COMERCIAL LA CASA DE LOS

ZAPATOS S.A.C.
RUC: 20134123610
La empresa COMERCIAL LA CASA DE LOS ZAPATOS S.A.C. con numero de
RUC 20134123610 con domicilio fiscal AV. Snchez Carrin N 3389 porvenir-
Trujillo-la libertad. Se constituy el 01 de febrero del 2011. Se encuentra en el
rgimen general del impuesto a la renta. Se dedica a la fabricacin de zapatos
para colegiales (color negro) de 10 a 15 aos. La empresa cuenta con 4
departamentos:
N 01 Departamento de cortado.
N 02 Departamento de aparado.
N 03 Departamento de armado.
N 01 Departamento de acabado.
Durante todo el ao tuvieron 26 trabajadores: 24 para el centro de produccin, 1
para rea de ventas, 1 rea administrativa.
Durante el ao 2016 nos presenta la siguiente situacin financiera.
COMERCIAL LA CASA DE LOS ZAPATOS S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE - 2016

ACTIVO PASIVO
CO RRIENTE S/. S/. CORRIENTE S/. S/.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,410.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
12,011.00
101 Caja 35,410.00 401 Gobierno central 5,700.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras - 4011 Impuesto general a las ventas 2,300.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,220.00 40111 IGV - cuenta propia 2,300.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,220.00 4017 Impuesto a la renta 3,400.00
123 Letras por cobrar - 40171 Renta de tercera categora
3,400.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 52,100.00 40173 Renta de quinta categora -
23 PRODUCTOS EN PROCESO 24,009.00 403 Instituciones pblicas 5,646.00
24 MATERIAS PRIMAS 49,500.00 4031 EsSalud 2,578.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 5,210.00 4032 ONP 3,068.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 5,230.00 407 Administradoras de fondos de pensiones 665.00
TO TAL P ASIVO CO RRIENTE 12,011.00
TO TAL ACTIVO CO RRIENTE 172,679.00
NO CO RRIENTE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 28,435.80 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES -
331 Terrenos - 441 Accionistas (o socios) -
332 Edificaciones - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 55,022.00
333 Maquinarias y equipos de explotacin 22,695.80 451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 45,200.00
334 Unidades de transporte - 455 Costos de financiacin por pagar 9,822.00
335 Muebles y enseres 1,540.00
336 Equipos diversos 4,200.00 TO TAL P ASIVO NO CO RRIENTE 55,022.00
337 Herramientas y unidades de reemplazo -
338 Unidades por recibir - TO TAL P ASIVO 67,033.00
339 Construcciones y obras en curso -

37 ACTIVO DIFERIDO
- PATRIMONIO
371 Impuesto a la renta diferido - 50 CAPITAL 80,000.00
373 Intereses diferidos - 501 Capital social 80,000.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS ( 6,254.00 ) 59 RESULTADOS ACUMULADOS 47,827.80
391 Depreciacin acumulada ( 6,254.00 ) 591 Utilidades no distribuidas 47,827.80
-
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 593 Utilidades del ejercicio
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo (- costo
6,254.00 ) TO TAL P ATRIMO NIO 127,827.80
TO TAL ACTIVO NO CO RRIENTE 22,181.80

TOTAL AC TIVO S/. 194,860.80 TOTAL PASIVO Y PATR IM ONIO S/. 194,860.80
Durante el mes de enero 2017 se proyecta realizar 4,000 pares de zapato.
En el mes de enero realiza las siguientes operaciones:

Operaciones del mes enero 2017

1. 01/01/2017. Se compra de la empresa CURTIDURA ORIN S.A.C con numero de RUC
20980106789 ubica en la AV. Amrica Sur N 678 Trujillo la libertad, 5,000.00 m de CUERO
COLOR NEGRO a valor de S/ 16.50 cada metro segn factura N 009-00278 incluido IGV.
2. 02/01/2017.Se compra de la empresa SUELAS DEL PERU S.A.C con numero de RUC
20600106789 ubica en la AV. UNIO N 231 Trujillo la libertad, 5,000.00 pares de SUELAS
COLOR NEGRO a valor de S/ 5.50 cada PAR segn factura N 012-9000 + IGV.
3. 03/01/2017. Se compra de la empresa DISTRIBUIDORES JASMINES S.A.C con numero de RUC
20600006700 ubica en la AV. AMERICA OESTE N 101 Trujillo la libertad, 4,000.00 CAJAS a
valor de S/ 1.00 cada CAJA segn factura N 02-177 + IGV y se cancela en su totalidad.
4. 05/01/2017. Se destina el 70% del total de la MATERI PRIMA (PLANTILLA, SUELAS Y CUERO)
al centro de produccin.
5. 05/01/2017. Se destina el 80% de los inventarios de los insumos (hilo NYLON y pegamento
SUPERCAL) al centro de produccin.
6. 08/01/2017. Se vende a la empresa ZAPATITO NUEVO S.R.L con numero de RUC 20128908278
ubicado en la AV Espaa N 458 interior N 89 (CENTRO COMERCIAL LAPIAC) 3,500 Pares de
ZAPATOS negros a S/ 55.00 cada par ms IGV segn factura N 001-750 mas IGV. AL CREDITO
7. 10/01/2017. Se compra hilo NYLON de la empresa COSTURERA S.A.C con numero de RUC
20099287346 ubicado en la AV. TUPA CAMRU N 574 Trujillo la libertad, 500 conos de hilo
negro por un valor de S/ 1.50 por cono segn factura N 009-1111 incluido IGV. Se paga en su
totalidad.
8. 12/01/2017. Se compra de la empresa PASITO E.I.R.L con numero de RUC 20347829023 ubicado
en la AV. CESAR VALLEJO N 1200; 6,000 pares de pasadores color negro por S/ 0.50 cada par
segn Factura N 009-45777 ms IGV. AL CONTADO
9. 14/01/2017. Se cobra la factura N 001-750 segn cheque N 89-09038-098983.
10. 14/01/2017. Se cancela la factura N 009-00278 en su totalidad segn cheque N 8998-09883.
11. 14/01/2017. Se cancela la factura N 012-9000 el 90% segn cheque N 7889-00992
12. 15/01/2017. Se cobra el 100% de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre 2016.
13. 15/01/2017. Se cancela el IGV S/ 2,300.00 (periodo diciembre del 2016), renta por el valor de S/
3,400.00 (periodo diciembre del 2016), ESSALUD de S/ 2,578.00 (periodo diciembre del 2016),
ONP de S/ 3,068.00 (periodo diciembre del 2016) y AFP por S/ 665.00 (periodo diciembre del
2016).
14. 15/01/2017. Se cancela los honorarios del C.P.C JUAN DE LA CRUZ MONTENEGRO el valor de
S/ 1,800.00 segn recibo por honorarios N E001-345.
15. 16/01/2017. ZAPATITO NUEVO S.R.L Nos devuelven 100 pares de zapatos por estar en
desperfectos segn nota de crdito N 009-3333.
16. 17/01/2017. Se trasfiere del centro de la produccin al almacn 1,200.00 pares de zapatos
17. 18/01/2017. Se vende a la empresa I.E NUEVO AMANECER S.R.L con numero de RUC
20450983672 ubicado en la AV. PROGREDO N 123 OTUZCO OTUZCO, 1,500 pares de
zapatos por el valor de S/ 55.00 cada par; segn factura N 001-751 ms IGV. Nos cancelas el
50% segn cheque N 9880-0993-00-9838
18. 31/01/2017. Se provisiona la planilla de trabajadores del periodo enero del presente ao.

