ICA, 2017
DEDICATORIA
INTRODUCCIN ................................................................................................................. 12
CAPTULO I. PLAN DE NEGOCIO
1.1. Formulacin de la idea de negocio ............................................................................................ 15
1.2. Anlisis de la oportunidad ............................................................................................ 15
1.3. Presentacin del modelo de negocio ............................................................................. 16
CONCLUSIONES................................................................................................................ 155
REFERENCIAS BIBLIOGRFICA ................................................................................. 156
ANEXOS ............................................................................................................................... 158
NDICE DE TABLAS
Tabla 102. Cuadro de ratio de retorno sobre la inversin (ROA) ................................... 140
Tabla 103. Cuadro de ratio de retorno sobre el capital (ROE) ....................................... 141
Tabla 104. Cuadro de ratio de utilidad operativa ............................................................ 141
Figura 1. Imagen de cantidad y porcentaje de la poblacin ZEGEL IPAE sede Ica ....... 28
Figura 2. Referente a la Pirmide de Maslow ................................................................... 36
Figura 3. Demanda proyectada ......................................................................................... 38
Figura 4. Formula de la determinacin del tamao de la muestra menor a 100.000 ......... 44
Figura 5. Resultado de la pregunta N1 de la encuesta ................................................... 48
Figura 6. Resultado de la pregunta N2de la encuesta .................................................... 49
Figura 7. Resultado de la pregunta N3 de la encuesta ................................................... 49
Figura 8. Resultado de la pregunta N4 de la encuesta ................................................... 50
Figura 9. Resultado de la pregunta N5 de la encuesta ................................................... 50
Figura 10. Resultado de la pregunta N6 de la encuesta ................................................. 51
Figura 11. Resultado de la pregunta N7 de la encuesta ................................................. 51
Figura 12. Resultado de la pregunta N8 de la encuesta ................................................. 52
Figura 13. Resultado de la pregunta N9 de la encuesta ................................................. 52
Figura 14. Resultado de la pregunta N10 de la encuesta ............................................... 53
Figura 15. Resultado de la pregunta N12 de la encuesta ............................................... 53
Figura 16. Resultado de la pregunta N12 de la encuesta ............................................... 54
Figura 17. Resultado de la pregunta N13 de la encuesta ............................................... 54
Figura 18. Cuadro de la matriz BCG ................................................................................ 55
Figura 19. Caractersticas, beneficios e imgenes de los sndwiches .............................. 58
Figura 20. Caractersticas, beneficios e imgenes del papel Glassine .............................. 59
Figura 21. Caractersticas, beneficios e imgenes de las bebidas fras ............................. 60
Figura 22. Caractersticas e imgenes de los vasos de plsticos ...................................... 62
Figura 23. Caractersticas e imgenes de sorbetes de plsticos ........................................ 62
Figura 24. Caractersticas beneficios e imgenes de bebidas calientes ............................ 63
Figura 25. Caractersticas beneficios e imgenes de bebidas calientes ............................ 64
Figura 26. Caractersticas e imagen de los vasos de plstico blanco con tapa ................. 65
Figura 27. Caractersticas e imagen de las cucharitas de plstico blanco ......................... 65
Figura 28. Caractersticas e imagen de la stevia ............................................................... 65
Figura 29. Caractersticas, beneficios e imgenes de los postres ..................................... 66
Figura 30. Caractersticas, beneficios e imgenes de los postres ..................................... 67
Figura 31. Caractersticas, beneficios de los envases para los postres ............................. 67
Figura 32. Logo de la empresa ......................................................................................... 68
Figura 33. Etiqueta de la empresa ..................................................................................... 68
Figura 34. Proceso del servicio ......................................................................................... 72
Figura 35. Plano del local ................................................................................................ 73
Figura 36. Diseo del local ............................................................................................... 74
Figura 37. Imagen promocional ....................................................................................... 75
Figura 38. Uniforme del personal .................................................................................... 76
Figura 39. Cuadro de pronstico de ventas 2017 ............................................................. 79
Figura 40. Cuadro de programa de produccin del mes de abril 2017 ............................ 86
Figura 41. Cuadro de programa de produccin ao 2017.................................................. 87
Figura 42. Cuadro de proceso para la produccin ............................................................ 88
Figura 43. Flujograma de la preparacin de sndwich ..................................................... 89
Figura 44. Flujograma de la preparacin de bebidas ........................................................ 90
Figura 45. Flujograma de la preparacin de bebidas ........................................................ 91
Figura 46. Imagen de la cadena de abastecimiento .......................................................... 94
Figura 47. Distribucin en el almacn .............................................................................. 94
Figura 48. Zonificacin del almacn ................................................................................ 95
Figura 49. Imagen del proceso de logstico de salida ....................................................... 96
Figura 50. Imagen del producto terminado ....................................................................... 98
Figura 51. Imagen una gestin adecuada dentro del almacn ......................................... 99
Figura 52. Imagen de la distribucin .............................................................................. 99
Figura 53. Imagen una gestin adecuada dentro del almacn ....................................... 100
Figura 54. Imagen de los envases .................................................................................. 101
Figura 55. Grfico de la cadena de valor de servicio ...................................................... 103
Figura 56. Proceso de gestin de talento ........................................................................ 107
Figura 57. Organigama de la empresa nutrikiosco ......................................................... 112
Figura 58. Cuadro estado de resultados de prdidas y ganancias 2017 .......................... 133
Figura 59. Cuadro de plan financiero ............................................................................. 142
Figura 60. Cuadro de presupuesto de costos directos e indirectos ................................ 145
Figura 61. Cuadro de presupuesto financiero ................................................................. 146
Figura 62. Cuadro de flujo de caja mensual ................................................................... 147
Figura 63. Cuadro del desarrollo del VAN y el TIR .................................................... 148
Figura 64. Cuadro del desarrollo del punto de equilibrio (P.E) unidades y monetario. 149
Figura 65. Cuadro del desarrollo del (P.E) con el costo fijo aumentado en un 5%. .... 150
Figura 66. Cuadro del desarrollo del (P.E) con el costo variable aumentado en un 3%.
................................................................................................................................... 151
Figura 67. Cuadro de demanda proyectada .................................................................... 152
Figura 68. Cuadro proyeccin de la demanda ............................................................... 152
Figura 69. Cuadro de punto de equilibrio ....................................................................... 153
Figura 70. Cuadro de programa de produccin ............................................................. 154
Figura 71. Cuadro de VAN y costo beneficio ................................................................ 154
INTRODUCCIN
Hoy en da el consumo de los productos nutritivos no es considerado como una prioridad dentro
de hbito alimenticio en las instituciones podemos observar concesionarios que solo ofrecen productos
que no favorecen en la salud en los comensales, por ello presentamos el siguiente plan de negocio
Elaboracin y comercializacin de productos nutritivos, que se dedicara a la elaboracin y
comercializacin de productos nutritivos como sndwich, bebidas y postres pensando en contribuir con
la salud fsica y mental de los estudiantes, dentro de la institucin ZEGEL IPAE en la ciudad de Ica.
Este plan de negocios est conformado por VII captulos las cuales describiremos
detalladamente nuestros propsitos como una empresa seria, moderna y comprometida con la sociedad
Iquea, es importante resaltar que la misin es brindar un excelente servicio ofreciendo productos
nutritivos de calidad con el fin de satisfacer las necesidades alimenticias, desarrollando procesos en los
recursos orientado al cuidado de la salud integral de nuestros clientes y protegiendo el medio ambiente.
En el captulo I habla sobre el plan de negocios y cmo surge la oportunidad a travs de algunas
actividades que se realizaron dentro de la institucin, en el captulo II se presenta la descripcin de la
empresa resaltando la visin, misin, valores y objetivos propuestos, se desarrolla el anlisis FODA
(fortalezas, oportunidades, debilidades y amenaza) y se realiza el FODA cruzado.
En capitulo III se describe un anlisis del entorno del mercado y se obtiene informacin
referente a la cantidad de alumnados, personal docente, personal de servicios, se detalla cual es el
mercado total, potencial y meta, se describe cules son los factores que se caracterizan en este plan de
negocio y describe el segmento del mercado como tambin los diferentes perfiles en relacin al anlisis
de las cinco fuerzas de Michael Porter.
En el captulo IV segn las encuestas se describe el plan de marketing en donde se destaca los
principales productos en sndwich, bebidas y postres, la empresa presenta la marca, precios al pblico
en general y resaltaremos algunas promociones que tenemos proyectado, como la ubicacin estratgica
destinada dentro de la institucin y el programa de acciones tcticas, En el captulo V se resalta lo ms
importante del plan de operaciones como la produccin de los bienes y servicios, los beneficios que
obtendrn, el flujo grama de preparacin por producto, la distribucin dentro y fuera del almacn.
En el captulo VI se detalla la organizacin de la empresa, como est conformado, a que rgimen
corresponde, en el plan de gestin de talentos se detalla el requerimiento, reclutamiento, capacitacin y
evaluacin del personal, las principales funciones, y la visualizacin del organigrama, En el captulo
VII se muestra el plan de inversin, los costos de produccin, el flujo de caja financiero, los estados
financieros y los distintos escenarios donde se demuestra que la empresa es rentable.
CAPTULO I
PLAN DE NEGOCIO
15
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CAPTULO I
PLAN DE NEGOCIO
En la institucin ZEGEL IPAE sede Ica los alumnos del VII semestre realizaron distintas
actividades de proyeccin acadmica con la finalidad de aprender a como dirigir un pequeo
negocio y as formarse como futuros administradores, uno de las actividades consisti en preparar
y vender desayunos con productos nutricionales (sndwich de pollo y chicha morada de maz)
para los alumnos de las diferentes carreras tcnicas y profesionales.
Se ubicaron en el segundo pabelln (antiguo concesionario la croissanteria) para vender
aquellos productos, al incrementar la venta de estos productos formularon una plan en cmo
mejorar el servicio ofreciendo ms variedad de productos nutritivos que contribuyan con la buena
alimentacin de los clientes y a la vez diferenciarse de la competencia actual (concesionario
Nachita, Hielitos, etc.).
La produccin comenz con 60 sndwich de pollo y 60 vasos con chicha morada de maz,
pero al transcurrir los das se observ una gran demanda por los productos y por ello hubo un
crecimiento en la produccin y en las ventas, se realiz una produccin hasta 200 panes y 100
vasos con chicha morada de maz diarios, por ello se generaba un ingreso de hasta S/400 soles
diarios.
Los alumnos de la institucin educativa ZEGEL IPAE sede Ica comentaban con algunas
sugerencias de ampliar el mix de sndwiches como pan con palta, con queso, etc., bebidas como
caf con leche, agua de manzana, etc., y postres como ensalada de fruta, gelatina, etc. Los
comensales informaban que los productos son muy buenos y cumplan sus expectativas referentes
al sabor, pero la capacidad de produccin mxima solo permito una produccin de 200
sndwiches y 100 vasos con chicha morada diarios, por ello no cubran con toda la demanda,
adems existe una demanda insatisfecha que no encontraban los productos que deseaban en la
actividad realizada como ensalada de fruta, agua mineral, agua de maracuy, etc.
