KPMG

Enel
Distribucin S.A.
Propuesta de
Servicios Profesionales
Marzo 2017
Propuesta de Auditora
Energa y Recursos Naturales
kpmg.cl
KPMG, Auditora corporativa
que agregar valor a
ENEL DISTRIBUCIN S.A.
KPMG en Chile cuenta con 41 Socios y 7 Managing Directors, ms de
1.100 profesionales distribuidos en 4 oficinas ubicadas en las ciudades
ms importantes del pas, para ofrecer servicios de auditora, impuestos,
asesora y servicios empresariales.
PROPUESTA DE AUDITORA KPMG / ENEL DISTRIBUCIN S.A.
ndice
4 Carta de KPMG
7 Presentacin de la Empresa
7 Nuestro compromiso
9 Beneficios concretos para trabajar con KPMG
10 Resume Ejecutivo
11 Nuestra mejor referencia
11 Nuestra reputacin y un robusto Gobierno Cororativo
11 Nuestro trabajo
13 Un equipo multidisiplinario
13 KPMG y nuestro compromiso con la calidad
13 Una propuesta incomparable
13 La mejor relacin
14 Equipo de Trabajo
15 Un equipo de primer nivel al servicio
18 Metodologa KPMG
19 Modelo de auditora
22 Herramientas de sistemas y soportes tecnolgicas de auditora
24 Metodologa de Integracin multidisiplinaria
33 Metodologa complementaria de aseguramiento de calidad
36 Plan de Auditora
37 Plan de trabajo para la auditora de Enel Distribucin S.A.
38 Plan detallado de auditora para Enel Distribucin S.A.
48 Informes a emitir
50 Honorarios
52 Anexo I
53 Porqu KPMG?
62 Anexo II
63 Currculum Vitae
Esta propuesta la realiza KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una
firma miembro de la red de firmas independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG
International), una entidad suiza, y est en todos los aspectos sujeta a los procedimientos de aceptacin de
nuestros clientes y compromisos, as como tambin a la negociacin, acuerdo y firma de una carta convenio o un
contrato especfico. KPMG International no provee servicios a clientes. Ninguna firma miembro tiene autoridad
para obligar o comprometer a KPMG International ni a ninguna otra firma miembro frente a terceros, ni KPMG
International tiene autoridad alguna para obligar o comprometer a ninguna firma miembro.
Este documento es confidencial, su uso y circulacin est restringido.
2017 KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miembro
independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Todos los derechos reservados. 3
CARTA DE KPMG A
ENEL DISTRIBUCIN S.A.
Nuestra Misin
Transformar el conocimiento en valor para el beneficio
de nuestros clientes, nuestra gente y los mercados de
capitales.
Nuestra Visin
Construir y afianzar nuestra reputacin como la mejor
firma para trabajar, asegurando que nuestra gente,
nuestros clientes y nuestras comunidades desarrollen
su mximo potencial.
Nuestros Valores
Lideramos con el ejemplo.

Trabajamos en equipo.
Respetamos a los individuos.
Investigamos los hechos y transmitimos conocimientos.
Nos comunicamos de forma abierta y sincera.

Comprometidos con la sociedad.
Ante todo, actuamos con integridad.
4 2017 KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG
afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Todos los derechos reservados.
NUESTRO COMPROMISO
Confianza
Confianza
Nuestro compromiso con la excelencia profesional junto a un comportamiento
consecuente y orientado a nuestros clientes, nos permiten establecer una relacin de
largo plazo basada en la confianza, como pilar fundamental y alma de nuestro negocio y
reputacin.
Credibilidad
Hemos asignado un equipo de trabajo con profesionales de amplia experiencia y
destacada trayectoria en diferentes reas, con gran dominio en su rea de especializacin,
que tienen perspectiva global, capaces de anticipar el cambio para elaborar juicios con
fundamento y ofrecer soluciones prcticas y sustentables.
Calidad
La calidad la reflejamos tanto en nuestras ideas, como en nuestros resultados.
Realizaremos un trabajo donde aportaremos a Enel Distribucin S.A. recomendaciones al
Directorio y Administracin que contribuyan efectivamente a mejorar la administracin de
los riesgos de las sociedades, sus procedimientos y el cumplimiento normativo.
Comunicacin y cercana
Brindaremos apoyo proactivo en asistir a la administracin a travs de reuniones
peridicas en temas tcnicos relacionados con su negocio, mejores prcticas en
administracin de riesgos y sistemas computacionales y cambios normativos, a travs de
una comunicacin fluida, cercana, abierta y honesta con la accesibilidad requerida.
Conocimiento
Enel Distribucin S.A. tendr acceso a CONOCIMIENTO actualizado de KPMG en Chile y
los beneficios de su red global.
Para Enel Distribucin S.A. y Filiales
Nuestros diferenciadores tcnicos...
Una firma con profesionales con experiencia prctica
Alejandro Cerda Patricio Guevara

Socio a cargo de la Auditora Socio de Auditora
para Enel Distribucin S.A. de Enel Distribucin S.A.- Filiales
30 aos de experiencia 20 aos de experiencia
Alejandro y Patricio tendrn bajo su responsabilidad integrar el proceso de auditora, coordinando

los recursos y el equipo de especialistas de KPMG en las distintas reas, a la estructura de Gobierno
Corporativo a travs de una estrecha comunicacin con los Directores, Comit y la Administracin de
Enel Distribucin S.A. aportando su experiencia en los negocios generacin elctrica.
Horas
Ofrecemos una atencin personalizada difcil de igualar en la industria de auditora, dado nuestro modelo de
negocios que considera que la cartera de clientes asociada a cada socio no supere las 30.000 horas, con el
propsito de estar mayor tiempo en terreno y brindar una real atencin personalizada.
Adicionalmente, con el objetivo de aumentar nuestro diferencial de servicio en comparacin con nuestros
competidores, hemos asignado un 20% de las horas totales para Enel Distribucin S.A., a horas de
supervisin directa de socios y gerentes.
Equipo con experiencia en su industria

KPMG en Chile, es una firma que cuenta con profesionales con experiencia prctica relevante en la industria
de Energa. Nuestro equipo de ejecutivos asignados a Enel Distribucin S.A., se desempean como lderes de
importantes proyectos en destacadas empresas contando con la expertise requerida.
Patricio Guevara socio asignado para atender a Enel Distribucin S.A., cuenta con 18 aos de experiencia en Auditora
y con experiencia prctica en la industria de Energa (generacin, transmisin y distribucin).
Metodologa exclusiva para Enel Distribucin S.A.

Aplicaremos un enfoque de auditora basado en riesgos con la participacin de un equipo multidisciplinario en
forma simultnea (auditores con especialidad en procesos y controles, administracin de riesgo de crdito,
financiero y operacional, anlisis de datos y tecnologa). Adicionalmente, nuestro equipo gerencial que
coordinar el proceso de auditora para Enel Distribucin S.A., estar conformado por un Director y Gerente
especialistas en materias Contables, Regulatorias, Administracin de Riesgos y Control Interno.
Nuestra metodologa incluye una profundizacin en las temticas y caractersticas propias de su negocio.
Liderazgo en materia de Gobiernos Corporativos

En 2007 creamos el Centro de Gobiernos Corporativos, en conjunto con la Universidad de Chile, lo cual nos
permite transferir las mejores prcticas del mercado nacional e internacional en esta importante materia.
Entendimiento del desarrollo y aplicacin del marco regulatorio

para su Industria
Como resultado de la estrecha colaboracin con los reguladores y el continuo asesoramiento que les entregamos, hemos
establecido una comunicacin fluida y constructiva, intercambiando mejores prcticas y experiencias con ellos, lo que
permite facilitar el entendimiento y la aplicacin del marco regulatorio en las distintas industrias que nuestros clientes
operan.
RESUMEN
EJECUTIVO
En KPMG, hacemos la diferencia y vamos ms all al entregar un servicio con los ms altos y
rigurosos estndares de calidad que superen las expectativas de Enel Distribucin S.A., con una oferta
incomparable de valor, a travs de nuestra experiencia comprobada en la transicin de auditores, con un
EJECUTIVO
RESUMEN
enfoque basado en riesgos que se anticipa a las problemticas y un compromiso de involucramiento de
nuestros socios y profesionales y recursos para brindar una auditora de excelencia.
La presente propuesta ha sido desarrollada en 7 captulos que incluyen el porqu seleccionar a
nuestra Firma como auditor de Enel Distribucin S.A. En este recorrido presentamos a KPMG y su
metodologa lo cual nos convierte en la mejor alternativa de valor para Enel Distribucin S.A.
1. Nuestra mejor referencia, lo que opinan nuestros clientes
Enel Distribucin S.A. requiere ms que una simple auditora. Utilizando nuestra experiencia en
POR QU KPMG?
la industria y en las normas IFRS a travs de la experiencia de los especialistas dentro del equipo
conformado para Enel Distribucin S.A., quienes traern nuevas ideas a la mesa, realizaremos
recomendaciones de mejoras y nos enfocaremos en aquellos asuntos de mayor riesgo e importancia de
sus estados financieros. El valor de nuestro trabajo se refleja en la Confianza y Satisfaccin que nuestros
clientes expresan formalmente al evaluar nuestro servicio y que podremos compartir con la Compaa.
2. Nuestra reputacin y un robusto gobierno corporativo son nuestro activo, el
cual se traduce en una opinin Confiable e Independiente
La independencia de los auditores externos es un requisito indispensable para garantizar la objetividad,
EQUIPO DE SERVICO
confiabilidad y calidad de los resultados de la auditora de los estados financieros. Para servir a clientes
AL CLIENTE
multinacionales, KPMG cuenta con las herramientas y metodologa que garantizan un cumplimiento a
cabalidad de las normativas vigentes y de tica profesional.
Adicionalmente, presentaremos en nuestra propuesta los aspectos claves que rigen tanto nuestro
Gobierno Corporativo, como polticas de calidad, confidencialidad y tica profesional que delinean el
servicio que nuestra firma provee.
3. Nuestro trabajo, nuestra mejor carta de presentacin
KPMG ha sido lder en Chile en la difusin de la normativa IFRS a travs del aporte continuo que como
METODOLOGA
DE AUDITORA
firma realizamos a la comunidad empresarial y entes reguladores, incluyendo el mbito universitario,
lo que nos hace partcipes de la generacin de este conocimiento en nuestro mbito de negocios.
Queremos que para la Compaa este conocimiento se transforme en valor para su negocio. Es por
esto, que como parte de esta propuesta de servicios incluimos el acceso a los beneficios de KPMG y
su red internacional de conocimiento sumado a la realizacin de entrenamiento continuo en los temas
relevantes para Enel Distribucin S.A.
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Nuestra metodologa exclusiva con integracin multidisciplinaria
CORPORATIVO INTE
R NO GR
BIE AD
GO O
Resultado de
revisin de controles
Expertise en sistemas Razonabilidad de
SAP
para Enel Distribucin clculo renta lquida
S.A. del cliente
y otras
IRM Plataformas
de TI TAX
Razonabilidad bajo
normas internacionales
Administracin del
de informacin
financiera IFRS
Centro de excelencia
Forensic Riesgo de Fraude
regional LATAM Equipo AML

central de
Auditora
Razonabilidad de
la valorizacin FRM Gobierno
Corporativo Mejores prcticas
de instrumentos
financieros
Una opinin
indepediente y
confiable
Una visin global para abordar
los hallazgos
AD
MIN
SG OS
ISTRA
CIN DE RIE
Modelo de Auditora para Enel Distribucin S.A.
Enel Distribucin S.A.
4. Un equipo multidisciplinario de profesionales de primer nivel