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO PENSION PORCENTAJE

SANCHEZ ROL JESUS CORTADO 850.00 ONP
VERA CHAVEZ PEDRO CORTADO 850.00 AFP PRIMA 13.23%
OZORES LAVADO JOSE CORTADO 850.00 ONP
JUEZ RENALDO ABRAN CORTADO 850.00 ONP
ISIS RONALDO JUSHE CORTADO 850.00 ONP
TUNTUN REDRIGUEZ JUAN CORTADO 850.00 AFP PRIMA 13.23%
TUNTUN REDRIGUEZ PEDRO CORTADO 850.00 ONP
IGLESIAS RUIZ ISIS APARADO 850.00 ONP
SANCHEZ ROL PEDRO APARADO 850.00 ONP
GOMEZ ASRNULFO SEBASTIN APARADO 850.00 AFP PRIMA 13.23%
DEL VALLE SOL ANDRES APARADO 850.00 ONP
UBER HIDLAGO JOSE ARMADO 1,000.00 ONP
ISIS RONALDO TORES ARMADO 1,000.00 ONP
VERA CHAVEZ JUAN ARMADO 1,000.00 ONP
UBER HIDLAGO JUAN ARMADO 1,000.00 AFP PRIMA 13.23%
PARDO SESUN LUIS ARMADO 1,000.00 ONP
LOPEZ ADRIANDO JOSE ACABADO 1,000.00 ONP
VILVABANABA JESUS ANDRES ACABADO 1,000.00 ONP
LOPEZ HIDALGO JEUS ACABADO 1,000.00 ONP
GO PIERO ANDRES ACABADO 1,000.00 ONP
RODIRGUEZ RAFA SMITS JEFE DEL AREA DE CORTADO 1,500.00 ONP
RODIRGUEZ RAFA JOSE JEFE DEL AREA DE APARADO 1,500.00 AFP HORIZONTE 13.03%
RODIRGUEZ RAFA ANDRES JEFE DEL AREA DE ARMADO 1,500.00 ONP
INCA SUSS JOSE JEFE DEL AREA DE ACABADO 1,500.00 ONP
VALVERDE ADRIAS VALENTINA JEFE DEL AREA DE VENTAS 1,800.00 ONP
VALVERDE ADRIAS SONIA ADMINISTRADOR 2,500.00 ONP

19. 31 de enero del 2017 se paga planillas del periodo de enero.

20. 31 de enero del 2017 se provisiona los servicios el mes.
RECIBOS DE SERVICIOS

RUC RAZON SOCIAL SERVICIO MONTO

IGV
20132023540 HIDRANDINA LUZ 3,500.00 INCLUIDO IGV
20131911310 SEDALIB S.A. AGUA 1,400.00 INCLUIDO IGV
20100017491 TELEFNICA DEL PER S.A.A. TELEFONO 2,800.00 INCLUIDO IGV
7,700.00
21. 31 de enero del 2017 se cancela los servicios del mes.
22. 31 de enero del 2017 se provisiona la depreciacin de los activos fijos.
23. 31 de enero del 2017. Todos los servicios y depreciacin se distribuir: 80% (centro de
produccin), 10% (rea de administracin) y 10% (rea de ventas).
 1. COSTO UNITARIO TOTAL

CUT= CT/UNIDADES
PRODUCIDAS
ENTONCES:

CUT= 170,380.39 / 4,000

EL COSTO UNITARIO ES DE:

CUT= 42.60

2. PRECIO DE VENTA

PVU= CUT + (CUT * %UTILIDAD)

CVT= 42.60 + (42.60*29.14%)

PVU= 55.01364

COMERCIAL LA CASA DE LOS ZAPATOS S.A.C.