16
||
Gracias a esta actividad dentro de la institucin las cifras de ventas, las sugerencias de
los alumnos y trabajadores, la demanda insatisfecha de consumir otros productos nutritivos, se
analiz que existe la oportunidad de generar un plan de negocio que se dedique a la elaboracin
y comercializacin de alimentos nutritivos que satisfaga las necesidades nutricionales de dicho
mercado.
a) Segmentos de cliente: son todos los estudiantes de las diferentes carreras profesionales
y tcnicas dentro de la institucin ZEGEL IPAE sede Ica.
b) Propuestas de valor: como propuesta de valor es ofrecer productos nutricionales como
sndwich, bebidas y postres, mejorando la presentacin de los empaques, con una
moderna infraestructura que permita la rapidez en la atencin al pblico demostrando as
una calidez referente al servicio al cliente.
c) Canales: la empresa contara con un local fsico que estar ubicado en el segundo
pabelln (antiguo concesionario la croissanteria) dentro de la institucin, con una
moderna infraestructura que permitir una atencin rpida y una comunicacin directa
con el cliente, cumpliendo con nuestra promesa de valor y destacando un excelente
servicio al cliente.
d) Relacin con los clientes: realizara publicidades como medio de comunicacin,
colocando una pizarra a los exteriores del local donde se anunciaran las promociones y
beneficios de nuestros productos, utilizaran la tecnologa creando aplicaciones con
descargas gratuitas para los celulares mviles de nuestros clientes y as puedan visualizar
nuestro mix de productos, promociones y puedan reservar sus pedidos.
e) Flujo de ingresos: ser por medio de las ventas diarias que se realizan de las distintas
variedades de Sndwiches, bebidas y postres nutricionales.
f) Recurso clave: contara con un mdulo de moderna infraestructura y un almacn para la
produccin, otro recurso importante es el personal interno para ello debe estar organizado
de tres personas para la atencin (un cajero y dos de despacho), un personal en la
preparacin de los productos (un cocinero), en lo tecnolgico se creara aplicaciones para
comunicar las promociones y pedidos anticipados.
17
||
g) Actividades clave: el proceso de produccin ser de manera manual que debe estar a
cargo de una persona capacitada en la preparacin de los sndwich, postres y bebidas con
diferentes insumos nutricionales, la rapidez en la atencin al pblico debe estar
conformado por un cajero que se encargara de tomar los pedidos y realizar las cobranzas
como tambin dos vendedores que deben estar dispuestos a despachar los pedidos de los
clientes.
h) Socios clave: los socios estn conformado por tres inversionistas, uno de ellos cuenta
con la experiencia en el negocio y cada uno realizara distintas funciones uno como
administrador, otro como cajero y el ultimo como vendedor, los proveedores estn
ubicados en los distintos mercados (Modelo, Sto. Domingo, La Palma y Toledo)
ubicados en la ciudad de Ica.
i) La estructura de costos: Est conformado por una Inversin total de S/28,000.00
(Socios S/10,000, Aporte financiero S/18,000.00), capital de trabajo de S/16,626.75,
proyectando a un ingreso anual de S/145,705.15 con una utilidad de S/8,895.83.
18
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CAPTULO II
PLAN ESTRATGICO Y
PLAN ORGANIZACIONAL
19
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CAPTULO II
PLAN ESTRATGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
2.3.1 Visin
Ser la empresa lder en el departamento de Ica reconocida por su excelente calidad en el
servicio y variedad de productos nutricionales.
2.3.2 Misin
Brindamos un excelente servicio ofreciendo productos nutritivos de calidad con el fin de
satisfacer las necesidades alimenticias, desarrollando procesos en los recursos orientado al
cuidado de la salud integral de nuestros clientes y protegiendo el medio ambiente.
2.3.3 Valores
2.3.4 Objetivos
FORTALEZAS
DEBILIDADES
El resultado total supera el promedio con 2.71 y se observa que las fortalezas tiene un ponderado
mayor de 2.17 sobre las debilidades por ello, se deduce que existe mayor oportunidades de realizar este
negocio, para ello se fortalecer la promesa de valor la cual consiste en ofrecer productos nutricionales
como sndwiches, bebidas y postres mejorando los empaques y calidad, con una moderna
infraestructura que permita la rapidez en atencin al pblico y as demostrar una calidez en el servicio
al cliente.
23
||
a) Fortalezas:
b) Debilidades:
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Elaboracin propia.
El resultado total es de 3.34 superando al 2.5 como promedio, existen ms peso en las
oportunidades con una diferencia del 0.46, por ello el factor externo favorece positivamente, por
las oportunidades que se pueden aprovechar realizando con mucha eficiencia nuestras fortalezas.
25
||
c) Oportunidades:
d) Amenazas:
A.1 El alza de los precios de los insumos: por motivos de la inflacin a nivel
mundial las empresas se perjudican con el alza de los insumos en nuestro pas.
A.2 Nuevos competidores en el mercado: no existen barreras para que se
implemente este negocio por ello pueden aparecer nuevos competidores que
superen las expectativas de los consumidores.
A.3 Cambios de hbitos de los consumidores: por la carencia de cultura en el
consumo de los productos nutritivos, los consumidores hoy en da cambian de
hbitos alimenticios y optan por productos sustitutos.
A.4 El alza de precios de los alquileres del local: el alza del alquiler siempre
va hacer una amenaza para una empresa ya que los costos fijos aumentaran y
perjudicaran al precio del mercado.
A.5 Fenmenos naturales: Esto perjudicara a las empresas en la prdida de sus
activos, en la reduccin de la demanda y en la dificultad de obtener los insumos.
26
||
FORTALEZAS DEBILIDADES
EXTERNO / INTERNO
F1, F2, F5 D1, D4, D2
Elaboracin propia.
27
||
CAPTULO III
ANLISIS DEL ENTORNO
Y PLAN DE MERCADEO
28
||
CAPTULO III
ANLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
Elaboracin propia.
29
||
c) Crecimiento del turismo. Ante la pregunta de qu lugar prefieren para visitar, 89,212
viajeros nacionales y extranjeros prefirieron la Reserva Nacional de Paracas con
la variacin de un 66.6%. Tambin aparecen las Islas Ballestas con un 8.8 % con la
preferencia de 8,988 turistas. (Lupa, 2016)
Referencias
c) Demanda por carreras tcnicas. Estas carreras se encuentran dentro del sector
industrial, agroindustria, construccin y minera, turismo, tecnologa de la
informacin y comunicacin, moda, confecciones, y gastronoma, inform Miguel
Caldern, director de Educacin Tcnico Productiva y Superior Tecnolgica y
Artstica del Minedu. (Correo, Demanda por carreras tcnicas, 2015)
Referencias
Correo, D. e. (13 de junio de 2015). Demanda por carreras tcnicas. Demanda por
carreras tcnicas.
b) Normas tcnicas Indecopi. El empleo de las normas tcnicas por parte de estas
empresas (mypes y pymes) permite que les sea ms fcil lograr certificar sus
productos y estar en mejores condiciones para poder competir y vender en
cualquier mercado local o internacional, El Per cuenta con ms de 4,300 Normas
Tcnicas Peruanas aprobadas relacionadas a los sectores: alimenticio,
manufacturas diversas, tecnologas diversas, industria qumica, materiales de
construccin, seguridad, contraincendios, seguridad elctrica, seguridad vial,
seguridad ante emergencias, seguridad en juguetes, productos para cuidado de la salud,
proteccin del medioambiente, agua y saneamiento, entre otros, (RPP, 2014)
Referencias
RPP. (20 de octubre de 2014). Normas tcnicas Indecopi. Normas tcnicas Indecopi.
c) Incremento del valor de la UIT Desde el 1 de enero del 2016, el valor de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT), que sirve como referencia en las multas y todas las
normas tributarias ascender a S/. 3.950, de esta forma, el valor de la UIT se
incrementa en S/.100 con relacin al del 2015, que estuvo fijada en S/. 3.850. Por los
cambios de leyes que pueden generar en el pas durante los aos de su gobierno ya sea
por el impuesto general a la renta, nuevas normas de formalizacin y constitucin de
una empresa, etc. (Republica, Incremento del valor de la UIT, 2016)
Referencias
c) Crecimiento del uso de las redes sociales La mayora de los internautas- el 65%
- del Per tiene (y usa) entre tres y seis redes sociales, segn revel el
estudio "Comportamiento digital del consumidor peruano" de Arellano Marketing, la
investigacin apunta adems que el 75% de las personas que ms usan redes tienen
entre 18 a 35 aos; el 54% son varones, 46 mujeres y el 58% son trabajadores
dependientes. Con respecto a las redes sociales de mayor preferencia, la lista la
encabeza Facebook (58%), seguida de YouTube (39%), Twitter (38%), Instagram
(36%), Linkedin (25%) y Pinterest (8%), El promedio de cuentas de redes sociales en
provincia es de 1-2 (32%), 3-4 (34%), 5-6 (27%), 7-8 (7%). (Correo, Crecimiento
del usos de las redes sociales , 2015)
Referencias
Correo, D. e. (03 de Junio de 2015). Crecimiento del usos de las redes sociales .
Crecimiento del usos de las redes sociales .
d) Carencia de agua La crtica situacin de los acuferos en Ica originar una dura
contraccin de la exitosa produccin agroexportadora iquea hacia el 2021, segn un
ltimo estudio de la Autoridad Nacional del Agua (ANA). Vea la infografa, Debido
al actual ritmo de sobreexplotacin de los pozos en la regin, la institucin estim que
el 76% de reas de cultivos del valle de Ica, calculadas en 16.740 hectreas bajo riego,
ser afectado por la extrema escasez de agua en un horizonte de diez aos, fuente
diario el Comercio publicado el 15 de agosto del 2012 08:40. (Comercio D. e.,
Carencia de agua, 2012)
Referencias
Tabla N 6. Cuadro referente a las cifras y porcentaje del tamao del mercado
Elaboracin propia.
El mercado total est conformado por estudiantes, profesores, personal de seguridad, limpieza
y administrativo, las caractersticas de este mercado son los posibles consumidores que pueden comprar
los productos, pero la empresa tiene como objetivo principal dirigirse al mercado potencial que est
conformado por los alumnos de las distintas carreras profesionales y tcnicas como presentamos en el
cuadro de segmentacin.
Necesidad de autorrealizacion
Necesidad de autoestima
Necesidades sociales
Necesidad de seguridad
Con respecto al poder de negocin con los clientes de la institucin ZEGEL IPAE sede Ica
es relativamente baja porque puede elegir por consumir en los lugares de competencia y elegir entre
diferentes productos sustitutos, un ejemplo claro tenemos cuando un cliente desee consumir alguna
bebida, el cliente no se complica porque tiene varias opciones de elegir por un refresco nutritivo como
tambin una gaseosa y saciar su necesidad.
37
||
Podemos observar la variacin de la demanda en distintos periodos, este cuadro representa los
siete ltimos semestres desde el 2013 II hasta a actualidad:
En este cuadro podemos determinar el tamao del mercado tanto total, potencial y meta.
Con estos datos se determinara la proyeccin de la demanda, actualmente solo se cuenta con
capacidad de produccin para satisfacer al 17.7% de clientes del mercado total.
38
||
X: nmero de periodo
Y: demanda
n: nmero de periodo
Demanda proyectada
De la ecuacin Y= mX + b
Donde m es: 50.5142857 y b es: 1774.6
Demanda
Periodos X Y 17.7%
2017 I 7 2128 377
2017 II 8 2179 386
2018 I 9 2229 395
2018 II 10 2280 404
2019 I 11 2330 412
2019 II 12 2381 421
2020 I 13 2431 430
2020 II 14 2482 439
84 18440 3264
Periodos n= 8
Fuente: www.galeon.com/proyecta/Dema.xls
39
||
Existe una gran oportunidad que un nuevo competidor ingrese con fuerza al mercado y
posicionarse del mercado cumpliendo con las expectativas que solicita un cliente.
