12 16,762.09 33,107.21

RETENCIONES POR PAGAR 0.00 2,398.13 - 2,088.10 - 4,486.23

Inss Laboral 2,000.00 2,000.00 4,000.00
Retenciones IR x Pagar 2% 234.17 - 27.48 - 261.65
I.R Salario x Pagar 0.00 46.88 - 46.88 - 93.76
Impuesto municipal 1% 117.08 - 13.74 130.82
IR x pagar 30% 598.42 1,770.19

PATRIMONIO 1,216,280.98 - - 1,216,280.98

Capital Social Autorizado 0.00 - 0.00
Aporte de Capital 0.00 - 0.00
Utilidad o Perdida Acumulada 1,396.34 1,396.34
Utilidad o Perdida del Periodo - - 2,734.13

TOTAL 1,306,388.15 1,306,388.15 1,345,788.64 1,345,788.64

INGRESOS SOBRE VENTA 100,485.00 111,747.28 111,747.28
alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 15,225.00 15,225.00
CCI 16 SEER 17,835.00 18,357.92 36,192.92
CCE 13 SEER 0.00 18,270.00 18,270.00
CSC 10 SEER 36,105.00 - 18,595.74 54,700.74
EAC-1200L-1 33,930.00 18,393.78 52,323.78
Inverter CPP024CD 42,630.00 - 22,904.84 65,534.84
Invererter FPA-24 20,445.00 - 20,445.00
Inverter CPP018CD 39,150.00 - 39,150.00
Confortstar CPG036CD 19,357.50 - - 19,357.50

COSTO DE VENTA 104,726.25 55,873.64 55,873.64

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 7,612.50 7,612.50
CCI 16 SEER 8,917.50 9,178.96
CCE 13 SEER 0.00 9,135.00
CSC 10 SEER 18,052.50 9,297.87
EAC-1200L-1 16,965.00 9,196.89
Inverter CPP024CD 21,315.00 11,452.42
Invererter FPA-24 10,222.50
Inverter CPP018CD 19,575.00 -
Confortstar CPG036CD 9,678.75 -

GASTOS DE ADMINISTRACION 28,561.26 30,500.81 - 85,784.76

Sueldos y Salarios 36,000.00 18,000.00 54,000.00
Vacaciones 3,000.00 1,500.00 4,500.00
Aguinaldo 3,000.00 1,500.00 4,500.00
Indemnizaciones 3,000.00 1,500.00 4,500.00
INSS Patronal 6,840.00 3,420.00 10,260.00
INATEC 720.00 360.00 1,080.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 660.86 660.86 1,321.72
Papeleria y utiles de oficina 174.04 217.39 391.43
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 960.00 480.00 1,440.00
Gastos de Publicidad 452.61 452.61 905.22
Productos de limpieza 138.57 - 138.57
alquiler de local 913.04 913.04 1,826.08
servicios basicos 460.87 460.87 921.74
depreciacion de equipos 2,072.08 1,036.04 3,108.12
cuentas incobrables -
servicio de basura municipal 0.00 -

GASTOS DE VENTAS 21,334.86 21,466.93 - 62,346.95

Sueldos y Salarios 28,000.00 14,000.00 42,000.00
Vacaciones 2,333.34 1,166.67 3,500.01
Aguinaldo 2,333.34 1,166.67 3,500.01
Indemnizaciones 2,333.34 1,166.67 3,500.01
INSS Patronal 5,320.00 2,660.00 7,980.00
INATEC 560.00 280.00 840.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 - -
Papeleria y utiles de oficina 0.00 - -
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 0.00 - -
Gastos de Publicidad 0.00 - -
Productos de limpieza 0.00 138.57 138.57
alquiler de local 0.00 - -
servicios basicos 0.00 - -
depreciacion de equipos 853.33 853.33 853.33
cuentas incobrables 90.05 35.02 35.02
servicio de basura municipal

GASTOS FINANCIEROS 1,621.17 - - 1,621.17

Comision Bancaria 1,621.17 - 1,621.17
Diferencial Cambiario 0.00 - -
Intereses Bancarios 0.00 -

TOTAL 237,707.12 237,707.12

-
 COOL FROZEN
CFSA
RUC # J0310000248583

BALANCE GENERAL AL 31 DICIEMBRE DEL 2017

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes de efectivos 1,088,214.69 cuentas y documentos x pagar 36,018.83
Cuentas x Cobrar 10,430.21 Impuestos por Pagar 37,593.44
estimacion ctas incob 166.59 Gastos Acumulados por pagar 44,160.03
Inventarios 94,803.18 IR x pagar 30% 1,770.19 119,542.49
Impuestos pagados por Anticipados 23,315.56
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,216,597.05
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS 119,542.49
Propiedad planta y equipos 129,025.00
depreciacion planta y equip 5,668.11 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 123,356.89 Capital Social 1,216,280.98
Aportaciones de Capital 0.00
OTROS ACTIVOS - Utilidad o perdida Acumulada 1,396.34
Utilidad o perdida del Ejercicio 2,734.13