KPMG proporcionar a Enel Distribucin S.A. un equipo multidisciplinario comprometido y estable a lo
largo de todo el proceso de auditora y que supere sus expectativas.
EJECUTIVO
RESUMEN
Los profesionales seleccionados para este trabajo estn habituados a trabajar en proyectos altamente
complejos que necesitan, por tanto, de la colaboracin de personas con una gran experiencia en
asuntos tales como IFRS, normativa de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), SAP, IRM,
FRM, Gobiernos Corporativos, Finanzas Corporativas, entre otros expertos. Estos recursos sern
coordinados de manera que los asuntos clave relacionados con la auditora sean puestos en su
conocimiento por Patricio Guevara, como Socio a cargo de Enel Distribucin S.A., que brindar un
canal nico y fluido de comunicacin con la Compaa.
POR QU KPMG?
5. KPMG y Nuestro Compromiso con la Calidad
En KPMG consideramos que la calidad de la auditora no se trata slo de lograr la opinin correcta,
sino de cmo se llega a esa opinin. Se trata de los procesos, el pensamiento y la integridad que
soportan la opinin de auditora. En KPMG vemos el resultado de una auditora de calidad como la
emisin de una opinin de auditora apropiada e independiente en cumplimiento con las normas de
auditora. Esto significa, ante todo, ser independiente, cumplir con nuestros requerimientos legales y
profesionales y ofrecer un conocimiento y asesoramiento imparcial a nuestros clientes. Usamos siete
factores clave de calidad de auditora para articular lo que la auditora de calidad significa para KPMG,
EQUIPO DE SERVICO
para destacar de qu es responsable cada socio de auditora y miembro del personal.
AL CLIENTE
6. Una propuesta incomparable de valor diseada para Enel Distribucin S.A.
Estamos claros acerca de los desafos que la Compaa enfrenta, en materias de crecimiento
sustentable en un mercado altamente sensible a los efectos globales en las distintas industrias. Es
por ello, que recogiendo sus necesidades, hemos estructurado una propuesta de valor adicional para
la Compaa que se constituye en una serie de componentes que irn en beneficio directo de su
empresa y que describimos en detalle en el captulo VII de la presente propuesta. Los invitamos a
conocerlo a travs de la lectura de nuestra propuesta completa.
METODOLOGA
DE AUDITORA
7. La mejor relacin costo beneficio
Enel Distribucin S.A. espera pagar honorarios razonables y competitivos por los servicios de auditora
que nos ha solicitado cotizar. Los honorarios por nuestros servicios profesionales, sobre la base de
las capacidades del equipo multidisciplinario de profesionales de primer nivel que asignaremos a la
auditora de Enel Distribucin S.A., y de las horas necesarias a incurrir para lograr los objetivos del
trabajo a efectuar y en consideracin a la importancia de contar con un cliente como Enel Distribucin
S.A., nuestra firma apunta a una relacin a largo plazo basada en la mejor relacin costo beneficio para PLAN DE TRABAJO
la Compaa.
Estamos preparados y altamente motivados para comenzar a trabajar con Ustedes. y construir una
relacin de mutuo beneficio que har la diferencia entre una auditora tradicional y la que KPMG en
Chile puede brindarles.
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
EQUIPO
DE SERVICIO
AL CLIENTE
Enel Distribucin S.A. necesita medir la gestin de

sus negocios sobre la base de informacin financiera
fidedigna y confiar en que dispone de una efectiva y
consistente estructura de control. Con esto en mente,
como auditor externo de Enel Distribucin S.A.,
seguiremos proporcionando un equipo profesional de
Cristin Bastin primer nivel, que constituya un respaldo slido para
Socio Principal de la Compaa. KPMG le proporcionar un servicio de
KPMG en Chile excelencia.
Un equipo de primer nivel al servicio de Enel Distribucin S.A.

KPMG ha diseado un equipo integrado multidisciplinario y con alta experiencia para atender y brindar un
RESUMEN EJECUTIVO
servicio de excelencia.
Cristin Bastin
Socio Principal responsable de la Calidad
de Servicio para
Patricio Guevara
Socio a cargo de la Auditora para
POR QU KPMG?
Nolberto Pezzati
Socio Concurrente de Enel
Distribucin S.A.- Filiales
Luis Duarte
Director de Auditora
AUDITORA Carolina Daz

Gerente
Santiago Garca
Gerente
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
IMPUESTOS
Francisco Lyon Rodrigo valos
Socio Lder Impuestos Socio Impuestos
Gloria Mardones
Director Impuestos
METODOLOGA
DE AUDITORA
ASESORA
Michael Wessel
Socio de Information Financial PLAN DE TRABAJO
Risk Services
Victor Muoz Oscar rzua
Director de Information Risk Socio de Financial Risk Management
Management
Daniel Prez
Socio de Corporate Finance
Luis Felipe Encina

Socio de Cumplimiento
y Gobierno Corporativo
Braulio Ibarra Jorge Contreras
Gerente de Information Risk Director de Forensic
Management
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
1
1. Cristin Bastin
- Socio Principal y
responsable de la
calidad de servicio
RESUMEN EJECUTIVO
2 3 4
POR QU KPMG?
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
5
2. Patricio Guevara - Socio a
METODOLOGA
DE AUDITORA
cargo la de Auditora de Enel
Distribucin S.A.
3. Nolberto Pezzati - Socio

concurrente
4. Alejandro Cerda - Socio Lder

de Auditora
PLAN DE TRABAJO
5. Francisco Lyon - Socio Lder de

Impuestos
Equipo de internacionales y locales para su industria.

6 7 8
6. Oscar Urza - Socio de Riesgo Financiero, KPMG en Chile
VALOR AGREGADO
7. Michael Wessel - Socio a cargo del Centro de Excelencia

Y ANEXOS
Regional IFRS, KPMG en Chile

8. Daniel Prez - Socio a cargo del Centro de Excelencia
Regional Corporate Finance, KPMG en Chile
METODOLOGA
DE AUDITORA
a. Modelo de Auditora para Enel Distribucin S.A.
RESUMEN EJECUTIVO
Una auditora gil, eficiente y basada en una plataforma tecnolgica, para todas
las filiales con las que opera Enel Distribucin S.A.
El enfoque de auditora de KPMG es un enfoque proactivo, orientado a aportar soluciones y basado en un
entendimiento del negocio, de los sistemas y de los riesgos de Enel Distribucin S.A. y Filiales. Nuestra
auditora se centrar en los riesgos de negocio y en aquellos procesos ms crticos para cada una de las
reas de negocios de Enel Distribucin S.A. y Filiales que pudieran afectar la consecucin de sus objetivos de
negocio y la credibilidad de la informacin financiera.
POR QU KPMG?
Nuestro enfoque asegura consistencia, calidad, el uso de tecnologa y coordinacin global a lo largo de todo el
proceso de auditora.
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
Nuestro modelo descrito de auditora lleva implcito el desarrollo de 6 pasos claves para el xito de nuestra
VALOR AGREGADO
auditora. Considerando la importancia que Enel Distribucin S.A. y Filiales tiene como cliente para nosotros,
Y ANEXOS
ser incluida en el programa Client Care de KPMG en Chile, creado especialmente para nuestros principales
clientes.
A continuacin detallamos la descripcin de los seis pasos para la realizacin de una auditora exitosa en su
empresa:
1. Planeacin de la auditora
Entendimiento de su negocio
Analizamos la dinmica interna de sus actividades, la industria, incluyendo estrategias y objetivos de negocios
que persiguen, factores crticos del xito, indicadores clave de gestin, riesgos de negocio y controles
establecidos.
El plan se acordar con el equipo de Enel Distribucin S.A. y Filiales y ser presentado para su aprobacin al
Comit de Directores.
Evaluamos el riesgo que existan errores significativos en los estados financieros, incluyendo aquellos que
resultan de un error o de una irregularidad (fraude).
Desarrollamos una estrategia de auditora que responda a los riesgos identificados.
Los aspectos que consideraremos con mayor prioridad en nuestro plan detallado de auditora sern:
Revisin y discusin de sus criterios contables, planes de inversin, las plataformas tecnolgicas en TI
que interactan y evaluacin de los controles a nivel de entidad.
Definir un plan detallado de actividades y fechas, as como sus responsables.
2. Evaluacin de Control Interno

La evaluacin del riesgo y de los controles existentes sobre ste, son las directrices de nuestro proceso
de auditora. Nos adelantamos en Qu podra salir mal?, Cundo falla un control, cul ser el impacto
en los estados financieros?. Entonces determinamos si esto tendr como resultado un error importante o
no. Cuando pueda existir un riesgo potencial importante de error, nos aseguraremos de evaluar el alcance
de nuestro trabajo a travs de un enfoque de controles, ya sea mediante auditora interna o externa. Para
efectos de los estados financieros puede ser necesario probar los controles en todo el perodo, de modo que
podamos depositar nuestra confianza en que esos controles reduzcan los procedimientos sustantivos.
Los beneficios de nuestro enfoque en la etapa de control interno se resumen en:
Presentaremos de manera integral los riesgos ms importantes del negocio asociados con las reas de TI,
impuestos y el proceso financiero, para Enel Distribucin S.A. y Filiales.
Una gua que generamos permitir establecer las acciones y/o controles necesarios para mitigarlos.
Centraremos nuestros esfuerzos en los riesgos de negocio ms representativos, que tengan impacto en
los estados financieros, logrando as una mayor eficiencia y reduccin de costos.
3. Pruebas sustantivas
Nuestra materialidad basada en una evaluacin del riesgo de error significativo, nos permite definir un nivel
de desviacin aceptable.
Comparamos los montos generados por la entidad con nuestras expectativas y evaluamos los resultados.
Combinamos tcnica y procedimientos para disminuir el riesgo de que ocurra un error material en los
estados financieros.
Mantenemos una comunicacin constante durante el desarrollo de nuestros procedimientos sustantivos,

con la finalidad de disminuir el riesgo de auditora y trabajando anticipadamente las soluciones a los
hallazgos y, as lograr eficiencia durante este proceso.
4. Evaluacin de Resultados y Reportes

Preparamos un reporte especfico que detallar nuestras conclusiones al Comit de Directores y Directorio,
RESUMEN EJECUTIVO
as como otros niveles involucrados.
Realizamos un trabajo basado en procedimientos analticos, durante el cierre.
Evaluamos y discutimos hallazgos significativos y situaciones resultantes finales con el Comit de

Auditora, definimos las acciones para resolverlos (incluyendo la evidencia adicional obtenida) y las bases
para las conclusiones alcanzadas.
Aplicamos independencia y aspectos ticos sin excepciones.
Revisin de notas a los estados financieros de Enel Distribucin S.A. y Filiales.
POR QU KPMG?
5. Informes a emitir
Como resultado del proceso de auditora se emitirn:
Opiniones de auditora de Enel Distribucin S.A. y Filiales, una vez revisados los informe de estados
financieros.
Cartas a la administracin.
EQUIPO DE SERVICO
Informes por requerimientos de reguladores.
AL CLIENTE
6. KPMG client care
El ltimo paso que otorga el cierre a nuestros proceso de Auditora bajo el enfoque de prestar un servicio de
excelencia y que es fundamental para el xito del proyecto y la mejora continua de nuestros servicios.
Se realizar un Client Care Balanced Scorecard del resultado de las evaluaciones efectuadas, con respecto a
la satisfaccin en cuanto a la coordinacin, cumplimiento en tiempos, desempeo, proactividad, aporte de
METODOLOGA
DE AUDITORA
nuevas ideas, capacidad de respuesta y nivel de relacionamiento que nos permitan mejorar continuamente
identificando oportunidades de mejora relevantes para Enel Distribucin S.A.
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
b. Herramientas de sistemas y soportes tecnolgicos de
auditora
Los buenos principios de administracin de proyectos nos permiten entregar un trabajo de
auditora a tiempo, dentro del alcance y presupuesto
KPMG, para velar por un flujo de trabajo lgico, global, integral y eficiente se apoya de herramientas y
soportes tecnolgicos.
eAudit
Sabemos que para entregar un servicio de excelencia, el uso eficaz de la tecnologa es un medio
crtico para proveer una auditora eficiente y que minimice los costos operativos asociados a la
auditora.
KPMG utiliza una aplicacin llamada eAudIT, software que combina la metodologa de auditora de
KPMG con una poderosa capacidad de administracin de proyecto, junto con miles de visiones
vinculadas a cada industria para ayudar al equipo de auditora a administrar las actividades y
documentos relacionados con su auditora que permitirn un seguimiento en tiempo real para conocer
el status de nuestra Auditora.
Lo que hace especial a una auditora impulsada por eAudIT es que se accede a un banco de guas
pertinentes de auditora que se ajusta de modo que slo las visiones relevantes estn integradas en la
auditora en cada etapa para ayudar a maximizar el valor. Este valor se presenta de muchas maneras,
como destacar reas de riesgo potencial, sugerir procedimientos de prueba nuevos o alternativos para
efectuar una auditora ms rpida y slida, o destacando opciones de control interno potencialmente
mejores para que su equipo de KPMG lo discuta con usted.
El sistema es altamente seguro con acceso limitado al equipo de auditora y los documentos
protegidos y certificados digitalmente. Los archivos de auditora relacionados con su trabajo no se
transferirn fuera de las fronteras sin su previo consentimiento o sujeto a las regulaciones locales.
Este traspaso a una auditora sin papeles es consistente con nuestra iniciativa Global Green que
incentiva a nuestros socios y empleados a adoptar procesos que reduzcan nuestro impacto en el
medio ambiente.
Adicional a la integracin de especialistas de Tecnologa de la informacin (TI), e eAudit, durante el
desarrollo de nuestros procedimientos tambin nos apoyamos con otras herramientas.
Nuestras herramientas y tecnologa

