Perpajakan Lanjutan

PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS SRIWIJAYA
PROGRAM STUDI ILMU EKONOMI

SILABUS

Nama Mata Kuliah : Perpajakan Lanjutan

Kode Mata Kuliah : EKA 50207
Status Mata Kuliah : WAJIB
Bobot : 3 SKS
Jenjang Studi : S2 Reguler
Program Studi : Ilmu Ekonomi
Bidang Kajian Utama : Akuntansi
Kelas : Reguler Pagi
Reguler Jumat & Sabtu
Semester : 2011/2012
Dosen Pengasuh : Akhmad Subeki, SE., MM., Ak *
Dewirina Komarawati, SE., M.Si., Ak.
Ermadiani, SE., MM., Ak.

DESKRIPSI MATA KULIAH

Mata Kuliah Perpajakan Lanjutan ini menekankan tinjauan pendalaman materi

yang menekankan pada aspek filosopis, dasar-dasar perpajakan, akuntansi perpajakan,
perencanaan pajak, manajemen pajak, dan perpajakan internasional. Kesemuannya
dituangkan dalam 16 sesi pertemuan( sudah termask mid semester dan semestern).
Tujauan Utama pengajaran ini adalah membekalai mahasiswa/i pada pemahaman
konsep secara teoritis merujuk pada kondisi nyata terkait ilmu perpajakan yang berlaku
dilapangan, sehingga mereka nantinya memiliki kemampuan dasar untuk melakukan riset
di bidang perpajakan setingkat program Magister(S2).
Agar perkuliahan ini dapat berlangsung degan baik, maka mahasiswa/i ditntut
selalu mempersiapkan diri betul-betul dengan membaca buku referensi yang menjadi
rujukan, apabila diperlukan dapat juga mengangkat/mendiskusikan kasus-kasus yang up-
to-date ada saat perkuliahan

KOMPETENSI MATA KULIAH

1. Mahasiswa/i memiliki pemahaman kosep teoritis dan dapat berpikr secara sistematis
untuk mensikapi masalah perpajakan yang timbul di Indonesia dan menrumuskan
jalan penyelesaikan yang tepat.
2. Meningkatkan minat riset di bidang perpajakan.
3. menimbulkan kesadaran membaca dan memahami atas masalah pajak yang timbul
serta merangsang keberanian untuk mengungkapkan pendapat secara terstruktur.

METODE PEMBELAJARAN

Diskusi, dialog, tutorial, kuliah umum dan latihan kasus.

Hal 1 dari 4 hal

 Perpajakan Lanjutan
BAHAN BACAAN & ALAT BANTU

A. BAHAN BACAAN UTAMA DAN PENDUKUNG

Refrerensi Teori:
1. Fitriandi, Birowo, Aryanto, "Kornpilasi Undang-Undang Perpajakan Terlengkap,
Susunan Satu Naskah", Penerbit Salernba Empat, 2007. (FBA)
2. Standar Akuntansi Keuangan. Penerbit Salemba Empat. Jakarta 2006. (SAK)
3. Suandy. Early, "Perencanaan Pajak", Penerbit Salernba, Jakarta, Edisi Revisi 3,
2006, (SE)
4. Zain. Mohammad, "Manjernen Perpajakan", Penerbit Salemba Empat, 2007. (ZM)
5. Subeki, Djumadi, "Menyelesaikan Sengketa Melalui Pengadilan Pajak", Elex Media
Komputindo, 2007. (SD).
6. Sugiharti Kania. "Perkernbangan Peradilan Pajak di Indonesia", Refika Aditama,
Bandung, November 2005, (SK)
7. Surahmat Rachmanto, "Bunga Rampai Perpajakan". Penerbit Salernba Ernpat,
2007. (SR).

C. ALAT BANTU
1. Komputer/Notebook dan In Focus
2. OHP dan Transparansi
3. Alat dan bahan administrasi kelas

KRITERIA PENILAIAN

1. Absen 10%
2. Paper Makalah 10%
3. Diskusi 10%
4. Mid Semester 30%
5.
[
Ujian Semester 40%
TOTAL 100%

Tim Pengajar :
Dr. Inten Mutia, SE., M.Acc., Ak. : IM
Akhmad Subeki, SE., MM., Ak. : SBK
Dewirina Komarawati, SE., M.Si., Ak. : DR