En este cuadro indica los factores claves del xito la cual se califica con los siguientes valores:
4 Fortaleza Mayor,
3 Fortaleza Menor,
2 Debilidad Menor,
1 Debilidad Mayor
41
||
FACTORES CLAVES
DEL XITO EM Nachita Hielitos Sper de Ica Otros
FACTORES PESO VALOR POND VALOR POND VALOR POND VALOR POND
1 CALIDAD 0.13 2 0.26 2 0.26 2 0.26 2 0.26
2 PRECIO 0.11 2 0.22 2 0.22 3 0.33 2 0.22
3 VARIEDAD 0.11 2 0.22 2 0.22 3 0.33 2 0.22
4 TECNOLOGIA 0.13 1 0.13 2 0.26 2 0.26 2 0.26
5 INNOVACION 0.12 2 0.24 2 0.24 2 0.24 2 0.24
6 ATENCION 0.12 2 0.24 2 0.24 2 0.24 2 0.24
7 RAPIDEZ 0.13 2 0.26 1 0.13 1 0.13 1 0.13
8 HIGIENE 0.15 3 0.45 2 0.3 1 0.15 1 0.15
TOTAL 1 2.02 2 1.94 1.72
Elaboracin propia.
Papa rellena.
Gaseosa.
Torta de chocolate.
Golosinas
Por ejemplo un cliente hoy en da puede tomar la decisin de no consumir productos nutritivos
y opta por comer productos que a pesar que saben que no es bueno para la salud prefieren por el sabor
del producto.
42
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SANTO
PROVEEDORES MANZANILLA DOMINGO LA PALMA MODELO
PRODUCTOS SI NO SI NO SI NO SI NO
1 POLLO, CARNE, PESCADO X X X X
2 VERDURAS X X X X
3 FRUTAS X X X X X
4 ENVASES X X X X
5 EMBALAJE X X X X
Elaboracin propia.
Se observ que existen muchos proveedores en el mercado por lo tanto el nivel de negociacin
con los proveedores es alta porque existe competencia y el comprador puede optar por comprar en otro
lugar, No existe alianza con ninguno de los proveedores, la compra se realizara diariamente, los precios
son variables y por lo tanto se optara por el cambiando de proveedor que obtenga los mejores precios
para no perjudicar la propuesta de valor, pero con respecto al poder de negociacin con los proveedores
es alta ya que en el mercado existen muchos proveedores que pueden abastecer con los insumos y la
disponibilidad de stock no es tan limitada.
Con respecto al acceso con los diferentes proveedores es de manera directa, no existen barreras
para negociar con ellos ni tampoco polticas que interfieran una alianza para futuros acuerdos.
43
||
El mercado total (2016 II) est conformado por alumnos que cursan las distintas carreras
profesionales y tcnicas dentro de las instalaciones de ZEGEL IPAE ICA, la cantidad es de 2005 y
estn dispuestos a gastar hasta 5 soles los 26 das del mes durante el semestre acadmico para ello
la determinacin del tamao del mercado es la siguiente:
Mediante las actividades que se realiz en ZEGEL IPAE sede Ica durante 2 meses se detect
que el mercado potencial es una gran demanda para ofrecer productos nutritivos a pesar que existen 4
competidores, la proyeccin de la demanda nos indica que habr un crecimiento en los prximos
semestres por ello no existen muchos ofertantes que cubran con toda la demanda insatisfecha.
Por lo tanto es una buena oportunidad de apertura un nuevo concesionario que permita cubrir
parte del mercado potencial, este plan de negocios tiene una capacidad operativa que le permitir
atender a 355 personas al da, pues el mercado total supera ampliamente los objetivos de ventas y se
tiene oportunidad de crecimiento a corto, mediano y largo plazo, referente a la informacin sobre los
clientes se preparar un plan de mercadeo.
44
||
Para conocer ms a los clientes se realiz una encuesta, en ella se podr profundizar el
conocimiento de los clientes, tomando como tamao de la muestra lo siguiente:
Fuente:http://www.sai.com.ar/metodologia/rahycs/rahycs_v7_n2_06.htm
Donde
n = tamao necesario de la muestra.
Z = margen de confiabilidad.
P = probabilidad de que el evento ocurra.
Q = probabilidad de que el evento no ocurra
E = Margen de error
Se realiz 334 encuestas en ZEGEL IPAE Ica dirigidos a nuestro mercado total y Estos fueron
las preguntas de la encuesta:
Gnero: ______
a) Sndwich de pollo.
b) Sndwich de huevo.
c) Sandwich de hot dog y papa.
d) Otros.
a) Chicha morada.
b) Agua mineral.
c) Jugos de frutas naturales.
d) Agua de manzana.
46
||
4. Qu postre prefieres?
a) Tortas.
b) Gelatina.
c) Queques.
d) Ensalada de fruta.
a) Precio.
b) Calidad.
c) Variedad.
d) Cantidad.
a) 3 soles.
b) 5 soles.
c) 8 soles.
d) 10 soles.
a) Nachita.
b) Hielitos.
c) Sper de Ica.
d) Otros.
a) 1 min.
b) 3 min
c) 5 min.
d) 7 min.
47
||
a) 1 vez.
b) 2 veces.
c) 3 veces.
d) 4 veces.
a) Ms productos nutritivos
b) Ms golosinas.
c) Comidas.
d) Otros productos.
a) S.
b) No.
c) Tal vez.
d) A veces.
a) Sndwich ms bebida.
b) Postre ms bebida.
c) a y b
d) Otros.
48
||
Pregunta N1
ANLISIS: Se observa que el 39% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica consume frecuentemente sndwiches
como preferencia en los recesos, seguido de las bebidas 24% y los postres con un 22% estos tres productos son
fundamentales para un negocio dentro de la institucin.
Elaboracin propia.
49
||
Pregunta N2
ANLISIS: Se observa que el 40% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica consume frecuentemente sndwich
de pollo como preferencia en los recesos, seguido de las sndwich de huevo 24% y los de papa y hot dog con un 22%
estos tres productos son fundamentales para venderlos en el negocio dentro de la institucin
Elaboracin propia.
Pregunta N3
ANLISIS: Se observa que el 43% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica consume frecuentemente chicha
morada como preferencia en los recesos, seguido de las jugos de frutas naturales 22% y agua de manzana con un 20%
estos tres productos son fundamentales para venderlos en el negocio dentro de la institucin
Elaboracin propia.
50
||
Pregunta N4
4. Qu postres prefieres?
ANLISIS: Se observa que el 34% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE ICA prefiere las tortas como preferencia
en los recesos, seguido de las ensaladas e fruta 23% y de la gelatina con un 22% estos tres productos son fundamentales
para venderlos en el negocio dentro de la institucin
Elaboracin propia.
Pregunta N5
ANLISIS: Se observa que el 41% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE ICA toman en cuenta la calidad de un
producto, seguido del precio con un 23% y la cantidad en el producto con 16% es importante ofrecer un producto de
calidad y a buen precio en el mercado.
Elaboracin propia
51
||
Tabla N 19 y Figura N 10. Resultado de la pregunta N6 de la encuesta
Pregunta N6
ANLISIS: Se observa que el 51% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE ICA gasta S/5 en consumo, un 21%
gasta S/3 y UN 15% gasta S/8, es importante tomar en cuenta para realizar algunas promociones.
Elaboracin propia
Pregunta N7
ANLISIS: Se observa que el 33% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica prefiere comprar sus
alimentos en el concesionario NACHITA, mientras que un 31% compra en hielitos y sper de Ica y otros estn
en un 18%.
Elaboracin propia
52
||
Pregunta N8
ANALISIS: Se observa que el 46% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica manifiesta que en 3 min
atienden su pedido, mientras que un 38% manifiesta que en 5 min y un 7% en 7 min.
Elaboracin propia
Pregunta N9
ANALISIS: Se observa que el 52% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica manifiesta que va a
consumir 2 veces, mientras que un 29% manifiesta que va solo 3 veces y el 15% una sola vez
Elaboracin propia
53
||
Tabla N 23 y Figura N 14. Resultado de la pregunta N10 de la encuesta
Pregunta N10
ANALISIS: Se observa que el 85% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica manifiesta que el 85%
desea para llevar, mientras que un 15% manifiesta que desea consumir en el mismo lugar.
Elaboracin propia
pregunta N11
ANALISIS: Se observa que el 62% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica desea encontrar ms
productos nutritivos, mientras que un 25% manifiesta que desea encontrar platos tpicos (comida) y el 5%
ms variedad de golosina.
Elaboracin propia
54
||
Pregunta N12
ANALISIS: Se observa que el 100% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica manifiesta que le gustara
que se realicen promociones en los concesionarios y tiendas donde consumen sus alimentos.
Elaboracin propia
Pregunta N13
ANALISIS: Se observa que el 87% de la poblacin encuestada en ZEGEL IPAE Ica desea se realicen
promociones como sndwich ms bebidas como postres ms bebidas, mientras que el 13% otro tipos
de promociones.
Elaboracin propia
55
||
Fuente: http://www.educadictos.com/la-matriz-bcg/
56
||
CAPTULO IV
PLAN DE MARKETING
57
||
CAPTULO IV
PLAN DE MARKETING
Producto variedad
Sndwich 6
Fras 9
Bebidas
calientes 8
Postres 6
Elaboracin propia
Estos productos se ofrecern en distintos das entre bebidas, sndwich y postres, por ello la
capacidad de produccin solo permite satisfacer aproximadamente a 355 personas.
Los envases permitirn:
Las caractersticas y beneficios del producto que se ofrecer son los siguientes:
Tabla N 28 y Figura N 19. Caractersticas, beneficios e imgenes de los sndwiches
SANDWICHS CARACTERISTICAS BENEFICIOS
Reduce en el riesgo de
SANDWICH DE PALTA Pan francs enfermedades al corazn,
Palta contiene antioxidantes que
Sal marina es un beneficio anti
envejecimiento.
Protege contra el cncer de
mama, contiene lutena
para reducir el riesgo de
cataratas.
59
||
Previene enfermedades
SANDWICH DE ACEITUNA Pan francs cardiacas, te ayuda a regular
Aceituna el nivel de colesterol,
contiene omega 3 y omega
6 ayudan a nuestro
organismo.
Con referente al uso de la sal marina, debido a su contenido en sodio menor y su refinado, la sal
marina es recomendada para aquellas personas con problemas cardacos, obesidad, retencin de lquidos
o simplemente para los que desean cuidarse todos los das.
PAPEL GLASSINE
Estos papeles son muy densos y tienen un alto
grado de resistencia al paso de las grasas y los
aceites. Este papel es translcido y calandrado
logrando una superficie con acabado plano;
puede hacerse opaco adicionando pigmentos,
tambin puede encerarse laquearse y
laminarse con otros materiales.
Contiene propiedades de un
AGUA DE CARAMBOLA Carambolas maduras laxante, es ideal para las
Agua personas estreidas, contiene
Azcar potasio siendo ideal contra
Clavo de olor hipertensin arterial.
Canela
Contiene vitamina C,
AGUA DE MARACUYA Maracuy antioxidante, evita el
Agua envejecimiento prematuro,
Azcar contiene cantidad de fibra y
reduce el colesterol, contiene
propiedades
antinflamatorias, ayuda a
tratar la depresin contiene
propiedades antibacterianas.
61
||
Contiene propiedades de
MACA Maca un laxante, es ideal para las
Agua personas estreidas,
Azcar contiene potasio siendo
Clavo de olor ideal contra hipertensin
Canela arterial.
Contiene vitamina C,
CAF PASADO Caf antioxidante, evita el
Agua envejecimiento prematuro,
Azcar contiene cantidad de fibra
y reduce el colesterol,
contiene propiedades
antinflamatorias,
Tabla N 35 y Figura N 26. Caractersticas e imagen de los vasos de plstico blanco con tapa
VASO DE PLASTICO BLANCO CON TAPA Vaso para bebida caliente de polietileno
Medida: 12 Oz (360 ml) expandido o porexpan con su respectiva tapa
Evita el contacto de la temperatura al
manipularlo
Conserva el calor del producto.
Es desechable
Son higinicos y seguros para la salud.
No necesita de mucho espacio para su
almacenamiento.