KPMG no slo ha liderado el sector en el desarrollo de la auditora basada en los riesgos de negocio
RESUMEN EJECUTIVO
y en la reestructuracin hacia un modelo por lneas de negocio enfocado a sectores y clientes, sino
que adems ha desarrollado un conjunto de herramientas tecnolgicas para facilitar la aplicacin
de nuestra metodologa de auditora en diferentes sectores entre nuestras herramientas podemos
complementarlas.
9
Cur va For w ar d
8.5
7.5
t asa int er s
7
CSI Authorization Audit 2014 Modelos de

6.5
Cur va cer o cupn

6
Esta es una herramienta que incorpora las valorizacin Propios 5.5
0 6 12
POR QU KPMG?
buenas prcticas de control para la recisin Hemos desarrollado modelos de valorizacin FRA 18/12 meses
( 1 + 0,065/2 )^2 * ( 1 + r 3/2 ) = ( 1+ 0,07/2 )^3
r 3 = 8,0%
de acceso lgico de transacciones crticas y propio para el clculo de las inversiones

segregacin de funciones. financieras (derivados financieros), curvas cero
cupn, curvas FRA, estimacin de tasas.
EQUIPO DE SERVICO
Benchmarking de Terminal Bolsa de
AL CLIENTE
la Industria Comercio (SEBRA)
En el sitio web de KPMG, provee informacin Es una potente herramienta de consulta de la
y recursos sobre la evaluacin comparativa y Bolsa de Comercio de Santiago, que entrega
el Centro KGS Benchmarking de Excelencia. en tiempo real y tambin histrico, la ms
Adems dispone con una variedad de amplia y actualizada informacin referente
publicaciones para diversas industrias con el al mercado burstil y financiero sobre
propsito anteponerse a posibles crisis que transacciones, precios, montos, nmero de
puedan afectar a la industria. negocios, ndices, hecho esenciales, estados
METODOLOGA
DE AUDITORA
financieros, entre otros.
Software IDEA Administracin de

(Interactiva Data Proyectos
Extraction and Analysis (PMO - Project
Esta es una herramienta para validad y verificar Management Office)
la integridad y confiabilidad de la informacin Esta metodologa provee las herramientas y
y de las bases de datos, lo cual nos permite tcnicas para una efectiva administracin de PLAN DE TRABAJO
reducir sustancialmente el tiempo de las proyectos (Oficina tcnica de proyectos), e
pruebas de cumplimiento y sustantivas, incluye actividades, entregables, herramientas
adems de ampliar sus alcances. y tcnicas diseadas para liberar productos y
servicios de calidad.
VALOR AGREGADO
Bloomberg Red Online de KPMG

Y ANEXOS
Este es un terminal de consulta financiera Es un sitio Web de la Intranet de KPMG,

inmediata y continua (on - line), que contiene que proporciona un espacio para consultar
informacin de mercado local y forneo y informacin en la red de KPMG.
adems cuenta con herramientas de anlisis
financieros.
c. Metodologa de integracin multidisciplinaria
Una integracin real de especialistas que genera sinergia a travs de la realizacin de una Auditora
con enfoque multidisciplinario, que genera valor por medio de una mirada de especialistas con
conocimientos profundos en las temticas tcnicas y de mercado que repercuten en las distintas lneas
de negocios de Enel Distribucin S.A. y Filiales.
Modelo de integracin
Metodologa Project Office

Enfoque de conocimiento compartido del cliente y de los hallazgos
Discusin integrada y visin logstica / Reuniones internas continuas durante
el proceso de auditora
Control de avance y de resolucin de previa presentacin al cliente
RPORATIVO INT
O CO EG
RN RA
BIE DO
GO
Resultado de
revisin de controles
Expertise en sistemas Razonabilidad de
SAP
para Enel Distribucin clculo renta lquida
S.A. del cliente
y otras
IRM Plataformas
de TI TAX
Razonabilidad bajo
normas internacionales
Administracin del
de informacin
financiera IFRS
Centro de excelencia
Forensic Riesgo de Fraude
regional LATAM Equipo AML

central de
Auditora
Razonabilidad de
la valorizacin FRM Gobierno
Corporativo Mejores prcticas
de instrumentos
financieros
Una opinin
indepediente y
confiable
Una visin global para abordar
los hallazgos
AD
MIN
SG OS
ISTRA
CIN DE RIE
c.1. Una integracin con reas de especialistas
RESUMEN EJECUTIVO
Actualmente, la dinmica de las sociedades, el mercado y la complejidad de los negocios, conllevan la
necesidad de contar en nuestros equipos con profesionales especializados y que conformarn para Enel
Distribucin S.A. y Filiales un equipo multidisciplinario de primer nivel.
Expertos en diferentes materias que requieren de un expertise tcnico y experiencia comprobada, entre
ellos. La composicin del equipo para el Enel Distribucin S.A. involucra a profesionales especialistas en
diferentes materias que confluyen en la auditora, para as integrar en nuestro enfoque:
Financial Risk Management (FRM)
POR QU KPMG?
Information Risk Management (IRM)
IFRS, Chile centro de excelencia regional para Latinoamrica
Corporate Finance
Tributario
Forensic, AML y Prevencin de Fraude
c.1.1. Financial Risk Management (FRM)
EQUIPO DE SERVICO
El rea de Financial Risk Management (FRM) est constituida por un equipo multidisciplinario de
AL CLIENTE
ingenieros (matemticos, estadsticos, civiles y comerciales) y contadores auditores con vasta
experiencia en la revisin integral de materias relacionadas con Riesgos de Crdito, Operacional,
Mercado, Liquidez y Valorizacin independiente de instrumentos financieros:
1. Valoracin de instrumentos derivados
Como parte del equipo de trabajo, nuestra rea especializada en instrumentos financieros y riesgos
METODOLOGA
de mercado, efectuar una Valorizacin independiente de los instrumentos derivados que mantenga
DE AUDITORA
ENDESA en su cartera, as como tambin otros instrumentos financieros como de renta fija local y
extranjera.
Objetivo Alcance
Pronunciacin sobre la El alcance del trabajo a realizar consistir en la revisin del

valorizacin en forma MTM informado por la Compaa, a travs de un reproceso
independiente de los de la valorizacin de los instrumentos financieros, utilizando
valores razonables de los inputs propios e independientes y empleando un modelo PLAN DE TRABAJO
instrumentos financieros propio de valorizacin. Adems, se complementar el trabajo
mantenidos. con reuniones con el Cliente.
Metodologa:
KPMG ha desarrollado sus propios modelos de valorizacin para el clculo de inversiones financieras,
curvas cero cupn, curvas FRA y estimacin de tasas, para lo cual utiliza como proveedor oficial
de precios de mercado a Bloomberg, contando adems con acceso a informacin de mercado
VALOR AGREGADO
proporcionada por brokers locales. Tenemos acceso al Terminal Bolsa de Comercio de Santiago (SEBRA),
Y ANEXOS
la cual, entrega en tiempo real y tambin histrico, la ms amplia y actualizada informacin referente al
mercado burstil y financiero sobre transacciones, precios, montos, nmero de negocios, ndices, hecho
esenciales, estados financieros, entre otros.
2.Revisin de las coberturas contables y econmicas de la Compaa, test de efectividad, y la
documentacin exigida por las IFRS.
Objetivo Alcance
Verificar la correcta documentacin El alcance del trabajo consistir en la revisin

de las coberturas contables de de la documentacin formal de contabilidad
Enel Distribucin S.A. y analizar de cobertura, y los test de efectividad de las
la razonabilidad de las pruebas de relaciones de coberturas analizadas, las que
efectividad realizadas por la Entidad, sern proporcionadas por el equipo de Auditora.
todo enmarcado en funcin de los La revisin se plasma en fichas para cada relacin
establecido por la normativa contable de cobertura. Adems, se complementar el
internacional (IFRS). trabajo con reuniones con el Cliente.
Metodologa:
A travs de la revisin de la documentacin formal de contabilidad de cobertura, los test de efectividad
y el clculo de los Fair Value de los instrumentos derivados revisaremos la correcta aplicacin de la
contabilidad de coberturas y los impactos contables.
3. Analizar la existencia de posibles derivados implcitos y el correcto tratamiento en su

valorizacin y registros contables. Adicionalmente, se revisarn los procedimientos de la
Compaa para identificar y valorizar los derivados implcitos en contratos con terceros.
Objetivo Actividades
Revisin de los contratos El alcance del trabajo consistir en la revisin de los

que Enel Distribucin S.A. contratos con terceros, sus clusulas, las variables
mantenga con terceros, subyacentes, entre otros. Este anlisis se plasma en fichas
para determinar si existen individuales, las que se sustentan en la NIC 39. Adems
derivados implcitos y su se realizan rboles de decisiones, para determinar si el
eventual contabilidad. instrumento es separable o no y se complementar el
trabajo con reuniones con el Cliente.
Metodologa:
A travs de la construccin de rboles de decisin, el equipo FRM identificar si los derivados implcitos
de los contratos con terceros, deben separarse o no, requiere la valoracin del derivado implcito y la
medicin de los impactos contables.
4. Revisin de los procedimientos y controles relativos a temas de inversin, contratacin de

derivados y de otros instrumentos financieros, y construccin de curvas de mercado, valoracin
y contabilizacin realizada por la Compaa.
Objetivo Alcance
Revisin de los modelos y El alcance del trabajo consistir en revisar los

procedimientos de Control Interno que sistemas de control interno existentes en la
Enel Distribucin S.A. posee y desarrolla Compaa, especficamente en las unidades
en la operacin diaria de sus diversas que contratan los instrumentos derivados,
actividades y operaciones financieras los valorizan a mercado, contabilizan, entre
y de coberturas, as como tambin otras. Adems, el trabajo se complementar
los relacionados con el proceso de con reuniones con el Cliente, anlisis de
generacin de curvas de mercado y informacin, recorridos (revisin in situ),
valoracin de instrumentos financieros. consultas a los distintos niveles, etc.
Metodologa:
Reproceso en paralelo de la provisin mediante un modelo actuarial propio de KPMG.
c.1.2. Information Risk Management (IRM)

c.1.2.1. Integracin con Especialistas Tecnolgicos
RESUMEN EJECUTIVO
Conocemos la industria de energa y del rea generacin en especial, comprendemos la interaccin de los sistemas con el
negocio particular de Enel Distribucin S.A. en lo que implica la administracin de los sistemas financiero contable, reas
de apoyo y gestin, compras y abastecimiento, la gestin de recursos humanos y gestin de personas, la administracin de
proyectos.
Contamos con un equipo de profesionales altamente especializado en tecnologas de la informacin en entidades del sector
de Energa y con una clara orientacin al mercado, dado que entendemos la importancia de los sistemas de informacin y el
impacto de estos en las operaciones de la Compaa.
Como se aprecia en el siguiente cuadro, en una entidad los riesgos en los procesos pueden ser de distinto origen (de negocio
POR QU KPMG?
y de la tecnologa de la informacin), as como las medidas de control que se pueden aplicar (a nivel manual, en la aplicacin y
a nivel de controles generales del rea TI).
Nuestro enfoque en Tecnologa de la informacin y nuestras evaluaciones contemplan:
Interrelacin de Controles TI
EQUIPO DE SERVICO
I.
AL CLIENTE
Controles Gobierno de TI
TI a Nivel Polticas y Procedimientos
Nivel de Compaa
de la Entidad Organizacin
Seguridad Lgica / Acceso
II.
Administracin de Cambios
Controles Generales TI
Desarrollo de Sistemas
Operacin TI
Controles Programados dentro de la aplicacin, incluyendo:

Reglas de Validacin
METODOLOGA
III.
DE AUDITORA
Nivel de Aplicacin
Controles de Aplicacin TI Configuracin

Reporte de excepciones
Interfaces
Controles manuales basados en TI, incluyendo:

IV. Controles Manuales Dependientes de TI Conciliacin manual de reportes de excepcin
Revisin de reportes generados por sistemas
Uso de herramientas CAAT
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
I. Controles TI a nivel de la entidad
Controles TI a nivel de la Alcance
Entidad
Reuniones iniciales de Reuniones con la Gerencia Sistemas de la Compaa para obtener el
planificacin entendimiento del Gobierno, Polticas, Procedimientos y Organizacin TI
Entendimiento y revisin general de los siguientes aspectos:
Plan estratgico TI
Arquitectura de la informacin
Gobierno de TI Direccin tecnolgica
Administracin de la inversin TI
Administracin y evaluacin de riesgos TI
Administracin de la calidad
Administracin de proyectos TI
Entendimiento y revisin general de los siguientes aspectos:
Proceso de normalizacin de polticas y procedimientos
Polticas y Procedimientos Polticas que gobiernan la funcin TI
Procedimientos que rigen la funcin TI
Polticas y procedimientos de servicios con terceros
Entendimiento y revisin de la organizacin de las Gerencia de Sistemas,

cubriendo lo siguiente:
Organizacin Organigramas
Descripciones de Cargos y Funciones
Administracin del Personal
II. Controles Generales de la Tecnologa de la Informacin

Controles Generales de TI Alcance
Revisin de la seguridad lgica de las plataformas relevantes para los

estados financieros considerando lo siguiente:
Poltica de seguridad de la informacin
Proceso de administracin de acceso de usuarios a las principales
plataformas de la Compaa
Configuracin de acceso de servidores, host, motores de bases de
Seguridad Lgica / Acceso datos, sistemas y aplicaciones
Monitoreo preventivo para detectar eventos de seguridad de acceso
Administracin y control de cuentas de super - usuarios y cuentas
genricas
Seguridad perimetral de las comunicaciones con entes externos
Revisin de seguridad fsica, realizaremos la inspeccin fsica de los
sitios de procesamiento que posee la Compaa.
Revisin del proceso de cambios y mantenciones realizados a los

principales sistemas y aplicaciones cubriendo lo siguiente:
Proceso de administracin de cambios
Administracin de Cambios Autorizacin, pruebas y aprobacin de los cambios
Migracin al ambiente de produccin
Cambios en la configuracin
Cambios de emergencia
Revisin del proceso de desarrollo sistemas y /o proyectos relevantes para

la Compaa cubriendo lo siguiente:
Desarrollo e Implementacin de Metodologa de desarrollo / adquisicin de sistemas
Sistemas Diseo, desarrollo, pruebas y aprobacin
Implementacin en el ambiente de produccin
Migracin de datos al ambiente productivo
Revisin del proceso de administracin de las operaciones y

procesamiento de los sistemas de la Compaa, considerando lo siguiente:
Operaciones TI Administracin del procesamiento de sistemas
Procedimientos de respaldo y recuperacin de datos
Procedimientos de administracin de problemas e incidentes
Continuidad de operaciones TI
III. Controles de Aplicacin de la Tecnologa de la Informacin
RESUMEN EJECUTIVO
Controles de Aplicacin TI Alcance
Revisin de acceso a las principales transacciones de los sistemas

Segregacin de funciones verificando que no existan conflictos en los atributos de accesos
otorgados a los empleados de la Compaa
Realizar pruebas sobre los procesos existentes en la deteccin y

Reportes de excepcin
seguimiento de los reportes de excepciones entregados por los sistemas
Revisin del cumplimiento de las reglas de negocio definidas por la

Validacin de reglas de negocio Compaa o ente regulatorio y su adecuada implantacin en los sistemas
POR QU KPMG?
y/o aplicaciones
Revisin de la integridad de la informacin de las interfaces entre los

Interfaces
distintos sistemas de la Compaa
Revisin de los controles configurables implementados en los sistemas,

Configuraciones
considerando el diseo y eficacia operativa en su funcionamiento
IV. Controles Manuales Dependientes de la Tecnologa de la Informacin
EQUIPO DE SERVICO
Controles Manuales
AL CLIENTE
Dependientes de la TI
Alcance
Cuadratura Sistemas Auxiliares / Se realizarn cuadraturas de los principales sistemas auxiliares y su

Contabilidad adecuado registro en el sistema contable
Revisin y anlisis de la consistencia y calidad de los datos realizando

Calidad de Datos de Sistemas
prueba de blancura sobre los mismos.
Revisin y reproceso de los ingresos obtenidos por la Compaa para los

Reconocimiento de ingresos
METODOLOGA
DE AUDITORA
principales negocios
c.1.3. IFRS, Chile centro de excelencia regional para Latinoamrica

El Centro de Excelencia Regional de IFRS, establecido en Chile desde el 2007 y que presta servicios a toda
Latinoamrica, cuenta con un grupo especializado y dedicado 100% a las actividades de convergencia a IFRS.
Este equipo est formado por ms de 30 profesionales quienes provienen de Chile y de otros pases que han
implementado IFRS, tales como Australia, Francia, Inglaterra y Alemania. Por esta privilegiada organizacin,
KPMG Chile tiene acceso directo a las instancias globales de discusin en el IASB.
PLAN DE TRABAJO
Entre otros clientes, cabe sealar que KPMG en Chile prest sus servicios de convergencia a IFRS a empresas
como Banco Central de Chile, CSAV, Cementos Bo Bo S.A., Administrador Financiero de Transantiago S.A., CCU
S.A., Iansa S.A., Komatsu Cummins Chile, as como a las Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
(SBIF) y Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Adicionalmente en el apartado de Anexos I.2 se presentan
en mayor detalle nuestras credenciales en IFRS.
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
c.1.4. Corporate Finance (CF)
c.1.4.1. Enfoque pensado en Enel Distribucin S.A.
Enel Distribucin S.A. es una empresa del rubro de energa, en particular del sector generacin que tiene
una integracin vertical flexible en sus distintas reas de negocio, por medio de sus filiales, de generacin,
transmisin y transporte de gas, entre otras. Su diversificacin en ventas y la alta volatilidad de los mercados
en los ltimos aos es una preocupacin para muchas industrias que ven cmo sus activos pueden verse
afectados frente a las capacidades de generar flujos. La historia ha mostrado que es poco probable predecir
con exactitud el comportamiento del mercado, dejando como nica solucin el monitoreo constante de los
driver y UGEs (Unidades generadoras de Efectivo) de cada empresa.
En relacin a los participantes de la industria, Enel Distribucin S.A. tiene grandes competidores, los cuales
estamos monitoreando de forma de ver los potenciales impactos que pueden generarse, considerando los
drivers especficos de la industria a la que pertenecen.
c.1.4.2. Enfoque de la colaboracin de Corporate Finance

Como parte del equipo de trabajo, nuestra rea especializada en Finanzas Corporativas, colaborar con el fin
de resguardar todos los posibles riesgos que pudieran impactar los resultados de la Compaa, entre ellos los
relacionados a Test de activos.
KPMG realizar semestralmente anlisis tendientes a monitorear potenciales indicios de Deterioro de las
distintas UGE que la empresa haya identificado. Cuyo alcance es monitorear potenciales indicios externos de
deterioro en base a informacin pblica. Para lo anterior nos reuniremos con la Administracin, a lo menos
semestralmente, con la finalidad de verificar y monitorear potenciales indicios internos de deterioro. A su
vez, KPMG estar constantemente revisando la informacin de mercado de la empresa y la Industria con la
finalidad de detectar potenciales problemas de solvencia, liquidez, retornos, mrgenes, entre otros.
c.1.5. rea Tributaria

La verificacin del cumplimiento de los distintos impuestos es cada vez ms exigente, debido a las nuevas
leyes y regulaciones de carcter tributario, como tambin debido a la complejidad inherente a operaciones
propias de cada compaa, lo que se traduce en eventuales riesgos y contingencias en esta materia.
Dado lo anterior, nuestra firma contempla dentro de su programa de auditora, la participacin de profesionales
especialistas en temas tributarios y de gran experiencia en los sectores en que opera la compaa y sus
Filiales.
c.1.5.1. Plan de Revisin Tributaria

Como parte del proceso de auditora de estados financieros de Enel Distribucin S.A. y Filiales, nuestra firma
contempla la evaluacin y diagnstico de reas sensibles de riesgo impositivo. Lo anterior, se materializa
a travs de la integracin de especialistas de nuestra rea de Servicios Tributarios, con conocimientos y
experiencia en el mercado de energa, en particular del sector generacin y los equipos de trabajo de auditora
de estados financieros.
a) Objetivo del trabajo y aspectos de revisin

Nuestra firma, como parte del trabajo conducente a la formacin de una opinin independiente sobre la
razonabilidad de los estados financieros, evaluar a travs de sus especialistas, la determinacin de las
siguientes materias y aspectos de connotacin tributaria:
Los clculos referidos sern preparados por la Administracin de la sociedad, y nuestra revisin tendr por
finalidad obtener suficiente seguridad de la razonabilidad en la determinacin de las provisiones de impuestos
a la renta e impuestos diferidos, que deben ser reflejados en los estados financieros, para fines de nuestro
dictamen de auditora.
Revisin de la razonabilidad de la provisin del resultado tributario de primera

1 categora establecido en el Decreto Ley 824 (Ley de la Renta).
RESUMEN EJECUTIVO
Revisin de la razonabilidad de la base afecta al impuesto nico del artculo 21, inciso
Revision Tributaria 2 3 de la Ley de la Renta (Gastos Rechazados), en los casos que resulte pertinente.
Revisin de la razonabilidad en la determinacin de los impuestos diferidos, de

3 acuerdo con las normas vigentes a la fecha de emisin de nuestro informe.
Adicionalmente, la partida de impuestos diferidos corresponde a una partida financiera del balance, la cual puede
constituir un activo o un pasivo financiero de relevancia para la empresa. Es por ello que la revisin de esta materia
ser efectuada por especialistas tributarios en conjunto con los auditores financieros.
POR QU KPMG?
b) Alcance de nuestra Revisin Tributaria
La metodologa KPMG se basa en el entendimiento de las operaciones de las sociedades y el anlisis y evaluaciones
de los criterios tributarios utilizados en la determinacin del resultado tributario para efectos de la provisin
de impuestos a la renta e impuestos diferidos que se encuentran registrados en los estados financieros. En
trminos generales, esto implica que evaluamos la razonabilidad de la provisin de impuesto a la renta e impuesto
diferido, con el objeto de proveer en el proceso de auditora la evidencia que permita concluir sobre las distintas
EQUIPO DE SERVICO
aseveraciones de auditora relacionadas con estas partidas.
AL CLIENTE
Nuestra metodologa esta focalizada para abordar de forma eficiente y contribuir en el desempeo del tax risk
management de Enel Distribucin S.A. y filiales, dentro de un enfoque moderno y coherente con la realidad actual de
las actividades de esta organizacin.
Procedimientos de revisin
Nuestro programa de trabajo involucrar principalmente la realizacin los siguientes procedimientos:
METODOLOGA
DE AUDITORA
Obtendremos conocimiento de las principales operaciones realizadas por las sociedades durante el ejercicio bajo
revisin, forma en que se encuentran respaldados los gastos y cualquier otro aspecto significativo que pueda
tener impacto en los impuestos anuales.
Analizaremos y nos documentaremos del tratamiento tributario asignado por las compaas a los rubros de
activos y pasivos relevantes, a objeto de verificar la existencia de eventuales contingencias impositivas.
Analizaremos los estados financieros en su conjunto y realizaremos indagaciones a objeto de identificar y

documentar los principales rubros con incidencia tributaria, de manera de practicar los agregados y deducciones
PLAN DE TRABAJO
que procedan en la determinacin del resultado tributario de Primera Categora.
Realizaremos comprobaciones parciales respecto del movimiento de las cuentas con incidencia tributaria.
Efectuaremos una revisin conceptual de las principales cuentas de ingreso, a fin de verificar su tratamiento en el
resultado tributario y la posible existencia de ingresos exentos o no afectos a primera categora.
Efectuaremos cuadraturas de ajustes realizados tanto a nivel del resultado tributario de primera categora como
del patrimonio tributario, informado a la administracin de cualquier diferencia detectada o criterio impositivo
VALOR AGREGADO
utilizado que genere eventualmente algn clculo diferente.