Hal 2 dari 4 hal

 Perpajakan Lanjutan
MATERI KULIAH

Buku
SESI POKOK BAHASAN Materi Dosen
Pedoman
1 Pembukaan & konsep 1. a. Perkenalan dan pembahasan silanus - ZM. Bab I
dasar Perpajakan b. Buku yang dipakai
c. Hal-hal yang diangap perlu
d. Buat Kelompok untuk penyaji dan
pembahas kasus.
2. Konsep Dasar Perpajakan
2 Tinjauan - Ethic Tax Application. - ZM, Bab 2.
Strategi - Tax Losses - SE, Bab 1.
pemajakan & - Tax Avoidance &Tax Evasion
Perencannan - Sifat & Cara llendekatanTax Planning
PaJak - Ekonomi Perencanan pajak.
- Tahapin Mernbuit Percricanann PaJak
3 Strategi - Tax Planning & Minagement Process. - ZM. Bab 3.
Perpajakan - Tox & Decision Making.
- Petunjuk Pelaksanaan perencanaan pajak
- Pemilihan Bentuk BUTepat
- Accounting Method & Accounting
Period.
4 Topografi Akuntansi - Informasi Akuntansi. - ZM, BAb 4.
Pajak - Inti persoalan Pajak - FBA
- Self Assesment System.
- Report Accounting Commercial Vs Viscal
- Accounting Method
- Formula Perhitungan PPh Terhutang.
5 Pernbayaran & - Pembayaran Masa. - SE.
Pelaporan. serta - Batas Waktu Penyampaian SPT. Lampiran I &
Sangsi - Sangsi Administrasi. 2
Perpajakan. - Sangsi Pidana. - SD
- SK
. FBA
6 Pemeriksaan & - TuJuin Pemeriksaann. - SE, Bab 8.
Penyelidikan - Tata Cara Pemeriksaan. - SD
Pajak. - Langkah-langkah Pemeriksaan Pajak. - SK
- Kebijakan Pemeriksaan yang akan - FBA
Datang.
- Penyidikan Pajak.
7 Perencanaan - Jenis-jenis Perencanaan pajak. - SA. Bab 9.
Pajak - Aspek Kebijakan Akuntansi &
Berdasarkan LJU Administrasi.
Dornestik. - Aspek Lingkungan Perpajakan.
- Efisiensi dalam Tax Planning
- Tax Planning For Income tax
- Alternatille Choice for Report Basic.
- Tax Plinning For PPN.
- Penelaahan pajak.
8 UMS
9 Penyusutan - Pengertian Peyusutan - SE-. Bab 2.
- Karakteristik Aktiva yang Dapat - SAK No 17
- Disusutkan. 'ttg
- Penyusutan Berdasarkan peraturan Penyusutan
pajak
- Penyusutan berdasarkan SAK

Hal 3 dari 4 hal

 Perpajakan Lanjutan
- Perencanaan pajak untuk penyusutan
10 Revaluasi - Revaluasi Aktiva Tetap berdasarkan - SE Bab 2.
AktivaTetap. SAK. - SAK No 16
- Revaluasi Aktiva tetapp Berdasarkan ttg Aktiva
SAK. Tetap.
- Hal-hal yang perlu diperhatikan Dalam
Melakukan Revaluasi.
- Pcrencanaan Pajak Terhadap Revaluasi
Aktiva Tetap
11 Penentuan - Karakteristik Perusahaan Terkait - SE. Bab 5.
Transfer Pricing Transfer Pricing.
- Hubungan Istirnewa.
- Transfer Pricing.
- Transfer Pricing Ganda.
- Perlakuan Transfer Pricing di
Indonesia.
- Isues Transfer Pricing in International
Tax.
- Penangkal harga Transfer.
- Advanced Pricing Agreements.
12 Laporan Keuangan - SAK - SE. Bab 6.
Fiskal - Peraturan Perpajakan di Indonesia. - SAK 46
- Rekonsiliasi Laporan Keuangan Vs Akuntansi
Laporan Fiskal Pajak
- Penyebab Beda Akuntansi Pajak dan
Komersil.
13 Pajak Kini & - Pajak kini - SA. Bab 7.
Pajak Tanguhan - Perhitungan pajak kini - SAK 46
- Pajak tanguhan akuntansi
- Pengakuan Pajak Tanguhan Pajak
14 Perencanaan Pajak - Perusahaan manufaktur Domestik - S E. Bab 10.
Internasional - Persyaratan perwakilan di Luar Negeri - SR
- Formasi anak perusahaan penjualan di - HDS
Luar Negeri
- Pendirian Pabrik di Luar Negeri
Mendirikan anak perusahaan di Luar
Negeri
- Formasi Perusahan Pendanuan LN.
- Membangun dasar aktiva dgn investasi
- Perlindungan Lini Produk & ijin
Operasi
15 Manajemen Pajak - Perpajakan Internasional - ZM. Bab 6.
Internasional - Perencanaan Pajak Perusahaan Multinasional - SR
- Surga Pajak ( Tax Heaven) - HDS
- Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda
16 UAS -

Hal 4 dari 4 hal