Fcil de transportar sin dificultad evitando
la cada del contenido de la bebida
Ahorra trabajo en lavado y en secado.
Fuente http://paraendulsartupaladar2012.blogspot.pe/2012/02/ventajas-y-desventajas-de-los-dulces.html
Tabla N 40 y Figura N 31. Caractersticas, beneficios de los envases para los postres
Elaboracin propia
Para la presentacin del envase este diseo de etiqueta estar ubicada para la impulsar la marca
de la empresa
Precio
Segn la encuesta el cliente est dispuesto a pagar entre un promedio de 3 a 5 soles por ello la
estrategia de precios es estar al acorde con lo que el consumidor puede pagar, es decir ser un precio de
mercado desde S/1.50 hasta s/5.00, con ello la demanda podr adquirir nuestros productos sin ningn
problema, gracias a los costos de produccin que nos permiten en colocar precios competitivos y as la
demanda no ser afectada con su economa.
Los precios estarn publicado en el pizarrn que estar ubicado a cada esquina del
concesionario NUTRIKIOSCO como tambin estarn publicadas en las redes sociales de la empresa.
SANDWICH COSTO
Sndwich de pollo S/. 0,56
Sndwich de lomo S/. 0,99
Sndwich de atn S/. 1.12
Sndwich de palta S/. 0.98
Sndwich de queso S/. 0,95
Sndwich de aceituna S/. 1.00
Elaboracin propia
Elaboracin propia
70
||
Elaboracin propia
Elaboracin propia
71
||
Elaboracin propia
Elaboracin propia
4.2. Plaza
El concesionario estar ubicado dentro de las instalaciones de ZEGEL IPAE sede Ica con
direccin en Calle Huacachina n 188, Urb. Sol de Ica, segundo pabelln al costado del aula 110, contara
con infraestructura moderna por ello permitir que la atencin sea eficiente, Las razones de estar dentro
de la institucin son para facilitar la compra rpida efectiva de los alumnos, profesores, personal
administrativo y no afectar con su tiempo corto para consumir sus productos.
El local contara con cajones en la parte inferior interno donde almacenaremos los envases, en
la parte superior se colocara vitrinas de exhibicin, tres ventanas al aire libre para la atencin rpida de
despacho y cobranza, el canal de distribucin es directa con el cliente para ello la forma de despacho
al clientes va hacer eficiente, contaran con tres reas que permitan la rpida atencin evitando el
desorden y el malestar al cliente por motivos que los clientes buscan llevar sus productos y solo cuentan
con un tiempo limitado para sus consumos de sus productos.
Elaboracin propia
73
||
LOCAL NUTRIKIOSCO
Elaboracin propia
74
||
Figura N 36. Diseo del local
Elaboracin propia
4.4. Promocin
Realizaremos las siguientes promociones:
Publicidad comercial, se utilizara las redes sociales como el Facebook y las
aplicaciones gratuitas con el fin de publicar las promociones del da y tener informado
a los clientes.
Promociones de ventas, se realizara distintas promociones de ventas como combos,
packs, etc. Esto se publicara a travs de una pizarra ubicada en el local que permitir la
comunicacin a los clientes dentro de las instalaciones de la institucin, se obsequiara
algunos materiales de merchandising como llaveritos, lapiceros, etc.
Elaboracin propia
76
||
4.5 Persona
Se contar con un personal altamente capacitado y uniformado, sobre todo con una vocacin al
servicio al cliente, se les capacitara mensualmente al personal de ventas y de produccin con temas
referente a la calidad rapidez y eficiencia en el servicio al cliente, para ello tambin la seleccin del
personal ser de manera estricta donde se calificara a puntos importantes con respecto a brindar una
buena atencin con excelencia.
Hoy en da la competencias presenta una debilidad de acuerdo a este punto importante que es
el servicio que viene de parte del personal de atencin directa con los clientes, se incentivara a la cultura
organizacional respectando a nuestro cliente interno y externo cultivando un clima laboral que permita
el bienestar y contagiar a nuestros razn de ser (el cliente).
Fuente es.aliexpress.com/store/product/Hotel-Uniform-For-Waiters-And-Waitress-Short-Sleeved-
Summer-Snack-Restaurant-Dining-Room-Cafe-Shirts-Waiters/212824_32381176011.html
77
||
Elaboracin propia
78
||
PLAN DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES LUN MAR MIE JUE VIE SAB DOM LUN MAR MIE JUE VIE SAB DOM
INSENTIVAR EL CONSUMO DE ALIMENTOS NUTRITIVOS
Se comunicara a
travs de las
redes sociales los
distintos combos
Se comunicara los
beneficios de
consumir
nuestros
productos
Comunicaremos a
travs de los
paneles del local
las distintas
promociones de
NUTRIKIOSCO
Se realizarn
encuestas de
satisfaccin de
nuestros clientes.
Elaboracin propia
79
||
4.6.1. Programa y pronstico de ventas Figura N 39. Cuadro de pronstico de ventas 2017
Elaboracin propia
80
||
CAPTULO V
PLAN DE OPERACIONES
81
||
CAPTULO V
PLAN DE OPERACIONES
Sndwich de pollo: Pan francs, mayonesa, pechuga de Pollo, lechuga, apio, sal marino, limn,
pimienta, pan.
Preparacin:
Sancochar el pollo con una rama de apio y sal marino.
Desmenuzar la pechuga de pollo.
Picar el apio.
Mezclar el apio con la mayonesa de soya y limn.
Luego incorporar el pollo.
Sazonar con sal marino y pimienta si es necesario.
Colocar la mezcla de pollo en el pan.
Empaquetar el producto en papel glassine.
Preparacin:
Cortar el queso en trozos.
Colocar el queso dentro del pan francs.
Empaquetar el producto en papel glassine.
82
||
Preparacin:
Cortar la palta en trozos.
Colocar la palta dentro del pan francs.
Empaquetar el producto en papel glassine.
Preparacin:
Mezclar los trozos de atn, la cebolla.
Luego exprimir limn a la mezcla.
Sazonar con sal marino y pimienta si es necesario.
Colocar la mezcla dentro del pan francs.
Empaquetar el producto en papel glassine.
Beneficios
El sndwich entre sus principales ventajas que nos ayuda a incorporar hierro, protenas, calcio,
vitaminas y dems, es por ello que si entrenamos o estamos mucho tiempo fuera de casa, un sndwich
nos permitir tener una ingesta muy nutritiva y baja en caloras, incorporando fibra, vitaminas y
protenas, siendo una alternativa mucho ms saludable que ingerir comida rpida, podemos regular las
porciones para no pasarnos con las caloras a la vez que combatimos el hambre, los hidratos de carbono
del pan no son malos para el organismo, y ayudan a generar energa sin almacenar grasas siempre y
cuando los consumamos antes de hacer algn tipo de actividad fsica.
83
||
Las caractersticas tcnicas de las bebidas, es una forma rpida de preparar en el desayuno o
en una cena, adems resulta un bien muy completo y equilibrado, pues en un solo sorbo ingieres una
buena variedad de nutrientes.
Chicha morada de maz: Maz morado, azcar, limn, pia, agua, clavo de olor y canela
Preparacin:
En una olla hervir el maz morado con canela y clavo de olor.
Luego colar y reservar este lquido.
Volver hervir con las cascaras de pia.
Luego colar y combinar con el otro lquido.
Echar azcar.
Echar el jugo de limn.
Preparacin:
En una olla hervir la manzana con canela y clavo de olor.
Licuar la manzana con el agua hervida.
Combinar lo licuado con el agua hervida.
Luego colar y reservar este lquido.
Echar azcar.
.
Preparacin:
En una olla hervir el melocotn con canela y clavo de olor.
Licuar el melocotn con el agua hervida.
Combinar lo licuado con el agua hervida.
Luego colar y reservar este lquido.
Echar azcar.
84
||
Preparacin:
En una olla hervir la maca con canela y clavo de olor
Luego colar la maca y reservar este lquido.
Echar azcar.
Preparacin:
En una olla hervir la avena con canela y clavo de olor
Luego colar la avena y reservar este lquido.
Echar azcar.
Preparacin:
En una olla hervir la Quinua con canela y clavo de olor
Luego colar la Quinua y reservar este lquido.
Echar azcar.
Beneficios
Las bebidas nutritivas entre sus principales ventajas, nos ayuda a embellecer la piel, mantienen
un equilibrio en nuestro organismo, al entregarnos alcalinizaste, pectina, ayuda a disminuir los niveles
de colesterol en la sangre, antioxidantes que evitan el envejecimiento de los tejidos, estimula el
movimiento intestinal y evita el estreimiento.
Tu cuerpo absorbe ms del 80% de sus nutrientes. Por eso, integrarlos a la dieta es una forma
perfecta de consumir las cantidades necesarias de estos alimentos. Beber jugos y licuados
frecuentemente te har sentir con muchas ms energas y adems se convertirn en un aliado clave al
momento de perder peso.
85
||
Las caractersticas tcnicas de los postres: los postres es una forma rpida de preparar, resulta
un bien muy completo y equilibrado, pues en un solo bocado ingerimos una buena variedad de
nutrientes.
Preparacin:
En una olla hervir agua.
Disolver la gelatina en el agua hervida.
Echar azcar.
Preparacin:
En una olla hervir el membrillo en cuadraditos con clavo y canela
Disolver la maicena y mover para que no se haga grumos.
Echar azcar.
Pastel de choclo: Choclo, huevo, mantequilla, ans, leche, azcar, chuo, polvo de hornear.
Preparacin:
Licuar el choclo con leche y ans.
Batir la clara de huevo.
Disolverlo con chuo y polvo de hornear.
Echar sobre la mantequilla derretida y revuelva con azcar.
Engrase un molde, vaci la mezcla del loco licuado y el batido, colquela en el horno
precalentado por 50 minutos.
Beneficios
Los postres nutritivos entre sus principales ventajas, evita la aparicin de las digestiones
pesadas, aporta nutrientes beneficiosos para la piel, las uas y el cabello, til en caso de necesitarse
dieta blanda.
86
||
Elaboracin propia
87
|| PRONOSTICO DE PRODUCCIN NUTRIKIOSCO
TOTAL BEBIDAS 7470 7470 7470 7470 3085 0 7470 7470 7470 7470 3085 0 65930
BEBIDAS FRIAS 6040 6040 6040 6040 2320 0 6040 6040 6040 6040 2320 0 52960
Chicha de maiz 2600 2600 2600 2600 600 0 2600 2600 2600 2600 600 0 22000
Carambola 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Agua de pia 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Agua de maracuya 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Agua de naranja 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Agua de manzana 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Agua de melocoton 400 400 400 400 200 0 400 400 400 400 200 0 3600
Cebada 520 520 520 520 260 0 520 520 520 520 260 0 4680
Limonada 520 520 520 520 260 0 520 520 520 520 260 0 4680
BEBIDAS CALIENTES 1430 1430 1430 1430 765 0 1430 1430 1430 1430 765 0 12970
Quinua 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Avena 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Maca 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Caf Pasado 130 130 130 130 75 0 130 130 130 130 75 0 1190
Leche de Vaca 130 130 130 130 75 0 130 130 130 130 75 0 1190
Te 130 130 130 130 75 0 130 130 130 130 75 0 1190
Manzanilla 130 130 130 130 75 0 130 130 130 130 75 0 1190
Anis 130 130 130 130 75 0 130 130 130 130 75 0 1190
TOTAL POSTRES 1560 1560 1560 1560 780 0 1560 1560 1560 1560 780 0 14040
Mazamorra de membrillo 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Ensalada de fruta 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Pastel de choclo 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Mazamorra morada 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Gelatina 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
Arroz con Leche 260 260 260 260 130 0 260 260 260 260 130 0 2340
TOTAL PRODUCCIN ANUAL 15010 15010 15010 15010 6705 0 15010 15010 15010 15010 6705 0 279390
Elaboracin propia
88
||
5.2. Los procesos de produccin (en funcin a los atributos del producto o servicio)
Seleccin del proceso:
El proceso de produccin ser de actividad manual y estar encargado por una persona
capacitada en la preparacin de los sndwich, postres y bebidas con diferentes insumos nutricionales,
el tipo de proceso es de flujo lineal, continuo, intermitentes, que permite poca cantidad de productos
con alguna variedad, se utilizara las mismas instalaciones para la produccin de distintos productos,
equipos y trabajos similares agrupadas en el mismo centros de trabajo.