Y ANEXOS
Analizaremos conceptualmente los criterios utilizados en materia de correccin monetaria de patrimonio y las
principales cuentas de activo y pasivo.
Efectuaremos una revisin de la razonabilidad de los agregados y deducciones practicados por las compaas, en
el resultado tributario de primera categora.
Analizaremos el cumplimiento de los requisitos copulativos para que un gasto pueda ser calificado de
necesario para producir la renta, y por consiguiente, susceptible de ser rebajado en la determinacin
de la renta lquida imponible de primera categora de acuerdo a lo sealado en el artculo 31 de la Ley
de Impuesto a la Renta. Nuestro trabajo al respecto, ser llevado a cabo mediante pruebas aleatorias
a de muestras selectivas, a objeto de analizar la existencia de eventuales partidas que deberan ser
considerados como gastos rechazados.
Revisaremos las diferencias temporarias que generan el reconocimiento de un activo o pasivo por
impuesto diferido. En el caso de las prdidas tributarias analizaremos el registro del activo por el beneficio
presente o futuro que esta diferencia temporaria representa.
c) Calendario de visitas
Nuestra revisin en terreno ser coordinada previamente con el personal dependiente del Departamento
de Impuestos de la Compaa y filiales, en consistencia con los plazos definidos por auditora financiera para
emitir sus reportes.
Se realizar una visita preliminar para revisar la razonabilidad de la provisin de impuesto a la renta e
impuestos diferidos, sobre la base de estados financieros interinos, la cual debiese concretarse durante los
meses de Octubre de 2017. Posteriormente se efectuar una visita final, durante Enero de 2018.
c.1.6. Deteccin de fraudes (Forensic)
c.1.6.1. Participacin de la prctica de Forensic en la Auditora

La prctica de Forensic services de KPMG en Chile est constituida por profesionales multidisciplinarios de
todas las firmas miembro de KPMG internacional. Su funcin es asistir a las organizaciones en sus esfuerzos
para alcanzar altos niveles de integridad en los negocios, mediante la deteccin, prevencin e investigacin de
fraude y de conductas irregulares, as como asesorarlo en la evaluacin del grado de vulnerabilidad de sufrir
riesgos y en la recomendacin de controles y programas para mitigarlo. KPMG Forensic Services colabora con
los equipos de auditora en los siguientes temas:
Evaluacin de controles y programas de prevencin de fraude el cual incorpora el programa de prevencin

de delitos segn lo establecido en la Ley 20.393.
Investigacin de fraude y conductas irregulares en general y tambin las relacionadas con informacin
financiera.
Inteligencia corporativa.
Revisin de ambiente de control.
Monitoreo de integridad y cumplimiento de la normativa de Prevencin de lavado de activos,

financiamiento y Cohecho de funcionario pblico nacional y extranjero.
Mejores prcticas.
d. Metodologa complementaria de aseguramiento de

calidad
RESUMEN EJECUTIVO
d.1. Polticas de Calidad, Independencia y Confidencialidad
d.1.1 La auditora de calidad es nuestra primera prioridad

Las auditoras de alta calidad contribuyen directamente a la confianza del mercado.
Compartimos su objetivo de lograr una informacin financiera creble y transparente.
POR QU KPMG?
En KPMG consideramos que la calidad de la auditora no se trata slo de lograr la opinin correcta, sino de
cmo se llega a esa opinin. Se trata de los procesos, el pensamiento y la integridad que soportan la opinin
de auditora. En KPMG vemos el resultado de una auditora de calidad como la emisin de una opinin de
auditora apropiada e independiente en cumplimiento con las normas de auditora. Esto significa, ante todo,
ser independiente, cumplir con nuestros requerimientos legales y profesionales y ofrecer un conocimiento y
asesoramiento imparcial a nuestros clientes. Usamos nuestros siete factores clave de calidad de auditora
para articular lo que la auditora de calidad significa para KPMG, para destacar de qu es responsable cada
socio de auditora y miembro del personal.
EQUIPO DE SERVICO
En su condicin de comprador de servicios de auditora entendemos que para Enel Distribucin S.A. es difcil
AL CLIENTE
determinar si su auditora es de alta calidad, ya que lo que conlleva a la calidad de auditora es un conjunto
complejo de factores que a menudo son poco claros y difciles de medir. Como resultado, reconocemos que
debemos ser transparentes respecto a lo que hacemos para que Enel Distribucin S.A. pueda depositar su
confianza en nosotros. Creemos que compartir con Enel Distribucin S.A. nuestros siete factores claves, les
permite entender mejor la calidad del servicio de auditora que proveemos.
METODOLOGA
DE AUDITORA
Marco de calidad de
auditora global de KPMG
7 factores claves
PLAN DE TRABAJO
Hemos considerado cada uno de

estos siete factores de auditora
individualmente para asegurar que
nuestra combinacin de experiencia en la
industria, capacidad tcnica, estructuras
de soporte y enfoque de auditora general
VALOR AGREGADO
resultarn en una auditora de alta calidad

Y ANEXOS
para Enel Distribucin S.A.
A continuacin se describe cada uno de nuestros siete factores de calidad de auditora para resumir cmo
resguardamos la calidad del servicio que proveemos:
Factor Asegurar la calidad de la opinin de auditora de KPMG
Conjunto global de valores y polticas de Administracin de riesgos de KPMG

que acentan la importancia de actuar con integridad e independencia
Estructura de comit dedicada a lograr el objetivo de mejorar la calidad de
El tono en los niveles superiores
auditora en toda la firma
Comprometemos una proporcin significativa del tiempo de los socios y
gerentes a la auditora
Sistemas slidos de aceptacin y continuacin del cliente, incluyendo la

evaluacin de conflictos de inters y temas de independencia; no ofrecemos
servicios que pudieran poner en peligro nuestra independencia
Nos comprometemos proactivamente con el negocio de nuestros clientes,
Asociacin con los clientes adecuados
asegurndonos de tener un entendimiento profundo de los temas
Involucramos personal senior desde las primeras etapas del proceso de
auditora para asegurar que entendemos sus riesgos de negocios y auditora y
respondemos adecuadamente a ellos.
Utilizamos nuestra metodologa global de auditora de KPMG para asegurar el

cumplimiento con las normas de auditora y las normas legales y profesionales
aplicables
El uso de la herramienta tecnolgica nica de KPMG, eAudIT, promueve una
Normas claras y herramientas de
documentacin slida, una implementacin consistente de los procesos de
auditora robustas
auditora y conduce a la calidad de auditora
eAudIT le permite a KPMG entregar una auditora tcnicamente habilitada,
promover un servicio global fluido, aprovechar el conocimiento de la industria y
emitir informes de manera oportuna
Uno de los principales impulsores de la calidad de la auditora, es la asignacin

de los profesionales adecuados que conozcan, sus riesgos e industria.
Reclutamiento, desarrollo y asignacin Nos enfocamos en asignar a las personas adecuadas para cada cliente, sobre
de profesionales debidamente la base de una serie de factores que incluyen su conjunto de habilidades, su
calificados capacidad profesional y la experiencia de la industria y la naturaleza del trabajo.
Sabemos que el nmero de personas que trabajan en una auditora no equivale
necesariamente a la calidad de la auditora.
Aprender de nuestra gente forma parte de nuestro ciclo de mejora continua

y permite construir confianza en el manejo de materias altamente tcnicas o
complejas
Compromiso con la excelencia tcnica y
Invertimos en un grupo de soporte tcnico dedicado a ayudar a los equipos en
entrega de servicios de calidad
tiempo real
Nos aseguramos de que todos los recursos de la firma en todas las reas de
nuestro negocio estn disponibles para ayudar a nuestros equipos de auditora
El socio de auditora lidera con el ejemplo a travs de una participacin

oportuna en la direccin de la auditora, el entrenamiento del personal y la toma
de decisiones
Realizacin de auditoras eficientes y
Ejercicio de juicio y escepticismo profesional
efectivas
Comunicacin dual abierta y honesta sobre el alcance y los hallazgos de
la auditora, incluyendo los juicios clave, las diferencias de auditora y las
oportunidades de mejorar los sistemas financieros
Revisiones de control de calidad formales e informales, incluyendo

inspecciones regulatorias externas
Compromiso de mejora continua
Reuniones posteriores mantenidas con el equipo y el personal del cliente
Alentamos a los clientes a completar nuestra Encuesta de Client Care
d.2. Cumplimiento con las normas de Independencias
RESUMEN EJECUTIVO
Independencia y Verificacin de Conflictos
Nuestra aplicacin Sentinel permite que el equipo de trabajo y el Socio a cargo del trabajo de auditora
revisen, aprueben y verifiquen las relaciones de servicios de KPMG con empresas comerciales a
nivel mundial, asegurando que ningn equipo de trabajo de KPMG de ningn lugar del mundo preste
inadvertidamente un servicio prohibido a un cliente de auditora o sus empresas relacionadas en otro pas.
Cumplimiento de los Controles de Riesgo
POR QU KPMG?
Es un programa de revisin funcional que ayuda a calificar a los miembros de la firma KPMG Internacional,
al cumplimiento con las polticas de administracin de sistemas de control de riesgo, asegurando
su consistencia y calidad global. Los riesgos evaluados son sistemas de confidencialidad, tica e
Independencia y Uso de la Tecnologa.
Independencia
El sistema de cumplimiento de las normas de independencia de KPMG (KICS), un buscador basado en
EQUIPO DE SERVICO
Internet, monitorea las inversiones y otros intereses financieros de KPMG y las inversiones personales de
AL CLIENTE
los Socios y gerentes que podran comprometer la independencia. El sistema incluye bases de datos de
acciones, bonos y fondos comunes de inversin que cotizan en bolsa, e indica si un ttulo o un fondo que
cotiza en bolsa en los Estados Unidos constituye una entidad restringida. Los Socios, gerentes senior,
gerentes, algunos directores y otros profesionales que mantienen contacto con los clientes deben utilizar
el buscador KICS para determinar si una potencial inversin, prstamo u otra relacin financiera est
permitida.
METODOLOGA
DE AUDITORA
Conflictos
Nuestro sistema de verificacin de conflictos se basa en una base de datos de conflictos que contiene
informacin actualizada sobre las relaciones de negocios actuales y aquellas prohibidas. A pedido del equipo
de trabajo, nuestro Grupo de tica y Cumplimiento genera un informe de conflictos desde esta base de
datos y el Socio a cargo revisa el informe y acta de acuerdo con los hallazgos.
Esta propuesta ha sido realizada por KPMG Auditores Consultores Ltda., una sociedad de responsabilidad
limitada de Chile y firma miembro de la red KPMG de firmas miembro independientes afiliadas a KPMG PLAN DE TRABAJO
International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza, y est sujeta en todos los aspectos
a los procedimientos de aceptacin del cliente y del trabajo como tambin la negociacin, el acuerdo y la
firma de una carta especfica de contratacin. KPMG International no presta servicios a clientes. Ninguna
firma miembro tiene autoridad para obligar o comprometer a KPMG International o cualquier otra firma
miembro en relacin con terceros, ni tampoco KPMG International tiene tal autoridad para obligar o
comprometer a ninguna firma miembro.
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
PLAN DE
AUDITORA
a. Plan de trabajo para la Auditora de Enel Distribucin S.A.
RESUMEN EJECUTIVO
Aplicaremos un enfoque de auditora consolidado en funcin de los requerimientos de reportes indicados ms adelante y de
la evaluacin de riesgos asociados al proceso de auditora.
Nuestra auditora seguir activamente la marcha de su negocio y adaptar en consecuencia nuestras etapas del proceso de
auditora a su empresa. Le ayudaremos a evitar sorpresas de ltima hora, analizando el negocio que se encuentra detrs de
los estados financieros, para obtener as un entendimiento total de su estrategia, objetivos de negocio, productos, riesgos y
controles.
Nuestro enfoque consigue una evaluacin dinmica del riesgo, permaneciendo nuestra atencin centrada en su entorno
de control y en los esfuerzos que se realizan para solucionar las debilidades de control identificadas. Nuestro anlisis
POR QU KPMG?
estratgico y del proceso de negocio se llevar a cabo a nivel de cada rea de negocios, adaptando el esfuerzo de auditora a
la propia estructura de gestin del riesgo y la organizacin del negocio.
Pruebas
Planificacin Control Interno Conclusin
Sustantivas
Revisin
Actualizacin
EQUIPO DE SERVICO
Anlisis de las Evaluacin limitada al
Definicin del de los 30/06 Evaluacin
AL CLIENTE
actividades del diseo y Calidad de
Reuniones enfoque de principales de hallazgos
de Enel efectividad de Hard close al servicio de
iniciales auditora a procesos y y emisin de
Distribucin los controles 30/09 KPMG
utilizar transacciones informes
S.A. establecidos Validacin final
de negocio
al 31/12
Julio
Mayo /
Abril / Mayo Julio Agosto Septiembre Octubre Enero Febrero
Junio
Enero
METODOLOGA
DE AUDITORA
Discusin
Entender Entender y Examen
Entender el de hallazgos
sus polticas evaluar el Probar la detallado y
negocio de Identificar de control y
contables, ambiente de efectividad analtico de las
la Compaa, los controles borradores
prcticas control general del diseo y transacciones Mejora continua
su industria y relevantes para con la
de negocio de la entidad y operacin de los y obtencin
su ambiente cada proceso administracin
y riesgos de la tecnologa controles de evidencia
regulatorio y entrega de
involucrados (TI) adicional
informes PLAN DE TRABAJO
Conocer a los contactos y personas Presentar Comunicacin continua y oportuna con la Informes y Sugerencias
claves. planificacin Administracin. comunicacin para mejoras
Presentar el equipo de KPMG y sus de auditora Comunicacin y presentacin de hallazgos al comit de Administracin. Calidad
responsabilidades. para Enel auditora. Comit de de trabajo
Distribucin auditora. realizado.
Eficiencia en la transicin de S.A. Rpida respuesta a problemas que surjan.
auditores Rpida adaptacin a cambios, si fueran necesarios. Calidad de
Comunicacin comunicacin
Identificacin de reas crticas preliminar de y de relacin.
VALOR AGREGADO
Desarrollar la estrategia de los riesgos