TOTAL DE ACTIVOS 1,339,953.94 PASIVOS MAS PATRIMONIO 1,339,953.94

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN
RUC # J00000000000

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE 2017

I N G R E S O S INICIAL DICIEMBRE 17. ACUMULADO

INGRESOS ORDINARIOS 321,199.78 137,391.84 458,591.62

VENTA NETA 321,199.78 137,391.84 458,591.62

COSTO DE VENTA - 68,695.92 68,695.92

UTILIDAD BRUTA 321,199.78 68,695.92 389,895.70

GASTOS DE OPERACIN 101,110.32 53,484.81 156,216.30

Gastos de Administracion 58,392.07 32,080.81 90,472.88

Gastos de ventas 42,718.25 21,386.27 64,104.52
Gastos financieros 1,621.17 17.73 1,638.90

UTILIDAD DE OPERACIN 101,110.32 15,211.11 233,679.40

OTROS GASTOS - 5,716.38 -

OTROS INGRESOS - - -

UTILIDAD / PERDIDA ANTE DE I.R 5,900.66 9,494.73 15,395.39

IR X PAGAR 30% 1,770.20 2,848.42 2,848.42
UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,130.46 6,646.31 6,646.31

ELABORADO REVISADO AUTORIZADO

 COOL FROZEN SA
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE DICIEMBRE 2017
SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO
DESCRICION DE CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Disponibilidades 1,000.00 - - 1,000.00
Caja Chica 1,000.00 - - 1,000.00
Fondo En Bancos 1,087,214.69 153,915.70 42,255.44 1,198,874.95
BAC C$ # 359-86555-7 727,074.05 153,915.70 12,302.32 868,687.43
BAC U$ # 359-86563-1 360,140.64 29,953.12 330,187.52

INVENTARIOS 94,803.18 - 68,695.92 26,107.26

Alegria Platinum Series 22.8 SEER 7,612.50 - 7,612.50
CCI 16 SEER 9,178.96 - 9,178.96 -
CCE 13 SEER 9,135.00 9,135.00 -
CSC 10 SEER 9,297.87 - - 9,297.87
EAC-1200L-1 9,196.89 - - 9,196.89
Inverter CPP024CD 0.00 - - -
Inverter FPA-24 10,222.50 10,222.50 -
Inverter CPP018CD 20,201.10 - 20,201.10 -
Conforstar CPG036CP 19,958.36 - 19,958.36 -

MERCANCIA EN TRANSITO

CUENTAS X COBRAR 10,430.21 0.00 4,646.25 4,552.27 10,524.19 -

Emma Solano 2,076.04 - 2,076.04
SERCOSA 4,502.25 - 4,502.25
Carmen Zapata 1,750.87 - 1,750.87
SOZA SA 0.00 4,646.25 4,646.25
Kelly Lanuza 2,101.05 - 2,101.05 -
ROMANOS SA 0.00 - -
Ligia Corea 0.00 - 2,451.22 -

ESTIMACION CUENTAS INCOB 166.59 92.93 259.52

Estimacion por cuentas incobrables 166.59 92.93 259.52

DOCUMENTOS ENDOSADOS 4,552.27 2,101.05 2,451.22

Kelly Lanuza 2,451.22
ROMANOS SA
Ligia Corea 2,101.05 2,101.05

DOCUMENTOS PROTESTADOS 4,552.27 2,451.22 2,101.05

Kelly Lanuza 2,451.22 2,451.22
ROMANOS SA
Ligia Corea 2,101.05

DEUDORES DIVERSOS 60.00 30.00 30.00

Kelly Lanuza 30.00 30.00
ROMANOS SA 30.00

IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIPADO 23,315.56 0.00 4,324.78 3,064.10 24,576.24 -

Impuestos general al valor (I.G.V ) 14,123.27 0.00 324.23 14,447.50 -
Impuestos sobre la Renta ( I.R ) 6,128.19 0.00 2,667.04 - 8,795.23 -
Impuesto Municipal sobre Ingresos (IMI) 3,064.10 1,333.51 3,064.10 1,333.51

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 129,025.00 - - 129,025.00

Equipo de computo 47,825.00
hp slate 21 pro 20,825.00
dell xps 15 9550 19,750.00
Impresora HP Laser Jet Pro MFP M127fn 2,900.00
Impresora EPSON L365 A10 4,350.00
Equipo rodante 81,200.00
KIA k2500 81,200.00

Depreciacion 0.00 4,668.11 - 1,889.37 - 6,557.48

Equipo de computo 0.00 3,108.12 1,036.04 - 4,144.16
Equipo rodante 1,559.99 853.33 2,413.32

PASIVOS
CUENTA Y DOCUMENTOSPOR PAGAR ( C/P ) 36,018.83 - - 36,018.83
Cuentas por pagar 0.00 -
FOGEL GROUP NICARAGUA 11,679.75 11,679.75
FRIOAIRE 10,266.00 10,266.00
Serviartico 1,426.18 - 1,426.18
Inverter
Documentos por pagar
Serviartico 12,646.90