Con respecto a la fabricacin los productos se elaboran para mantener inventarios diarios contra
entrega por que el tiempo de despacho es corto, se realizara una lnea de produccin estndar que
consiste en un sola presentacin de los sndwiches, bebidas y postres, las decisiones que se tomaran
siempre sern analizadas por nuestro pronsticos de ventas, planeacin de produccin y control de
inventarios.
Figura N 42. Cuadro de proceso para la produccin
Fuente http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=14&ins=665
89
||
INICIO
LAVADO
COCIDO
DESMENUZAR
O PICAR
MEZCLA
ENVASAR FIN
Elaboracin propia
90
||
El flujo de trabajo para la preparacin de las bebidas es la siguiente: Lavado, cocido, Mezcla,
se cuela, envase.
INICIO
LAVADO
COCIDO
MEZCLA
SE CUELA
ENVASAR FIN
Elaboracin propia
91
||
El flujo de trabajo para la preparacin de los postres: Lavado, cocido o licuado, Mezcla, se
cuela o se hornea, envase.
INICIO
LAVADO
COCIDO O LICUADO
MEZCLA
SE CUELA O
SE
HORNEA
ENVASAR FIN
Elaboracin propia
92
||
Formato de las categoras del estndar para una eficiente logstica de entrada:
Se contara con un formato trabajado en Excel que nos beneficiara en mantener el control de
inventarios, compras, ventas, proveedores, esto permitir disminuir los costos en la empresa.
Elaboracin propia
93
||
La empresa tomara como prctica el mtodo del costo de Primeras Entradas, Primeras
Salidas (PEPS), este mtodo presenta el inventario final a su costo ms actual. Cuando
aumentan los costos de inventario (aumento de precios) este mtodo da como resultado una
utilidad ms alta y por tanto un impuesto sobre la venta mayor, los primeros costos que
entraron al inventario son los primeros costos que salen al costo de las mercancas vendidas.
Un ejemplo claro lo podemos presentar con los productos que se compran a diario este mtodo
nos permite a una fijacin del costo de mercanca en el inventario.
Tabla N 52. Ejemplo sobre el mtodo para la fijacin del costo de mercancas en el inventario
Ejemplo
Mtodos para la fijacin del costo de mercancas en el inventario.
N DESCRIPCION CANTIDAD UM COSTO UND VALOR TOTAL
1 GELATINA
Inventario inicial 5 Unid. S/. 0.34 S/.1.70
Compras 10 Unid. S/. 0.40 S/.4.00
Cantidad total 15 Unid. S/.5.70
Ventas periodo 12 Unid.
Inventario final 3 Unid.
Promedio
ponderado
PEPS o FIFO
Valor del inventario final por= 3 Unid. * S/0.38 = S/1.20
El inventario final queda valorado al costo de la ltima mercanca comprada.
Fuente: http://administracion-inventarios.blogspot.pe/2011/09/metodos-peps-ueps-y-promedio-ponderado.html
94
||
5.3.1 Compras
Para una buena gestin de compras la empresa contara con determinados proveedores que se
encuentran ubicados dentro de los mercados en ciudad de Ica (Modelo, Sto. Domingo, La Palma,
Moderna) ellos permitir el abastecimiento de los insumos que se necesitan, se ha estandarizado el
proceso de compra produccin y distribucin esto se realizara de manera diaria, con respecto a la
distribucin el almacn estar ubicado a unas cuadras de la institucin con la finalidad de ahorrar tiempo
y dinero.
Figura N 46. Imagen de la cadena de abastecimiento
Elaboracin propia
5.3.2 Almacenamiento
Estos insumos sern enviados al respectivo almacn ubicado cerca de la institucin para la
preparacin respectiva y luego ser distribuidos en el local de ventas, presentamos nuestro layout del
almacn NUTRIKIOSCO:
Figura N 47. Distribucin en el almacn
ALMACEN NUTRIKIOSCO
MUEBLE COCINA ALMACEN PARA LOS UTENSILIOS
LAVADERO
MESA DE PRODUCCION
REFRIGERADOR
MESA DE ENVASADOS
MESA
Elaboracin propia
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||
Elaboracin propia
96
||
Fuente https://es.dreamstime.com/imagen-de-archivo-libre-de-regalas-icono-logstico-de-la-salida-del-
almacn-image22112276
PRODUCCIN DIARIO
Postres 60 unid
PRODUCCIN MES
Bebidas 7470unid
Elaboracin propia
97
||
SANDWICH
ENTRADA SALIDA
PRODUCCIN 230 230
RESULTADOS 100% EFICIENTE EN PRODUCTOS TERMINADOS
Interpretacin: 0 Sndwich defectuosos, 230 sndwich en estado actos para el consumo.
SANDWICH
BEBIDAS
ENTRADA SALIDA
PRODUCCIN 295 295
RESULTADOS 100% EFICIENTE
Interpretacin: 0 bebidas defectuosos, 295 bebidas en estado actos para el consumo.
BEBIDAS
Elaboracin propia
98
||
POSTRES
ENTRADA SALIDA
PRODUCCIN 60 60
RESULTADOS 100% EFICIENTE
Interpretacin: 0 postres defectuosos, 60 Postres en estado actos para el consumo.
POSTRES
Elaboracin propia
Elaboracin propia
99
||
1 6
Elaboracin propia
100
||
5.5. Los estndares de produccin que logren satisfacer las demandas de los
clientes y la rentabilidad esperada por los accionistas
El formato estndar nos permitir ser ms eficientes las labores de compras inventarios ventas
y cajas las cuales son las siguientes:
Elaboracin propia
La gestin adecuada del almacn y despacho dentro del almacn para la elaboracin y
distribucin de los productos es la siguiente:
Figura N 53. Imagen una gestin adecuada dentro del almacn
1 6
101
||
Por ultimo parte de la produccin y distribucin los envases juegan un papel importante para lograr
satisfacer la demanda y lograr mayor rentabilidad para los accionistas.
Los envases permitirn:
3. Hace eficiente el manipuleo. El envase permite que el manipuleo sea eficiente porque no
permite ninguna perdida en los ingredientes del producto
4. Hace eficiente la calificacin. El envase permite que la calificacin sea eficiente por los
distintos colores que presenta.
5. Hace eficiente las ventas. Al exhibirlos en estas paneras de vitrina permite que la venta ser
ms rpido de despachar y ms eficiente en su muestra.
Elaboracin propia
102
||
Con respecto a las actividades primarias y de apoyo para luego establecer nuestra estructura
de acuerdo a los niveles que existen en la empresa.
Marketing y ventas: Engloba todos los medios necesarios para promocionar a la empresa.
Estos medios son: la hospitalidad, publicidad, guas, fuerza de ventas, material de ventas,
polticas de precios y un control de las ventas.
Personal de contacto: es indispensable contar con un personal que tenga vocacin de servicio
y a la vez que est plenamente capacitado con referente a los productos que ofrecemos.
Soporte Fsico: Para complementar el servicio necesariamente se requiere de materiales como
las exhibiciones de los panes y las bebidas, como tambin de un pizarrn para publicar nuestras
promociones.
Prestacin: los productos que se requiere debe ser innovador, vamos a ofrecer un servicio de
calidad cumpliendo con mucha responsabilidad las expectativas de nuestro cliente.
Clientes y otros clientes: se le recolectara cada sugerencia referente al servicio contaremos
con un banco de preguntas por resolver en las redes sociales para captar nuevas necesidades de
nuestros futuros clientes
Recursos Humanos: Comprenden aspectos relacionados con el personal del negocio, tales
como la seleccin, capacitacin, sistema de remuneracin y motivacin.
Organizacin interna y Tecnologa: Son aquellas actividades cuya misin es mejorar los
procesos, lo que implica por un lado su racionalizacin y por otro la aplicacin de las ms
modernas tecnologas en el campo de conservacin y tratamiento de la informacin para
mejorar los procesos de control y de marketing del negocio.
Infraestructura y Ambiente: Las actividades de infraestructura comprenden la direccin del
negocio, planificacin, finanzas, contabilidad, control de costes, la gestin de la calidad y los
temas legales y fiscales.
Abastecimiento: Las actividades de compras estn encaminadas a buscar los mejores
productos en las mejores condiciones posibles, adems de otras actividades relacionadas como
la logstica de los materiales.
103
||
Fuente
http://es.slideshare.net/robertsteve/cadena-de-valor-de-los-servicios-8913238
104
||
CAPTULO VI
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA
105
||
CAPTULO VI
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
6.1. Estructura de la organizacin
Con referente a la estructura de la organizacin la empresa est conformado por tres
niveles en la organizacin:
Nivel de direccin.
Nivel de apoyo.
Nivel operativo.
NIVEL CARGO
ADMINISTRADOR
Asesor contable (eventual)
NIVEL DE DIRECCIN
Asesor Legal (eventual)
Cajero
NIVEL DE APOYO Vendedor
Encargado de cocina
NIVEL OPERATIVO Ayudante de Cocina
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
106
||
Medios para la
Tributo Tasa
declaracin y pago
PDT - Retenciones
IGV y/o Impuesto a la Renta no De acuerdo con la actividad o la categora de
domiciliados renta de que se trate
Fuente http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2013/08/05/.
107
||
Elaboracin propia.
a) Requerimiento en la organizacin
1 cajero.
NIVEL DE APOYO 2 vendedores.
Elaboracin propia.
Para ello cada cargo debe contar con distintas habilidades y destrezas por ello consideramos
que la empresa va a proceder con el reclutamiento del personal, En donde la persona encarga que
realizara las entrevistas ser el administrador de la empresa.
108
||
NUTRIKIOSCO
DESCRIPCIN
Ejecucin de los procesos de ventas en la plaza. Sueldo : bsico S/850
REQUISITOS
1 aos de experiencia en ventas de productos tangibles o intangibles
Elaboracin propia.
109
||
De acuerdo a estos puntos evaluados los socios tomaran una decisin con respecto a las
respuestas de la entrevista.
d) Evaluacin de desempeo:
Nuestros colaboradores pasaran por una evaluacin de desempeo cada 6 meses a estos
resultados segn cada indicador permitir realizar una retro alimentacin permitiendo as que el
colaborador pueda tener la oportunidad de mejorar en las debilidades marcadas por dicho indicador.
111
||
EVALUACION DE DESEMPEO
NOMBRE :
__________________________________________________________________
CARGO :
__________________________________________________________________
DEPARTAMENTO:
__________________________________________________________________
Elaboracin propia.
112
||
6.2.1. Organigrama
La empresa: cuenta con 5 personas (2 vendedores, 1 cajero, 1 encargado de cocina, 1
ayudante de cocina) y estas realizaran diferentes funciones, estas personas recibirn sus beneficios
que le corresponde en la empresa, solicitaremos algunos servicios para las asesoras correspondientes
como en aspecto legal, contable y otros.
reas: La empresa est conformada con 3 reas como administrativa, cajas, ventas y
operaciones.
Elaboracin propia.