Acuerdo de un
Y ANEXOS
auditora dentificados
a nivel de la plan de accin.
entidad
b. Plan detallado de auditora para Enel Distribucin S.A.
Nuestro Plan de Trabajo para Enel Distribucin S.A. se resume de la siguiente manera:
1 Etapa - Planificacin
Objetivos Actividades
Identificacin y evaluacin Tendremos reuniones con los ejecutivos de las distintas unidades de
de los riesgos que impactan negocios con la finalidad de complementar y documentar nuestro
los estados financieros. entendimiento del negocio y su industria, especficamente nuestras
Identificacin y evaluacin indagaciones preliminares estarn orientadas a:
de los flujos transaccionales
Planes de la Administracin.
significativos.
Cumplimiento de expectativas por parte de la Administracin.
Entendimiento del ambiente Proyectos a implementar en el ao.
general de control interno, Plan de inversiones.
incluyendo el rea de Riesgos de negocio que puedan tener un impacto significativo en los
Tecnologa de la Informacin. estados financieros.
Dentro de la etapa de planificacin recogeremos informacin financiera interina, para la posterior revisin
analtica de los estados financieros que incluir:
Anlisis de tendencias.
Comparacin de la informacin contable con presupuestos.
Anlisis de indicadores financieros.
Indagaciones respecto al tratamiento contable de las partidas de los estados financieros, tales como:
reconocimiento de ingresos, existencias y costeas, deterioro, transacciones no rutinarias, etc.
Lectura de actas de Sesiones de Directorio y Juntas de Accionistas.
Anlisis de contratos significativos que las sociedades hayan suscrito en el perodo.
Identificacin de las reas de nfasis en las que se identifiquen riesgos de auditora para la planificacin
posterior de los procedimientos.
Identificacin de los procesos clave del negocio y las clases significativas de transacciones con un fuerte
impacto en los estados financieros.
Evaluacin del ambiente general de controles establecidos en la entidad, incluyendo las polticas y
procedimientos de prevencin de fraude.
Nuestra rea de especialistas, que forman parte del equipo de auditora, en esta etapa participar en
actividades coordinadas con nuestro equipo central de auditora que incluirn:
RESUMEN EJECUTIVO
Especialistas (*) Actividades
Revisin Polticas Contables

IFRS Revisin Revelaciones de Estados Financieros
Apoyo en nuevas Transaciones
Visita con el rea de informtica de la Compaa y Filiales
POR QU KPMG?
Entendimiento del mapa de sistemas
IRM
Obtencin y anlisis de la organizacin del rea de informtica
Anlisis de criticidad y dependencia de tecnologa informtica (TI)
Evaluacin de instrumentos financieros

Revisin de determinacin de efectividad de instrumentos financieros
Evaluacin de determinacin de Valores Justos
Entendimiento del marco de Riesgo Operacional, Riesgo Financiero, Riesgo de
Crdito, Riesgo de Mercado.
FRM
EQUIPO DE SERVICO
Evaluacin del manejo de Tesorera, Derivados y Opciones, Registro Contable y
AL CLIENTE
Capital
Entendimiento del proceso de Contabilidad de Cobertura bajo NIC 39.
Revisin del proceso de administracin de activos y pasivos (ALM), administracin de
controles, transacciones, identificacin de riesgos y coberturas.
Revisin conceptual de la determinacin de Renta Liquida Imponible

Evaluacin de la determinacin de Impuesto renta e Impuestos diferidos
TAX
Asesoramiento en anlisis especficos
Evaluacin de Precios de Transferencia
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
2 Etapa - Evaluacin de controles
Obtener un entendimiento y evaluacin de los En base a los antecedentes obtenidos en la
procesos clave de negocio y pruebas de diseo de etapa de anlisis estratgico y como parte
controles internos relevantes; Efectuar pruebas de de la auditora a los estados financieros, y
cumplimiento de contra les internos para identificar consecuente con las Normas de Auditora
aquellos sobre los que podemos confiar, a fin de Generalmente Aceptadas en Chile,
determinar el alcance, naturaleza y oportunidad de llevaremos a cabo una revisin y evaluacin
los procedimientos substantivos, e identificacin de de los procedimientos de control interno
deficiencias en la ejecucin de controles o de reas vigentes en relacin con los procesos claves
susceptibles de mejora; Evaluacin de los controles del negocio, con el propsito de determinar
de tecnologa de la informacin; Identificacin de la naturaleza, oportunidad y alcance de los
deficiencias y oportunidades de mejoras en procesos procedimientos de validacin a aplicar sobre
clave, controles y procedimientos y determinacin del los estados financieros anuales.
riesgo residual de auditora.
Especficamente, en esta fase contemplamos desarrollar las siguientes tareas:
Identificaremos los riesgos que afectan el cumplimiento de los objetivos de cada proceso, los controles
establecidos para mitigar dichos riesgos, y probaremos la existencia y efectividad de los controles.
Obtencin y documentacin de nuestro entendimiento de los principales procesos de negocio que tienen
impacto en el alcance y naturaleza de nuestros procedimientos de auditora.
Identificaremos los riesgos residuales de auditora que resultan despus de haber evaluado los controles
relevantes identificados y planearemos pruebas de auditora sustantivas a fin de cubrir dichos riesgos.
Sus riesgos dirigen nuestra auditora
Nuestro enfoque de auditora es dirigido por sus riesgos de negocio. Nuestro enfoque de auditora se adapta
a medida que el mercado y los factores econmicos llevan a cambios en su ambiente de negocios.
Teniendo en consideracin las actividades de la Compaa basado en nuestra experiencia en la atencin

de clientes de la industria, nuestro proceso de evaluacin y documentacin de los principales procesos,
considerarn las siguientes reas, por tipo de negocio:
Nuestra respuesta a los riesgos identificados ser:
RESUMEN EJECUTIVO
Procesos de Negocio y de evaluacin
Aspectos claves que sern considerados en nuestra evaluacin
de control interno
Reconocimiento de ingresos
Evaluacin del ciclo comercial
Ingresos por ventas
Evaluacin de estimacin de energa entregada y no facturada
Facturacin a clientes
POR QU KPMG?
Compras: gestin de rdenes de compra.
Gestin de compra y/o contratacin de servicios.
Compras, costos abastecimiento,
existencias Gestin logstica (Recepcin de materiales, almacenaje, control
de inventarios)
Gestin y control de contratos.
Gestin de cobro, recaudacin de clientes.
EQUIPO DE SERVICO
Gestin de cuentas corrientes entre empresas relacionadas.
Tesorera
AL CLIENTE
Custodia de documentos valorados.
Control de conciliaciones bancarias.
Control de inversiones
Valorizacin de activos
Control de existencia de bienes e inscripcin de bienes a nombre
Inversiones y activo fijo
de las Sociedades
Evaluacin de recuperacin de los activos fijos
METODOLOGA
DE AUDITORA
Repuestos
Remuneraciones sistemas y controles Lectura de convenios colectivos y contratos individuales en forma

adecuados que aseguren un correcto selectiva.
cmputo de liquidaciones salariales y el Revisin del proceso y sistemas de administracin de
correcto registro de las mismas remuneraciones
PLAN DE TRABAJO
Evaluacin de cumplimiento con clusulas contractuales de
Pasivos financieros y compromisos: prstamos y covenants financieros.
Incumplimientos de clusulas o covenants. Anlisis del proceso de administracin financiera, y controles
relacionados.
Provisiones y contratos: registro de Evaluacin de la razonabilidad del nivel de provisiones.

provisiones y compromisos en forma Lectura de los principales contratos que originan riesgos y
ntegra y apropiadamente. compromisos u obligaciones para la sociedad.
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Revisin del proceso de registro y revelacin de transacciones y

saldos entre partes relacionadas.
Transacciones partes relacionadas.
Evaluacin de la naturaleza y condiciones de las transacciones.
Procedimientos de confirmacin de saldos.
Procesos de Negocio y de
Aspectos claves que sern considerados en nuestra evaluacin
evaluacin de control interno
Tecnologa de la Informacin, Participacin de especialistas en tecnologas de informacin en la

calidad y confiabilidad de auditora para evaluar la efectividad del ambiente tecnolgico en
informacin generada por los que operan los sistemas y de los controles relacionados desde una
sistemas informticos de la perspectiva de auditora.
empresa. Acceso a informacin Anlisis de las descripciones de cargos, perfiles de usuarios y anlisis de
debidamente restringido a privilegios a las aplicaciones y bases de datos.
personal autorizado.
Revisin de los contratos de externalizacin de servicios con el fin de
Administracin de la verificar si cumplen con mejores prcticas.
externalizacin de servicios. Interaccin continua con Auditoria Interna.
Evaluacin de la calidad del ambiente de control interno y de los informes

Calidad de informacin para la
de informacin gerencial en la medida que estos impacten el proceso de
toma de decisiones.
reporte financiero.
Reuniones peridicas con los asesores legales de la compaa para dar

Contingencias litigios y seguimiento a las acciones legales y contingencias.
cumplimiento con leyes y Obtencin de confirmaciones por parte de asesores legales externos.
regulaciones. Verificacin de los procesos gerenciales para el monitoreo de
cumplimiento con leyes y regulaciones.
Revisin oportuna de los efectos tributarios de nuevas transacciones por