Anticipo de Clientes 0.00 -

GASTOS ACUMULADO POR PAGAR 44,160.03 - 14,720.01 58,880.04

Vacaciones 8,000.01 2,666.67 10,666.68
Aguinaldo 8,000.01 2,666.67 10,666.68
Indemnizaciones 8,000.01 2,666.67 10,666.68
Inss Patronal 18,240.00 6,080.00 24,320.00
Inatec 1,920.00 640.00 2,560.00
IMPUESTOS POR PAGAR 0.00 33,107.21 - 20,616.13 - 53,723.34
IVA x Pagar 33,107.21 20,616.13 53,723.34

RETENCIONES POR PAGAR 0.00 4,486.23 - 2,088.10 - 6,574.33

Inss Laboral 4,000.00 2,000.00 6,000.00
Retenciones IR x Pagar 2% 261.65 - 27.48 - 289.13
I.R Salario x Pagar 0.00 93.76 - 46.88 - 140.64
Impuesto municipal 1% 130.82 - 13.74 144.56
IR x pagar 30% 1,770.19 4,618.61

PATRIMONIO 1,217,280.98 - - 1,217,280.98

Capital Social Autorizado 0.00 - 0.00
Aporte de Capital 0.00 - 0.00
Utilidad o Perdida Acumulada 4,130.47 4,130.47
Utilidad o Perdida del Periodo - - 6,646.31

TOTAL 1,345,788.64 1,345,788.64 1,394,689.91 1,394,689.91

INGRESOS SOBRE VENTA 100,485.00 137,391.84 137,391.84

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 - -
CCI 16 SEER 18357.92 18,357.92 36,715.84
CCE 13 SEER 18270 18,270.00 36,540.00
CSC 10 SEER 0 - - -
EAC-1200L-1 0 - -
Inverter CPP024CD 0 - - -
Invererter FPA-24 20445 20,445.00 40,890.00
Inverter CPP018CD 40402.2 40,402.20 80,804.40
Confortstar CPG036CD 39916.72 - 39,916.72 79,833.44

COSTO DE VENTA 104,726.25 68,695.92 68,695.92

alegria platinum series 22.8 SEER 0.00 - -
CCI 16 SEER 8,917.50 9,178.96
CCE 13 SEER 0.00 9,135.00
CSC 10 SEER 18,052.50 -
EAC-1200L-1 16,965.00 -
Inverter CPP024CD 21,315.00 -
Invererter FPA-24 10,222.50 10,222.50
Inverter CPP018CD 19,575.00 20,201.10
Confortstar CPG036CD 9,678.75 19,958.36

GASTOS DE ADMINISTRACION 28,561.26 32,080.81 - 88,222.88

Sueldos y Salarios 36,000.00 18,000.00 54,000.00
Vacaciones 3,000.00 1,500.00 4,500.00
Aguinaldo 3,000.00 1,500.00 4,500.00
Indemnizaciones 3,000.00 1,500.00 4,500.00
INSS Patronal 6,840.00 3,420.00 10,260.00
INATEC 720.00 360.00 1,080.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 660.86 660.86 1,321.72
Papeleria y utiles de oficina 174.04 - 174.04
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 960.00 480.00 1,440.00
Gastos de Publicidad 452.61 - 452.61
Productos de limpieza 138.57 - 138.57
alquiler de local 913.04 913.04 1,826.08
servicios basicos 460.87 460.87 921.74
depreciacion de equipos 2,072.08 1,036.04 3,108.12
cuentas incobrables -
servicio de basura municipal 2,250.00 2,250.00 4,500.00

GASTOS DE VENTAS 21,334.86 21,386.27 - 62,266.29

Sueldos y Salarios 28,000.00 14,000.00 42,000.00
Vacaciones 2,333.34 1,166.67 3,500.01
Aguinaldo 2,333.34 1,166.67 3,500.01
Indemnizaciones 2,333.34 1,166.67 3,500.01
INSS Patronal 5,320.00 2,660.00 7,980.00
INATEC 560.00 280.00 840.00
Viaticos de alimentacion 0.00 - -
Servicio Telefonico 0.00 - -
Papeleria y utiles de oficina 0.00 - -
Gastos de Transporte 0.00 - -
Combustible y Lubricantes 0.00 - -
Gastos de Publicidad 0.00 - -
Productos de limpieza 0.00 - -
alquiler de local 0.00 - -
servicios basicos 0.00 - -
depreciacion de equipos 853.33 853.33 853.33
cuentas incobrables 90.05 92.93 92.93
servicio de basura municipal

GASTOS FINANCIEROS 1,539.25 66.75 49.02 1,556.98

Comision Bancaria 1,539.25 66.75 49.02 1,556.98
Diferencial Cambiario 0.00 - -
Intereses Bancarios 0.00 -

GASTOS MUNICIPALES 4,585.92

Alcaldia 1% s/ventas 4,585.92

GASTOS NO DEDUCIBLES 1,130.46

Multas administrativas 1,130.46

TOTAL 299,997.40 299,997.40

(0.00)