113
||
IDENTIFICACION
Nivel Direccin
Puesto Administrador
Subalternos Cajero, Vendedor, Encargado de Cocina
FUNCIONES
- FUNCIONES GENERALES
Administrar, supervisar y controlar los recursos internos de la empresa para garantizar la efectiva distribucin de los
recursos materiales.
- FUNCIONES ESPECIFICAS
Organizar, planificar dirigir y controla la empresa.
Lleva registro y control administrativo del presupuesto asignado a la unidad.
Control de inventarios y activos fijos
Llevar estadsticas diarias de las ventas
Dirigir, supervisar, evaluar, capacitar y motivar al personal a su cargo.
Supervisar stock y coordinar el abastecimiento oportuno de la mercadera.
Establecer cuotas diarias y mensuales.
Recluta y selecciona el personal.
Supervisar las tareas de caja central y gestin de almacenamiento.
Revisa y verifica los movimientos y registros contables, estados de cuentas, y balances de comprobacin.
Elabora y analiza cuadros relacionados con el movimiento y gastos administrativos.
Lleva el control de las cuentas por cobrar y pagar.
Elabora y mantiene actualizada la ejecucin presupuestaria de la unidad.
Tramita rdenes de servicio de mantenimiento, construccin de obras y reparaciones necesarias en la dependencia.
Lleva registro y control de proveedores.
Cumple con las normas y procedimientos de higiene y seguridad integral, establecidos por la organizacin
Participa en la implementacin de sistemas contables, financieros y administrativos.
Lleva el control y administra los fondos de trabajo y/o caja chica.
ESPECIFICACIONES
Experiencia laboral minino 2 aos.
Egresado en Estudios Superiores (Administracin, Economa, Contabilidad y Marketing).
Compromiso.
Integridad.
tica.
Elaboracin propia.
114
||
IDENTIFICACION
Nivel Apoyo
Puesto Cajero(a)
Subalternos Ninguno
FUNCIONES
FUNCIONES GENERALES
Responsable por la recepcin, manejo y custodia del dinero resultante de transacciones diarias de ventas del concesionario
de alimentos nutritivos.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Lleva un registro de las ventas del da y las comprueba al final del da con el cierre de caja y con el dinero existente en
caja.
Controla las ventas diarias que realiza el concesionario de alimentos nutritivos.
Maneja los ingresos y egresos del concesionario de alimentos nutritivos para envirselos al administrador.
Se responsabiliza de cobrar las rdenes de compra de los clientes y de pasar dichos pedidos para que sean despachados.
Cobra y emite ticket a los clientes.
Se cerciora que estn llenos los frigorficos de bebidas.
Verifica que el dinero que recibe y entrega sea la cantidad correcta.
Mantiene su rea y realiza la limpieza de la caja registradora para atender al cliente. Conoce los precios de la carta.
Aconseja y verifica que el cliente se encuentre satisfecho.
Determina la cantidad de dinero sobrante o faltante.
Entrega el formato de resumen de ventas del da junto con el dinero recaudado al administrador del concesionario de
alimentos nutritivos.
Verifica el cuadre de caja con la presencia del administrador.
Delega funciones.
Supervisa que los pedidos salgan y que no se tarden mucho tiempo.
ESPECIFICACIONES
Experiencia laboral minino 6 meses.
Egresado o Estudiante de Administracin, Economa, Contabilidad y Marketing.
Honestidad.
Compromiso.
Integridad.
tica.
Elaboracin propia.
115
||
IDENTIFICACION
Nivel Apoyo
Puesto Vendedor(a)
Subalternos Ninguno
FUNCIONES
FUNCIONES GENERALES
Realizar un conjunto de actividades que le permitan lograr determinados objetivos, retener a los clientes actuales, captar
nuevos clientes, lograr determinados volmenes de venta, mantener o mejorar la participacin en el mercado, generar
una determinada utilidad o beneficio, entre otros.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Vender todos los productos que la empresa determine.
Comunicar adecuadamente a los clientes la informacin que el concesionario de alimentos nutritivos ha preparado acerca
de los productos como los sndwich, bebidas y postres, informar las promociones del da.
Colaborar en la distribucin y/o colocacin de material promocional en el concesionario de alimentos nutritivos.
Reposicin de los productos en las vitrinas.
Realizar la limpieza en el concesionario de alimentos nutritivos.
Empaquetar los productos que elabora el cocinero.
Desarrollar nuevas propuestas de negocios de promocin.
Apoyo con el controlar la evolucin del consumo de los clientes.
Confeccionar informes sobre reclamos y novedades de sus clientes.
Cerrar las operaciones de venta a los precios y condiciones determinados por la empresa
ESPECIFICACIONES
Experiencia laboral minino 6 meses.
Egresado o Estudiante de Administracin, Economa, Contabilidad y Marketing.
Compromiso.
Integridad.
tica.
Elaboracin propia.
116
||
IDENTIFICACION
Nivel Operaciones
Puesto Cocinero(a)
Subalternos Ayudante de cocina
FUNCIONES
FUNCIONES GENERALES
Responsable por la higiene de la cocina y de la preparacin de los pedidos alimenticios generales, Asesorar al
Administrador en la compra de los productos.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Transformacin de materia prima en alimentos comestibles.
Es responsable de mantener y verificar que estn limpios, desinfectados y operativos el equipamiento,
maquinarias, utensilios y elementos de uso culinario y del rea de trabajo.
Elaboracin y preparacin de sndwich, platos de entrada.
Confeccionar el pedido de mercadera y/o requisitoria.
Recepciona, controla la calidad de productos y almacena materias prima segn conformidad.
Acondicionar y preparar las materias primas para el servicio (Mise en place)
ESPECIFICACIONES
Experiencia laboral minino 1 ao.
Egresado en Estudios Superiores en Gastronoma.
Vocacin.
Higiene.
Innovador y Creativo.
Conocimiento en la preparacin de diferentes alimentos nutritivos.
Ordenado.
Elaboracin propia.
117
||
IDENTIFICACION
Nivel Operaciones
Puesto Ayudante de Cocina
Subalternos Ninguno
FUNCIONES
FUNCIONES GENERALES
Responsable por la higiene de la cocina y de la preparacin de los pedidos alimenticios generales.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Transformacin de materia prima en alimentos comestibles.
Es responsable de mantener y verificar que estn limpios, desinfectados y operativos el equipamiento,
maquinarias, utensilios y elementos de uso culinario y del rea de trabajo.
Elaboracin y preparacin de sndwich, platos de entrada.
Confeccionar el pedido de mercadera y/o requisitoria.
Recepciona, controla la calidad de productos y almacena materias prima segn conformidad.
Acondicionar y preparar las materias primas para el servicio (Mise en place)
ESPECIFICACIONES
Experiencia laboral minino 6 meses.
Egresado o en Estudios Superiores en Gastronoma.
Vocacin.
Higiene.
Elaboracin propia.
118
||
Los 6 miembros de la empresa contaran con los beneficios segn ley, Lo realizaremos en
el sistema de planilla electrnica que forma parte del Programa de Declaracin empieza por
registrar a trabajadores.
CARGO REMUNERACIN
ADMINISTRADOR S/1000
VENDEDOR S/850
CAJERO S/850
COCINERO S/850
ENCARGADO DE COCINA S/850
AYUDANTE DE COCINA S/425
Elaboracin propia.
120
||
Beneficios Tributarios
Para el Empleador:
Contabilidad Simplificada
Rgimen General de la Renta (siempre que los ingresos netos anuales no superen las 150
UIT):
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario Simplificado
Rgimen Especial de la Renta:
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos
Beneficios Financieros
Otros Beneficios
El Estado reserva el 40 por ciento de las compras nacionales para las MYPES.
Realizan una Declaracin Jurada Anual de inventarios al finalizar cada periodo (31 de
diciembre).
Acceden al Fondo de Investigacin y Desarrollo para la Competitividad (FIDECOM),
el cual es un fondo concursable cuyo objetivo es cofinanciar proyectos de innovacin
productiva.
(FIN) RGP/RGP
122
||
CAPTULO VII.
PLAN FINANCIERO
124
||
CAPTULO VII.
PLAN FINANCIERO
Elaboracin propia
125
||
DEPRECIACIN
Aos
de Depreciacin
Inversiones Valor uso anual
Infraestructura
Maquinara - equipos
Refrigerador S/. 800.00 3 S/. 267.00
Cocina a gas S/. 500.00 3 S/. 167.00
Licuadora S/. 200.00 2 S/. 100.00
Microondas S/. 199.00 2 S/. 100.00
Hervidor S/. 80.00 2 S/. 40.00
Laptop S/. 1,000.00 3 S/. 333.00
Herramientas
Utensilios S/. 59.00 1 S/. 59.00
Ollas S/. 35.00 1 S/. 35.00
Muebles y enseres
Bancos S/. 80.00 1 S/. 80.00
Lavadero de acero
inoxidable S/. 200.00 2 S/. 100.00
Mesa S/. 400.00 2 S/. 200.00
Mueble con 2 puertas S/. 400.00 2 S/. 200.00
Mueble para los utensilios S/. 200.00 2 S/. 100.00
Baldes de vidrios S/. 60.00 1 S/. 60.00
Vitrina para los panes S/. 200.00 2 S/. 100.00
Total S/. S/. 4,413.00 S/. 1,941.00
DEPRECIACIN MENSUAL S/. 162.00
Elaboracin propia
126
||
COSTO DE PRODUCCIN
PRODUCTOS PANES
1. Costos Variables
MENSUAL
1,1 Materia Prima
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
128
||
MENSUAL
2.1. Sueldos
MENSUAL
2.2. Gastos Administrativos y Otros
En este cuadro desarrollamos los costos directos y los costos indirectos para determinar cul es el
costo total para el plan de negocios
Elaboracin propia.
ANALISIS: Podemos observar que nuestros activos corrientes superan al pasivo corriente por ello
cubre todo tipo de deuda que tengamos la empresa hasta la fecha est marchando muy bien porque tiene
ingresos que cubren todo costo y gasto que se genera.
131
||
Elaboracin propia.
ANALISIS: El costo de ventas representa el 60% de las ventas netas, mientras que las utilidades
brutas representan el 40% y la utilidad neta representa un 6%., La empresa puede tomar la decisin de
invertir sus utilidades en nuevos proyectos o en todo caso hacer una reparticin entre sus socios y
empleados.
132
||
NUTRIKIOSCO S.A.C
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Del 01 abril al 31 de diciembre 2017 (en nuevos soles)
ACTIVOS 2017 PASIVO Y PATRIMONIO 2017
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de Efectivo S/. 3,887.81 Proveedores S/. 159.70
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Terceros S/. - Deudas a corto plazo S/. 8,087.58
Cuentas por cobrar a socios y personal S/. - Empleados S/. 591.66
Gastos anticipado S/. 4,260.00 Cuentas por pagar socios S/. -
Mercaderas S/. 8,656.43 Tributos S/. 293.47
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 16,804.24 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 9,132.41
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE S/. -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 11,224.00 TOTAL PASIVO S/. 9,132.41
PATRIMONIO
Capital S/. 10,000.00
Utilidades acumuladas S/. 8,895.83
TOTAL PATRIMONIO S/. 18,895.83
TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVO S/. 28,028.24 PATRIMONIO S/. 28,028.24
Elaboracin propia.
133
||
INICIO
ESTADO DE RESULTADOS 2017
2017
Concepto ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Ingreso por ventas S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 8,753.65 S/. - S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 145,705.15
Costo de ventas S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 5,973.00 S/. - S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 86,956.35
UTILIDAD BRUTA S/. 7,995.45 S/. 7,995.45 S/. 7,995.45 S/. 7,995.45 S/. 2,780.65 S/. - S/. 7,995.45 S/. 7,995.45 S/. 7,995.45 S/. 58,748.80
Gastos administrativos S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 18,087.30
Gastos de ventas S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 2,410.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 26,794.00
Gastos preoperativos S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Depreciacin S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 1,458.00
UTILIDAD OPERATIVA (Utilid
S/. 1,475.75 S/. 2,775.75 S/. 2,775.75 S/. 2,775.75 -S/.2,439.05 -S/.4,581.70 S/. 2,775.75 S/. 2,775.75 S/. 2,775.75 S/. 11,109.50
antes de int e Imp.)