Estrategias tributarias podran parte de nuestros especialistas.
resultar en conflictos con las
autoridades locales. Visin objetiva sobre posibles reas de riesgo cuando stas sean
identificadas. Participacin en reuniones de Comit Tributario.
3 Etapa - Pruebas sustantivas
RESUMEN EJECUTIVO
En esta tercera sub etapa que tiene como objetivo una revisin intermedia de los estados financieros de Enel
Distribucin S.A. nuestro alcance incluir las actividades descritas a continuacin:
1. Revisin de informacin financiera intermedia
Efectuar una revisin intermedia de los estados Las principales actividades a realizar en esta
financieros de Enel Distribucin S.A., al 30 de etapa son las siguientes:
junio, para tener una seguridad razonable que
POR QU KPMG?
estos estados financieros no contengan ajustes Revisin de saldos a los estados
significativos que debieran ser efectuados financieros al 30 de junio de 2016, en base
para que estn de acuerdo con las normas a procedimientos analticos para aquellas
internacionales de informacin financiera y transacciones rutinarias, poniendo especial
normas de la Superintendencia de Valores y nfasis a las variaciones significativas y poco
Seguros (SVS). usuales en los saldos contables.
Nuestra revisin incluir:
EQUIPO DE SERVICO
Anlisis de tendencias.
AL CLIENTE
Comparacin de la informacin contable con presupuestos.
Indagaciones respecto al tratamiento contable de las partidas de los estados financieros, tales como
provisiones, reconocimiento de ingresos, inventarios, costeas, deterioro, transacciones no rutinarias, etc.,
y su adhesin con las Normas Internacionales de Informacin Financiera y normas de la Superintendencia
de Valores y Seguros.
Evaluar la informacin mediante la consideracin de posibles relaciones con informacin financiera y no
financiera.
Lectura de actas de Sesiones de Directorio y Juntas de Accionistas, para identificar acuerdos que puedan
afectar la informacin sujeta a revisin.
METODOLOGA
DE AUDITORA
Anlisis de contratos significativos que la Sociedad haya suscrito en el perodo y el tratamiento contable
dado a ellos.
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
2. Validacin preliminar de saldos al 30 de Septiembre
Efectuar una validacin Las principales actividades a realizar en esta etapa son las siguientes:
preliminar de los
saldos contables al 30 Circularizacin de clientes y proveedores y otras entidades externas que
de septiembre, con la tengan operaciones relevantes con las Sociedades.
finalidad de anticipar Validacin de saldos a los estados financieros al 30 de septiembre,
trabajo de auditora aplicando procedimientos de auditora para sustentar su razonabilidad.
sobre aquellas reas
Pruebas de audito ra asistidas por computadora (Pruebas CAAT) a
de mayor volumen de
aquellas transacciones de mayor volumen, tales como ventas, inventarios,
transacciones y verificar
remuneraciones y costos, a fin de satisfacernos de la integridad y exactitud
el adecuado tratamiento
de los saldos contables.
contable de las
partidas de los estados Evaluacin de la razonabilidad de los criterios establecidos por la
financieros; Identificar Administracin para el reconocimiento de los ingresos, deterioros, valor
oportunamente razonable y otros estimados contables.
situaciones que requieren Revisin de los rubros de Propiedades, Plantas y Equipos, el cual incluye su
mejorar antes del cierre propiedad, valorizacin y eventuales consideraciones de deterioro.
del ejercicio y verificar Evaluacin de los modelos utilizados para valorar los activos biolgicos
adecuado tratamiento
Revisin conceptual de los criterios tributarios utilizados por la Compaa en
contable.
la determinacin del impuesto a la renta y otros impuestos que la afecten.
3. Follow up de asuntos identificados
Efectuar un requerimiento Las principales actividades a realizar en esta etapa son las siguientes:
preliminar a los temas
importantes de los saldos Observacin de inventarios fsicos basados en nuestra
contables al 30 de septiembre, metodologa de multilocalidades, con la apropiada seleccin de
con la finalidad de: bodegas, de modo de buscar un equilibrio que permita obtener
evidencia suficiente sobre la existencia de los inventarios y
Anticipar los trabajos de una intervencin mnima sobre toda la Organizacin. Para el
auditora y las instancias de cumplimiento de este objetivo, utilizamos un sistema de muestreo
discusin con la Administracin basado en unidades monetarias (MUS - IDEA), lo que nos permite
y verificar el adecuado minimizar los tamaos de muestra, con la mxima confiabilidad
tratamiento contable de sobre la representatividad de toda la poblacin sujeta a muestreo.
estas partidas del los estados Revisin de la valorizacin y valuacin de los inventarios.
financieros de cierre de ao.
Circularizacin de bancos, abogados y otras entidades externas.
Identificar oportunamente
Evaluacin de la razonabilidad de los criterios establecidos por la
situaciones que requieren
Administracin para el reconocimiento de ingresos, provisiones y
mejorar antes del cierre del
otras estimaciones.
ejercicio.
Revisin de posibles contingencias o litigios que pudieran afectar
Coordinacin y ejecucin
a las sociedades verificando su adecuado tratamiento contable y
actividades de inventario y
revelacin.
confirmacin de cuentas y/o
eventos relevantes
4. Validacin final
RESUMEN EJECUTIVO
Conclusin de Las principales actividades a realizar en esta etapa son las siguientes:
la auditora Arqueos de inversiones financieras.
y emisin de
Validacin de saldos a los estados financieros finales en base a procedimientos
los informes
analticos para aquellas transacciones rutinarias, poniendo especial nfasis a las
en las fechas
variaciones significativas y poco usuales en los saldos contables, para lo cual nos
acordadas con la
apoyaremos en los resultados de la validacin preliminar de saldos efectuada al 30 de
Administracin.
septiembre.
POR QU KPMG?
Anlisis de indicadores financieros y otros que reflejen el resultado de las
operaciones.
Anlisis y validacin a aquellas transacciones no rutinarias y estimados contables al
cierre del ejercicio.
Revisin del clculo de las obligaciones tributarias de las Empresas, en lo referido a la
determinacin de los impuestos anuales a la renta e impuestos diferidos.
Revisin de estados financieros consolidados, en esta etapa, tambin efectuaremos
la revisin del proceso de consolidacin, incluyendo la revisin de las notas
explicativas.
EQUIPO DE SERVICO
Revisin informes oficio Circular N825 de la SVS
AL CLIENTE
Emisin de Informe Circular N979 de la SVS
4 Etapa - Finalizacin de la Auditora

En esta etapa revisamos los estados financieros y determinamos si la evidencia de auditora obtenida para
METODOLOGA
DE AUDITORA
cada objetivo de auditora disminuye el riesgo de errores materiales en los estados financieros a un bajo nivel
aceptable, y si se han aplicado adecuadamente y consistentemente los principios de contabilidad incluyendo
las revelaciones relacionadas; adicionalmente, concluimos sobre asuntos especficos, tales como de litigios y
reclamos, y prepararemos una evaluacin final de los asuntos relacionados con fraude.
Nuestra opinin de auditora se basar en una revisin de los estados financieros finales y una evaluacin de
toda la evidencia de auditora de acuerdo con normas de auditora.
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
c. Cronograma de Actividades
Etapas Actividades especficas a desarrollar en cada etapa Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
Inicio de la elaboracin de nuestro plan de auditora.
Reunin de puesta en marcha con todos los Socios

y Gerentes clave de KPMG y con la Direccin de
Reuniones con el personal clave de Enel
Distribucin S.A. para comprender el negocio, la
industria, ambiente regulatorio, de control, polticas
contables, localidades geogrficas y riesgos
asociados.
Planeacin Inicio de la revisin de la documentacin general de
(Plan de Enel Distribucin S.A.
auditora) Emisin de instrucciones de Auditora, otros
auditores - Filiales en el exterior.
Evaluacin de los controles generales de la Entidad,
incluyendo Tecnologa de la Informacin (TI) y
conductas ticas cuestionables.
Presentacin de nuestro plan de auditora a la
Direccin de Enel Distribucin S.A.
Presentacin del plan de auditora al Comit de
Directores de Enel Distribucin S.A.
Obtener nuestro entendimiento de las actividades

contables y de informes. Revisin de los sistemas
de control interno de cada sociedad.
Evaluar el diseo y la implementacin de controles
claves.
Probar la eficacia operativa de controles claves.
Revisin de
procesos y Evaluar riesgo de fraude y riesgo de errores
controles significativos.
Evaluacin centralizada del rea de TI.
Revisin de los respectivos informes para discusin
y anlisis con la Gerencia.
Emisin definitiva del informe de control interno,
incluyendo comentarios de la Gerencia.
Envo de la documentacin a preparar por las

sociedades sujetas a revisin.
Indagaciones con la Administracin y rea de
finanzas, gestin y contabilidad. Aplicacin de
procedimientos de revisin analtica.
Revisin
Revisin preliminar de impuestos (criterios
Interina al
tributarios e impuestos diferidos).
30 de junio
Reprocesos computacionales.
Consolidacin de informacin interina de filiales.
Informe de revisin limitada bajo IFRS.
RESUMEN EJECUTIVO
Etapas Actividades especficas a desarrollar en cada etapa Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
Envo de la documentacin a preparar por las sociedades

sujetas a revisin.
Realizar procedimientos de confirmacin de saldos y
asesores legales.
Hard - close Seguimiento de correccin a las situaciones identificadas en
al 30 de las etapas previas.
septiembre
Consolidacin de informacin interina de filiales en el
(u otra fecha
POR QU KPMG?
exterior.
por definir)
Realizar procedimientos sustantivos a las cuentas
significativas.
Informe de situaciones de balance que deben ser corregidas
con anterioridad al 31 de diciembre.
Coordinacin presencia de inventarios.
Observacin de inventarios fsicos.

Envo de la documentacin a preparar por las sociedades
EQUIPO DE SERVICO
sujetas a revisin.
AL CLIENTE
Confirmar a los asesores legales.
Inicio del trabajo de campo

Realizar procedimientos sustantivos de las principales
Conclusin variaciones experimentadas desde la revisin preliminar de
saldos.
revisin Consolidacin de la informacin de filiales en el exterior.
de saldos
Entrega de planilla de ajustes propuestos de los auditores.
finales al 31
de diciembre Emisin de opinin independiente de auditora sobre los
METODOLOGA
estados financieros individuales y consolidado, preparados
DE AUDITORA
de acuerdo con IFRS.
Emisin de informe de cumplimiento Circular N960 de la
Superintendencia de Valores y Seguros.
Emisin informe NC6 N30 de filiales.
Emisin informes 20-F (SOX).
Evaluacin calidad servicio.
Este calendario propuesto, est sujeto a modificaciones luego de atender sus sugerencias, de forma que permita el PLAN DE TRABAJO
cumplimiento de las fechas requeridas por ustedes para la entrega de los informes bajo IFRS. A lo largo de todo el
proceso mantendremos reuniones peridicas con la Direccin de Enel Distribucin S.A. y Filiales para comentar el
avance y resultados de nuestro trabajo.
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
d. Informes a Emitir
Como resultado del proceso de auditora externa y consecuente con lo requerido por ustedes, y de
acuerdo a las normas contables que se indican, emitiremos los siguientes informes:
INFORMES A EMITIR ENEL DISTRIBUCIN S.A.
RESUMEN EJECUTIVO
Informes auditora al 31.12.2017 - Enel Distribucin S.A.
Informe de
POR QU KPMG?
Opinin de Auditora IFRS Informe de revisin intermedia 30-06
recomendaciones Informe cumplimiento Emisin Informe 20-F
de control interno y Circular 960 (979) (SOX)
Individual Consolidado Individual Consolidado circular 30
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
HONORARIOS
Honorarios altamente competitivos

La auditora es nuestro negocio principal y nuestro objetivo es otorgar el mejor servicio de
auditora posible y un valor real para su Compaa. Los honorarios propuestos reflejan el
compromiso de KPMG con Enel Distribucin S.A. y Filiales.
Por otro lado, al requerir cualquier otro de nuestros servicios, acordaremos previamente
los honorarios con ustedes, antes de comenzar el trabajo. En todo proyecto, y tambin
en nuestros honorarios, adoptamos un enfoque sin sorpresas durante la prestacin de
servicios profesionales.
Los honorarios propuestos por los servicios de auditora descritos en el presente documento
han sido estimados en funcin de los objetivos y alcances del trabajo descritos en la presente
propuesta, el nivel de negocios actual de Enel Distribucin S.A., el nivel de profesionales
asignados y ascienden a un monto total de:
Horas UF
Enel Distribucin S.A. y Filiales 4.300 4.500
Los honorarios mencionados no incluyen consultas o trabajos especiales que tengan una
orientacin distinta a la auditora de estados financieros, los que, en la medida que sean
requeridos, sern discutidos en su oportunidad con la Administracin de la Compaa.
Adicionalmente, los gastos de viaje o de otra ndole que debamos incurrir en la prestacin de
los servicios descritos sern facturados a ustedes al costo, a medida en que se incurran.
ANEXO I
a. Quines somos?
RESUMEN EJECUTIVO
a.1. Nuestros valores al servicio de nuestros clientes
Los valores de KPMG son lo ms importante para el accionar de nuestros profesionales.
El centro de nuestros valores est en el respeto, la transparencia y la tica profesional, valores que
compartimos con Enel Distribucin S.A.
a.2. KPMG en el Mundo
POR QU KPMG?
EQUIPO DE SERVICO
Global Regional Chile
AL CLIENTE
9.445 socios. 3244 socios. 41 socios (7 Managing
173.965 profesionales. 49.578 profesionales. Directors).
Auditamos al 20% de Auditamos al 16% de Ms de 1.100 profesionales.
compaas de E&RN*. compaas de E&RN. Auditamos algunas de las
Proveemos servicios al Proveemos servicios al principales empresas de
85% de las compaas de 80% de las compaas de E&RN, como Enel Generacin
E&RN. E&RN. Chile S.A., MASISA, Elctrica
METODOLOGA
DE AUDITORA
Pilmaiquen, Pacific Hydro,
entre otros.
* Las Global 2000 estn basadas en las 2000 empresas ms grandes del Mundo. Las Global 2000 es una combinacin
de las empresas listadas anualmente en: Financial Times Global 500, de Business Week Global 1000 y de Fortune
Global 500
KPMG y su Liderazgo en la Industria PLAN DE TRABAJO
KPMG audita el 22% de las 22% de

Empresas IGPA de nuestro pas y participacin
brinda servicios de Impuestos o en empresas
Asesoras al 65% de ellas IGPA
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
a.3. KPMG en Sudamrica
Adicionalmente, a nivel regional, se encuentra constituida la sociedad KPMG South America
Limited, la cual se conforma por KPMG Argentina, KPMG Brasil, KPMG Chile, KPMG Colombia,
KPMG Ecuador, KPMG Per, KPMG Uruguay y KPMG Venezuela. Esta sociedad tiene como objetivo
promover la eficiencia y efectividad de las diferentes firmas de KPMG en nuestra regin, lo cual
permite enfocarnos en proporcionar un servicio de la ms alta calidad a nuestros clientes regionales y
asegurar un solo equipo coordinado centralizadamente en Chile.
a.4. KPMG en Chile

