PT ABC

LAPORAN CASH FLOW

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016
(dalam Rupiah)
Arus kas yang berasal dari kegiatan operasional:
Kas yang diterima dari pelanggan
800.000
Dikurangi:
Kas untuk membeli persediaan (400.000)
Kas untuk membayar biaya operasi (100.000)
Kas untuk membayar biaya bunga (20.000)
Kas untuk membayar pajak (30.000)
(550.000)
Aliran kas bersih dari kegiatan operasional:
250.000
Aliran kas yang berasal dari kegiatan investasi:
Kas masuk yang berasal dari penjualan investasi
60.000
Kas keluar untuk membeli peralatan
(150.000)
Aliran kas bersih untuk kegiatan investasi
(90.000)
Aliran kas dari kegiatan keuangan:
Kas yang diterima dari penjualan saham
200.000
Dikurangi:
Kas untuk membayar dividen (25.000)
Kas untuk membayar utang obligasi (125.000)

(150.000)
Aliran kas masuk neto dari kegiatan keuangan
50.000
Kenaikan kas
25.000
Saldo kas pada awal tahun
50.000
Saldo kas pada akhir tahun
75.000

PT ABC
LAPORAN CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016
(dalam Rupiah)
Arus kas yang berasal dari kegiatan operasional:
Laba bersih menurut laporan laba rugi
100.000
Ditambah:
Biaya depresiasi 20.000
Penurunan 10.000
Kenaikan utang jangka pendek 15.000
Kenaikan utang biaya 5.000

50.000
Dikurangi:
Kenaikan biaya dibayar di muka (2.500)
Kenaikan piutang usaha (5.000)
Penurunan utang pajak (2.500)
Laba penjualan aktiva tetap (20.000)
(30.000)
Aliran kas bersih dari kegiatan operasi
120.000
Aliran kas yang berasal dari kegiatan investasi:
Kas masuk yang berasal dari penjualan investasi
75.000
Kas keluar untuk membeli peralatan
(150.000)
Aliran kas keluar bersih untuk kegiatan investasi
(75.000)
Aliran kas dari kegiatan keuangan:
Kas yang diterima dari penjualan saham
200.000
Dikurangi:
Kas untuk membayar dividen (25.000)
Kas untuk membayar utang obligasi (125.000)
(150.000)
Aliran kas masuk neto dari kegiatan keuangan
50.000
Kenaikan kas
25.000
Saldo kas pada awal tahun
50.000
Saldo kas pada akhir tahun
75.000
https://sleekr.co/blog/contoh-cash-flow-mudah/