Intereses S/. 269.98 S/. 260.55 S/. 250.98 S/. 241.26 S/. 231.40 S/. 221.40 S/. 211.24 S/. 200.93 S/. 190.47 S/. 2,078.20
UTILIDAD ANTES DE
S/. 1,205.77 S/. 2,515.20 S/. 2,524.77 S/. 2,534.49 -S/.2,670.45 -S/.4,803.10 S/. 2,564.51 S/. 2,574.82 S/. 2,585.28 S/. 9,031.30
IMPUESTOS
Impuesto a la renta RER 1,5% S/. 18.09 S/. 37.73 S/. 37.87 S/. 38.02 -S/. 40.06 S/. 38.47 S/. 38.62 S/. 38.78 S/. 135.47
UTILIDAD NETA S/. 1,187.69 S/. 2,477.47 S/. 2,486.90 S/. 2,496.47 -S/.2,630.40 -S/.4,803.10 S/. 2,526.04 S/. 2,536.20 S/. 2,546.51 S/. 8,895.83
Elaboracin propia.
134
||
Aqu se desarrolla el cuadro de prdidas y ganancias desde el 2017 hasta el ao 2020 donde segn nuestro objetivo es incrementar las ventas y la produccin
en un 2.38% por ao
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 9,031.30 S/. 24,370.40 S/. 27,361.51 S/. 29,161.66
Impuesto a la renta RER 1,5% S/. 135.47 S/. 365.56 S/. 410.42 S/. 437.42
UTILIDAD NETA S/. 8,895.83 S/. 24,004.84 S/. 26,951.09 S/. 28,724.24
Elaboracin propia.
135
||
RATIOS FINANCIEROS
NUTRIKIOSCO
RATIOS DE LIQUIDEZ AO 2017
RAZN CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE S/. 16,804.24
1.8
PASIVO CORRIENTE S/. 9,132.41
Elaboracin propia
ANALISIS: La empresa est en promedio estable de liquides ya que el promedio es de (1.5 a 2), por
lo tanto se recomienda a la empresa que mantenga su productividad y el ritmo de ventas.
PRUEBA ACIDA
ACT CORR - INV S/. 3,887.81
0.4
PASIVO CORRIENTE S/. 9,132.41
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol que debe la empresa dispone de 0.4 cntimos de sol soles para cubrir la deuda.
Elaboracin propia
136
||
ANALISIS: Por cada sol de deuda a corto plazo existe S/0.40 cntimos de nuevos soles en efectivo
para pagar dicha deuda.
Tabla N 87. Cuadro de ratio de capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
S/. 16,804.24 S/. 9,132.41
S/. 7,671.83
Elaboracin propia
ANALISIS: La empresa cuenta con S/7,671.83 para realizar sus operaciones pada el siguiente ciclo
productivo.
RATIOS FINANCIEROS
NUTRIKIOSCO
RATIOS DE SOLVENCIA (ENDEUDAMIENTO) AO 2017
ENDEUDAMIENTO DEL
ACTIVO
TOTAL PASIVO S/. 9,132.41
0.33
TOTAL ACTIVO S/. 28,028.24
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol que la empresa tiene en los activos, la empresa debe 0.33 cntimos de nuevo
sol.
Elaboracin propia
137
||
ANALISIS: Por cada sol de patrimonio la deuda equivale a 0.48 cntimos de nuevo sol en un corto
plazo.
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol de patrimonio la deuda equivale a 0.00 cntimos de nuevo sol en un largo
plazo
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol que la empresa debe, tiene un respaldo de 0.48 cntimos de nuevo sol en el
patrimonio.
MULTIPLICADOR DE CAPITAL
TOTAL ACTIVO S/. 28,028.24
1.48
PATRIMONIO S/. 18,895.83
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol de patrimonio, est financiando con 1 soles con 0.48 cntimos de nuevo sol
al activo fijo.
138
||
RATIOS FINANCIEROS
NUTRIKIOSCO
RATIOS DE GESTION (ROTACION DE ACTIVIDAD) AO 2017
Elaboracin propia
ANALISIS: La empresa no tiene cuentas por cobrar por motivos que no facilita crditos.
Elaboracin propia
ANALISIS: La empresa tiene cuentas por pagar referente a los servicio telefnico e internet
consumidos el mes de diciembre.
Elaboracin propia
Elaboracin propia
ANALISIS: la empresa no tiene cuentas por pagar porque no tiene crdito de compras.
Elaboracin propia
Elaboracin propia
Elaboracin propia
140
||
ANALISIS: El total de activos en la empresa ha rotado 5 veces al ao, para dar lugar a este nivel de
ventas.
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol de ventas totales la empresa obtiene 0.40 cntimos de sol de utilidad bruta.
Elaboracin propia
ANALISIS: Por cada sol de ventas totales la empresa obtendr un 0.06 cntimos de la utilidad neta.
Elaboracin propia
ANALISIS: La rentabilidad por el uso de los activos es del 32%, esto quiere decir que la empresa ha
desarrollado eficazmente las actividades para el presente ao.
141
||
Elaboracin propia
ANALISIS: La utilidad obtenida en el periodo representa el 47% del capital invertido por los
accionistas.
Elaboracin propia
ANALISIS: por cada sol de ventas netas se obtiene una utilidad operativa del 0.10 cntimos de sol.
142
||
143
||
INVERSIN
C O N C EP T O
TOTAL
I N V ER S I N T O T A L S/.28,000.00
Segn el aporte de los socios se necesitara un aporte financiero para cubrir toda la inversin para ello
se realiz visita a diferentes identidades financieras
Elaboracin propia
N de Cuotas: 24
Elaboracin propia
146
||
PRESUPUESTO FINACIERO
Financiamiento del Programa de Inversiones y Desembolsos 2017
En Soles
INVERSIN APORTE FINANCIAMIENTO
C O N C EP T O
TOTAL 36% 64%
I N V ER S I N T O T A L S/.28,000.00 S/.10,000.00 S/.18,000.00
MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
Concepto MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
A. Ingresos S/. - S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 8,753.65 S/. - S/. 19,564.50 S/. 19,564.50 S/. 19,564.50
B. Egresos (B1+B.2+B.3+B.4+B.5) S/. 10,583.00 S/. 16,626.75 S/. 16,626.75 S/. 16,626.75 S/. 16,626.75 S/. 11,030.70 S/. 4,419.70 S/. 16,626.75 S/. 16,626.75 S/. 16,626.75
B.1 Costo de Ventas S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 5,973.00 S/. - S/. 11,569.05 S/. 11,569.05 S/. 11,569.05
B.2 Gastos Administrativos S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70 S/. 2,009.70
B.3 Gastos de Ventas S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 2,410.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00 S/. 3,048.00
B.4 Gastos preoperativos S/. 1,300.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
B.5 Inversiones (Activo Fijo) total S/. 9,283.00
C. Saldo antes de impuestos = A - B -S/. 10,583.00 S/. 2,937.75 S/. 2,937.75 S/. 2,937.75 S/. 2,937.75 -S/. 2,277.05 -S/. 4,419.70 S/. 2,937.75 S/. 2,937.75 S/. 2,937.75
D. Impuesto a la Renta RER 1.5% S/. 293.47 S/. 293.47 S/. 293.47 S/. 293.47 S/. 131.30 S/. - S/. 293.47 S/. 293.47
E. Flujo de Caja Econmico = C - D -S/. 10,583.00 S/. 2,937.75 S/. 2,644.28 S/. 2,644.28 S/. 2,644.28 -S/. 2,570.52 -S/. 4,551.00 S/. 2,937.75 S/. 2,644.28 S/. 2,644.28
Prstamo recibido S/. 18,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pagos constantes -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62
F. Flujo de caja financiero (-) S/. 28,000.00 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62 -S/. 898.62
Flujo de Caja Final (E + F) S/. 17,417.00 S/. 2,039.13 S/. 1,745.66 S/. 1,745.66 S/. 1,745.66 -S/. 3,469.14 -S/. 5,449.63 S/. 2,039.13 S/. 1,745.66 S/. 1,745.66
saldo de mes anterior 0 S/. 2,039.13 S/. 3,784.79 S/. 5,530.45 S/. 7,276.12 S/. 3,806.98 -S/. 1,642.65 S/. 396.48 S/. 2,142.14
saldo total S/. 2,039.13 S/. 3,784.79 S/. 5,530.45 S/. 7,276.12 S/. 3,806.98 -S/. 1,642.65 S/. 396.48 S/. 2,142.14 S/. 3,887.81
Elaboracin propia
149
||
importe
Inversin 28,000
AOS
inversin 1 2 3 4 5
Flujo de caja (neto anual) -28,000 3,888 2,202 10,235 22,632 36,739
%
Tasa de descuento 19.56%
V.A.N a cinco aos 8,895.09 Valor positivo, inversin (en principio) factible
T.I.R a cinco aos 28.46% Valor inferior a la tasa, inversin a analizar con detalle.
Elaboracin propia
150
||
Figura N 64. Cuadro del desarrollo del punto de equilibrio (P.E) unidades y monetario.
Chicha de maiz 2600 17% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.16 1145 S/.1,717.29 S/.629.67
Carambola 400 3% S/. 0.59 S/. 1.50 S/. 0.91 0.02 176 S/.264.20 S/.103.92
Agua de pia 400 3% S/. 0.41 S/. 1.50 S/. 1.09 0.03 176 S/.264.20 S/.72.21
Agua de maracuya 400 3% S/. 0.51 S/. 1.50 S/. 0.99 0.03 176 S/.264.20 S/.89.83
Agua de naranja 400 3% S/. 0.65 S/. 1.50 S/. 0.85 0.02 176 S/.264.20 S/.114.49
Agua de manzana 400 3% S/. 0.59 S/. 1.50 S/. 0.91 0.02 176 S/.264.20 S/.103.92
Agua de melocoton 400 3% S/. 0.69 S/. 1.50 S/. 0.81 0.02 176 S/.264.20 S/.121.53
Cebada 520 3% S/. 0.66 S/. 1.50 S/. 0.84 0.03 229 S/.343.46 S/.151.12
Limonada 520 3% S/. 0.73 S/. 1.50 S/. 0.77 0.03 229 S/.343.46 S/.167.15
Quinua 260 2% S/. 0.93 S/. 1.50 S/. 0.57 0.01 114 S/.171.73 S/.106.47
Avena 260 2% S/. 0.40 S/. 1.50 S/. 1.10 0.02 114 S/.171.73 S/.45.79
Maca 260 2% S/. 0.48 S/. 1.50 S/. 1.02 0.02 114 S/.171.73 S/.54.95
Caf Pasado 130 1% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.01 57 S/.85.86 S/.31.48
Leche de Vaca 130 1% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.01 57 S/.85.86 S/.31.48
Te 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 57 S/.85.86 S/.20.04
Manzanilla 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 57 S/.85.86 S/.20.04
Anis 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 57 S/.85.86 S/.20.04
Mazamorra de membrillo 260 2% S/. 0.58 S/. 2.00 S/. 1.42 0.02 114 S/.228.97 S/.66.40
Ensalada de fruta 260 2% S/. 2.30 S/. 3.00 S/. 0.70 0.01 114 S/.343.46 S/.263.32
Pastel de choclo 260 2% S/. 1.45 S/. 2.00 S/. 0.55 0.01 114 S/.228.97 S/.166.00
Mazamorra morada 260 2% S/. 0.45 S/. 2.00 S/. 1.55 0.03 114 S/.228.97 S/.51.52
Gelatina 260 2% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.02 114 S/.171.73 S/.40.07
Arroz con Leche 260 2% S/. 0.69 S/. 2.00 S/. 1.31 0.02 114 S/.228.97 S/.79.00
TOTAL 15010 100% 0.89 6609 S/.10,314.73
Elaboracin propia
151
||
ESCENARIO 1
Qu pasara si llega el costo fijo aumenta en un 5%, y por permanecer en el mercado
mantienes tu precio de venta?
Figura N 65. Cuadro del desarrollo del punto de equilibrio (P.E) con el costo fijo aumentado en un 5%.
S/. 5,870.70 105%
Costo fijo S/. 6,164.24 P.E P.E
PRODUCTO MENSUAL MES % Part. CVu PVu Marg. Marg. Pond UNIDADES MONETARIO CVt
6940 S/.10,830.47 S/. 4,666.23
Pan con pollo 3900 26% S/. 0.56 S/. 1.50 S/. 0.94 0.24 1803 S/.2,704.73 S/.1,009.76
Pan con lomo 780 5% S/. 0.99 S/. 1.50 S/. 0.51 0.03 361 S/.540.95 S/.357.02
Pan con atun 520 3% S/. 1.12 S/. 1.50 S/. 0.38 0.01 240 S/.360.63 S/.269.27
Pan con palta 260 2% S/. 0.98 S/. 1.50 S/. 0.52 0.01 120 S/.180.32 S/.117.81
Pan con queso 260 2% S/. 0.95 S/. 1.50 S/. 0.55 0.01 120 S/.180.32 S/.114.20
Pan con aceituna 260 2% S/. 1.00 S/. 1.50 S/. 0.50 0.01 120 S/.180.32 S/.120.21
Chicha de maiz 2600 17% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.16 1202 S/.1,803.15 S/.661.16
Carambola 400 3% S/. 0.59 S/. 1.50 S/. 0.91 0.02 185 S/.277.41 S/.109.11
Agua de pia 400 3% S/. 0.41 S/. 1.50 S/. 1.09 0.03 185 S/.277.41 S/.75.82
Agua de maracuya 400 3% S/. 0.51 S/. 1.50 S/. 0.99 0.03 185 S/.277.41 S/.94.32
Agua de naranja 400 3% S/. 0.65 S/. 1.50 S/. 0.85 0.02 185 S/.277.41 S/.120.21
Agua de manzana 400 3% S/. 0.59 S/. 1.50 S/. 0.91 0.02 185 S/.277.41 S/.109.11
Agua de melocoton 400 3% S/. 0.69 S/. 1.50 S/. 0.81 0.02 185 S/.277.41 S/.127.61
Cebada 520 3% S/. 0.66 S/. 1.50 S/. 0.84 0.03 240 S/.360.63 S/.158.68
Limonada 520 3% S/. 0.73 S/. 1.50 S/. 0.77 0.03 240 S/.360.63 S/.175.51
Quinua 260 2% S/. 0.93 S/. 1.50 S/. 0.57 0.01 120 S/.180.32 S/.111.80
Avena 260 2% S/. 0.40 S/. 1.50 S/. 1.10 0.02 120 S/.180.32 S/.48.08
Maca 260 2% S/. 0.48 S/. 1.50 S/. 1.02 0.02 120 S/.180.32 S/.57.70
Caf Pasado 130 1% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.01 60 S/.90.16 S/.33.06
Leche de Vaca 130 1% S/. 0.55 S/. 1.50 S/. 0.95 0.01 60 S/.90.16 S/.33.06
Te 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 60 S/.90.16 S/.21.04
Manzanilla 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 60 S/.90.16 S/.21.04
Anis 130 1% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.01 60 S/.90.16 S/.21.04
Mazamorra de membrillo 260 2% S/. 0.58 S/. 2.00 S/. 1.42 0.02 120 S/.240.42 S/.69.72
Ensalada de fruta 260 2% S/. 2.30 S/. 3.00 S/. 0.70 0.01 120 S/.360.63 S/.276.48
Pastel de choclo 260 2% S/. 1.45 S/. 2.00 S/. 0.55 0.01 120 S/.240.42 S/.174.30
Mazamorra morada 260 2% S/. 0.45 S/. 2.00 S/. 1.55 0.03 120 S/.240.42 S/.54.09
Gelatina 260 2% S/. 0.35 S/. 1.50 S/. 1.15 0.02 120 S/.180.32 S/.42.07
Arroz con Leche 260 2% S/. 0.69 S/. 2.00 S/. 1.31 0.02 120 S/.240.42 S/.82.94
TOTAL 15010 100% 0.89 6940 S/.10,830.47
Fuente https://www.youtube.com/watch?v=WhWmib6hfJI
ESCENARIO 1
Qu pasara si llega el costo variable aumenta en un 3%, y por permanecer en el mercado
mantienes tu precio de venta?
Figura N 66. Cuadro del desarrollo del punto de equilibrio (P.E) con el costo variable aumentado en un 3%.
costo variable aumenta un 0.03
S/. 5,870.70 100%
Costo fijo S/. 5,870.70 P.E P.E
PRODUCTOS MENSUAL MES % Part. CVu PVu Marg. Marg. Pond UNIDADES MONETARIO CVt
6763 S/.10,554.42 S/. 4,683.72
Pan con pollo 3900 26% S/. 0.58 S/. 1.50 S/. 0.92 0.24 1757 S/.2,635.79 S/.1,013.55
Pan con lomo 780 5% S/. 1.02 S/. 1.50 S/. 0.48 0.02 351 S/.527.16 S/.358.36
Pan con atun 520 3% S/. 1.15 S/. 1.50 S/. 0.35 0.01 234 S/.351.44 S/.270.28
Pan con palta 260 2% S/. 1.01 S/. 1.50 S/. 0.49 0.01 117 S/.175.72 S/.118.25
Pan con queso 260 2% S/. 0.98 S/. 1.50 S/. 0.52 0.01 117 S/.175.72 S/.114.63
Pan con aceituna 260 2% S/. 1.03 S/. 1.50 S/. 0.47 0.01 117 S/.175.72 S/.120.66
Chicha de maiz 2600 17% S/. 0.57 S/. 1.50 S/. 0.93 0.16 1171 S/.1,757.19 S/.663.63
Carambola 400 3% S/. 0.61 S/. 1.50 S/. 0.89 0.02 180 S/.270.34 S/.109.52
Agua de pia 400 3% S/. 0.42 S/. 1.50 S/. 1.08 0.03 180 S/.270.34 S/.76.11
Agua de maracuya 400 3% S/. 0.53 S/. 1.50 S/. 0.97 0.03 180 S/.270.34 S/.94.67
Agua de naranja 400 3% S/. 0.67 S/. 1.50 S/. 0.83 0.02 180 S/.270.34 S/.120.66
Agua de manzana 400 3% S/. 0.61 S/. 1.50 S/. 0.89 0.02 180 S/.270.34 S/.109.52
Agua de melocoton 400 3% S/. 0.71 S/. 1.50 S/. 0.79 0.02 180 S/.270.34 S/.128.09
Cebada 520 3% S/. 0.68 S/. 1.50 S/. 0.82 0.03 234 S/.351.44 S/.159.27
Limonada 520 3% S/. 0.75 S/. 1.50 S/. 0.75 0.03 234 S/.351.44 S/.176.16
Quinua 260 2% S/. 0.96 S/. 1.50 S/. 0.54 0.01 117 S/.175.72 S/.112.21
Avena 260 2% S/. 0.41 S/. 1.50 S/. 1.09 0.02 117 S/.175.72 S/.48.26
Maca 260 2% S/. 0.49 S/. 1.50 S/. 1.01 0.02 117 S/.175.72 S/.57.92
Caf Pasado 130 1% S/. 0.57 S/. 1.50 S/. 0.93 0.01 59 S/.87.86 S/.33.18
Leche de Vaca 130 1% S/. 0.57 S/. 1.50 S/. 0.93 0.01 59 S/.87.86 S/.33.18
Te 130 1% S/. 0.36 S/. 1.50 S/. 1.14 0.01 59 S/.87.86 S/.21.12
Manzanilla 130 1% S/. 0.36 S/. 1.50 S/. 1.14 0.01 59 S/.87.86 S/.21.12
Anis 130 1% S/. 0.36 S/. 1.50 S/. 1.14 0.01 59 S/.87.86 S/.21.12
Mazamorra de membrillo 260 2% S/. 0.60 S/. 2.00 S/. 1.40 0.02 117 S/.234.29 S/.69.98
Ensalada de fruta 260 2% S/. 2.37 S/. 3.00 S/. 0.63 0.01 117 S/.351.44 S/.277.52
Pastel de choclo 260 2% S/. 1.49 S/. 2.00 S/. 0.51 0.01 117 S/.234.29 S/.174.96
Mazamorra morada 260 2% S/. 0.46 S/. 2.00 S/. 1.54 0.03 117 S/.234.29 S/.54.30
Gelatina 260 2% S/. 0.36 S/. 1.50 S/. 1.14 0.02 117 S/.175.72 S/.42.23
Arroz con Leche 260 2% S/. 0.71 S/. 2.00 S/. 1.29 0.02 117 S/.234.29 S/.83.26
TOTAL 15010 100% 0.87 6763 S/.10,554.42
Elaboracin propia
Segn la demanda proyectada nos refleja que aumentara en un 2.38% en los prximos semestres
para ello se realiza la programacin de produccin anual, siendo la inversin de S/ 28,000.00 con la
finalidad de comprobar si dicha inversin se debe realizar o no.
Demanda proyectada
De la ecuacin Y= mX + b
Donde m es: 50.5142857 y b es: 1774.6
Demanda
Periodos X Y 17.7%
2017 I 7 2128 377
2017 II 8 2179 386
2018 I 9 2229 395
2018 II 10 2280 404
2019 I 11 2330 412
2019 II 12 2381 421
2020 I 13 2431 430
2020 II 14 2482 439
84 18440 3264
Periodos n= 8
Elaboracin propia
Elaboracin propia
154
||
Para ello se comprueba nuevamente el punto de equilibrio elaborado en la pg. 149, realizamos el
programa de produccin con un crecimiento del 2.38% por cada ao y realizamos la siguiente
operacin.
Elaboracin propia
Comprobamos que nuestra cantidad mnima de produccin es de 6609 unid. Para mantener nuestro
punto de equilibrio si vendemos ms de 6609 obtendremos ganancias de caso contrario obtenemos
perdidas.
Luego realizamos nuestro flujo de beneficios actualizado (Flujo de beneficio x factor S.A),
consideramos el costo capital de 19,6% (i), para hallar el factor S.A considerar la siguiente
formula tomando en cuenta que:
Dn =1
i = 19.6% .
n= nmero de cada ao
155
||
Elaboracin propia
Por ultimo desarrollamos el VAN ah y nuestro costo beneficio (B/C) ambos consideramos su frmula,
con la finalidad de observar si es rentable o no, si el resultado es mayor que 1 es porque el proyecto es
rentable, de caso contrario evitar invertir
RESPUESTA ES RENTABLE
Elaboracin propia
En este caso podemos observar que la inversin es mayor que 1 (1.3 > 1) entonces si es rentable
||
CONCLUSIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRFICA
www.google.com.pe/search
www.galeon.com/proyecta/Dema.xls
www.sai.com.ar/metodologia/rahycs/rahycs_v7_n2_06.htm
www.educadictos.com/la-matriz-bcg/
www.buenasalud.net/2011/01/20/informacion-nutricional-de-un-sandwich.html
www.buenasalud.net/2011/07/15/beneficios.html
www.rdiplastics.com/vasos-de-plastico/
||
ANEXOS
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