Experiencia, conocimiento y compromiso para una relacin de xito duradero
KPMG Auditores Consultores Limitada pone a la disposicin de Enel Distribucin S.A. los beneficios de
una asociacin internacional, con el respaldo de una prctica de alrededor de 30 aos de experiencia en
el mercado local, integrando innovadores mtodos de trabajo, creando nuevos servicios y aprovechando
el poder de la tecnologa en beneficio de nuestra diversificada y amplia cartera de clientes.
En estos ltimos aos, hemos consolidado en Chile un desarrollo slido y permanente, al ser lderes en
tasa de crecimiento de participacin de mercado, en la integracin de personal profesional de primer
nivel y en la introduccin de las mejores prcticas de una de las Firmas ms importantes del mundo,
pertenecientes al grupo de las Cuatro Grandes (Big Four).
Santiago
KPMG en Chile Isidora Goyenechea 3520
Isidora Goyenechea 3365, Via del Mar
Ms de 1.100 Apoquindo 3039 Av. Libertad 269
profesionales
41 socios (7 Managing
Directors)
164 Directores y Gerentes
4 Oficinas: Santiago, Via Concepcin Puerto Montt
del Mar, Concepcin y Av. Autopista 8696 Quillota 175, oficina 505
Puerto Montt
Ms de 1.200 Clientes.
KPMG audita las siguientes empresas del IPSA en el ejercicio 2016
a.5. Nuestra Experiencia a su servicio

En ms de 100 aos de historia de KPMG Global, hemos adquirido una experiencia amplia para cumplir
RESUMEN EJECUTIVO
con sus expectativas, atendiendo a grandes y prestigiosos clientes en Chile y en el Mundo:
Son clientes de KPMG en el Mundo:

Adidas. Carrefour. Infosys. SONY.
Accenture. Danone. Komatsu. PepsiCo.
Anglo American. Ensco. L Oreal. Pfizer.
AP Moeller - Maersk. Esprit. Merck Panasonic.
POR QU KPMG?
Banco do Brasil. FIAT Motorola. Roche Holding.
BBVA Ford. Metro. Vale.
BHP Billiton. General Mills. Microsoft. VINCI (SGE).
Grupo BMW General Electric. Nestl. YUM! Brands.
BP. Huawei Petrobras. AIG
Carlsberg. HSBC Holdings. Omnicom Group. American Express
Citigroup. Honda Motor. Sodexo.
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
Clientes de Auditora y Advisory en Chile*
BHP Billiton Besalco Parque Arauco KPMG en Chile audita
COPEC Combustibles Minera San Cristbal Banco Consorcio 4 de las empresas
Matriz SAAM (Bolivia) Pacific Hydro Chile Chilenas TOP 20 en la
VTR Global Com CNN Chile Via Santa Rita Bolsa de Santiago.
Via Concha y Toro Canal 13 Cencosud ENEL DISTRIBUCIN
Scotiabank Ca. Sudamericana de Bolsa de Comercio de S.A.
METODOLOGA
DE AUDITORA
Vapores Santiago ENTEL
Enel Generacin Chile S.A.
Mutual de Seguridad Total Chile COPEC
Entel
CChC
Masisa Empresa de COMPAA
SMU Ferrocarriles del
Cristaleras de Chile SUDAMERICANA DE
Komatsu Cummins Estado
Empresas Iansa VAPORES
Lavoratior SEVAL Gas Valpo
Banco Central de Chile * El detalle de los clientes
CFR Recalcine Dreams Casino representativos de KPMG en Chile
Indura lo podr encontrar en el Anexo
PLAN DE TRABAJO
adjunto.
Bonos 144A Emitidos en 2014

Entel VTR Metro S.A Masisa
Clientes SEC que reportan bajo IFRS

Concha y Toro Enel Generacin Komatsu Scotiabank
VALOR AGREGADO
VTR Chile S.A. BHP Billiton

Y ANEXOS
Experiencia de KPMG en Energa y Recursos naturales.
Credenciales de KPMG en el Mundo

AES E.On Qatar Petroleum
AKZO Nobel ENI Rio Tinto
Anglo American ExxonMobil RWE
BASF Gazprom SABIC
BHP Billiton GDF Suez Sasol
BP Glencore Shell
Chevron Halliburton Sinopec
CNOOC Linde Group Statoil
ConocoPhillips LUKoil Syngenta
Dow Chemical Petrobras TOTAL
DuPont PetroChina Vale
Credenciales de KPMG en CHILE

AES Gener Compaa Minera Pimentn (Chile) MASISA
Agrcola Cran Chile Ltda. Empresa Elctrica Licn S.A. Minera Atacama Pacific Gold Chile
Aguas Andinas S.A. Empresa Minera Manquiri S.A. Minera Escondida Limitada
Aguas Danone de Chile S.A. Enel Generacin Chile S.A. Minera Lobo Marte S.A.
Alfa Laval S A C I Empresa Nacional del Petroleo Minera los Pelambres
AMSA (ENAP) Minera San Cristobal S.A.
Andes Mining & Energy S.A. Empresas Sutil Limitada Minera Spence S.A.
Anglo American Chile Ltda. Enagas International Molyb Ltda. Filial de Codelco
Antofagasta Minerals Energa Latina (ENLASA) Pacific Hydro Chile
Aqua Pharma Feria de Osorno S.A. (FOSSA) Pesca Chile S.A.
BHPB Copper Business Group Feria Ganaderos Osorno S.A. Petrobras
(FEGOSA)
BLG Repsol Chile S.A.
Fiordo Austral S.A.
Celsia Pilmaiquen BNP Paribas Rivulis
Fraser Alexander (Chile) S.A.
Celeo Redes Chile Rockwood Litio Limitada
Fruticola Agrichile S.A.
Central Cardones Sakata Seed Chile S.A.
Fundacion Csiro-Chile Research
CODELCO Salmofood S.A.
Fundacin para la Innovacin
Comercializadora Novaverde S.A Sempra Energy
Agraria
(Guallarauco) Servicios Integrales de Generacin
GasValpo S.A.
Comercializadora Nutreco Chile de Energa Elctrica S.A.
Limitada GDF Suez
Sierra Gorda SCM
Compaa de Petrleos de Chile GNL Quintero SA
Sociedad de Inversiones Campos
Copec GroundProbe Southamerica S.A. Chilenos S.A.
Compaia Electrica Los Morros Hortifrut Soquimich Comercial S.A.
S.A. Interacid Trading (Chile) S.A. Sumitomo Corporation Chile Ltda.
Compaia Electro Metalurgica S.A. Interchile S.A. (ISA)
(Elemetal) Syngenta S.A.
Inversiones y Servicios SunEdison Termoelctrica Colimbo
Compaia General de Electricidad Chile Limitada
S.A. (CGE) Transelec
Kelar
Compaa Minera Doa Ins de Transchile Charra Transmision
Collahuasi SCM Latin American Power
Vale Exploration Chile Ltda.
Compaia Minera Mantos de Oro Linde Gas Chile S.A
YPF Chile S.A.
Compaa Minera Maricunga Mainstream SA
b. Apoyo de nuestros Centros de Excelencia
RESUMEN EJECUTIVO
b.1 Centros de Excelencia en Chile
En KPMG combinamos nuestro crecimiento especializado y habilidades para brindar soluciones integradas
enfocadas en su negocio. Podemos traspasar conocimiento e informacin de manera global, rpida y abierta
entre las firmas de KPMG alrededor del mundo.
ENDESA, como cliente de KPMG podr tener a su alcance conocimiento especializado a travs de los centros
de excelencia de nuestra firma. En Chile contamos con 3 de ellos: Nuestros Centros de Excelencia de
Impuestos, IFRS y Corporate Finance.
POR QU KPMG?
SOCIOS RESPONSABLES
IMPUESTOS Francisco Lyon
Nuestra rea de Impuestos cuenta con slidos conocimientos y una permanente Socio Lder de Impuestos
actualizacin tcnica, lo que se traduce en asesores tributarios familiarizados con la T: +56 2 798 1401
legislacin impositiva tanto local como internacional. Contamos con equipo de 6 socios E: flyon@kpmg.com
y 3 Managing Directors para apoyar en temas locales y adems:
Fomentamos el rendimiento de las rentabilidades de su negocio, mediante la Rodrigo valos
aplicacin de alternativas tributarias oportunas, eficientes y ptimas. Socio de Impuestos
T: +56 2 798 1401
Ayudamos a anticipar los cambios en la legislacin y entregamos un consejo
E: rodrigoavalos@kpmg.com
preciso para cada cliente, segn sus necesidades especficas.
EQUIPO DE SERVICO
Asesoramos a las organizaciones a lograr eficiencia tributaria, en sus operaciones
AL CLIENTE
nacionales e internacionales.
Nuestra experiencia nos ha llevado a ser parte de la comisin tributaria para SOFOFA.
SOCIO RESPONSABLE
IFRS Michael Wessel
KPMG en Chile es sede del Centro Regional de Excelencia en IFRS para Latinoamrica Socio de IFRS
y a diferencia de otras firmas, les ofrecemos el servicio de un equipo independiente T: +56 2 798 1214
METODOLOGA
DE AUDITORA
dedicado a las convergencias de IFRS que nos da la posibilidad de proporcionar un E: michaelwessel@kpmg.com
servicio especializado del mejor nivel.
De esa manera KPMG Chile cuenta con una amplia experiencia en proyectos de
convergencia a IFRS y en cursos IFRS para nuestros clientes de todas las industrias*.
PLAN DE TRABAJO
SOCIO RESPONSABLE
CORPORATE FINANCE Daniel Prez
Desde 2007 el equipo de KPMG Corporate Finance de Chile, es Centro de Excelencia Socio Corporate Finance
para Latinoamrica. ENDESA contar con la asesora del equipo de Corporate Finance T: +56 2 798 1501
con especialistas altamente experimentados y a la vanguardia. KPMG, como centro de E: dperezb@kpmg.com
excelencia de Finanzas Corporativas, ha:
Asesorado a ms 150 clientes* en 10 pases de la regin, ayudndolos en
distintas operaciones de M&A, Due Diligence, valoraciones, revisin de Modelos
financieros, Planes Estratgicos, restructuracin, asesoramiento en arbitraje
financiero, entre otros.
VALOR AGREGADO
Liderado importantes operaciones de transaccin, como son la compra de

Y ANEXOS
Fetzer por Concha y Toro, la compra de Canal 13 por parte del Grupo Luksic,
asesoramiento en la compra de ING por parte del grupo Sura, de las cuales
hemos obtenido un alto reconocimiento por el cliente.
* Proporcionamos en Anexo, una lista de clientes representativos de nuestros equipos de asesora en temas de
IFRS y de Finanzas Corporativas e Impuestos.
c. Centro de Gobierno Corporativo y Mercado de Capitales y ACI Chile
e.1. Centro de Gobierno Corporativo y Mercado de
Capitales de la Universidad de Chile CGMC - KPMG
En 2007, KPMG en Chile decidi impulsar el funcionamiento de los
Gobiernos Corporativos en conjunto con el Centro de Gobiernos
Corporativos y Mercados de Capitales de la Universidad de Chile.
Esta alianza estratgica y unin acadmica empresarial tiene por
objetivo promover la aplicacin de las mejores prcticas de gobierno
corporativo y colaborar en el desarrollo de polticas pblicas para el
mercado de capitales en Chile, buscando incrementar el valor de las
empresas y dotarlas de una mayor eficiencia.
Los objetivos de este Centro apuntan hacia apoyar al mercado en:
Conformacin de Directorios conectados con la estrategia de la
empresa.
Apertura a los mercados financieros.
Administracin de la rentabilidad y el riesgo, indispensables para el
desarrollo de las empresas en una economa global.
Implementacin de buenos Gobiernos Corporativos y buenas
prcticas.
e.2. ACI Chile

En reconocimiento a la importancia creciente de los Comits de
Comits de Auditora en el Mundo Auditora, KPMG en Chile ha creado el Audit Committee Institute
Chile, ACI Chile, para entregar apoyo a los miembros de Comits de
Australia Malasia
Auditora en los retos que han de enfrentar en el desarrollo de su
Austria Mxico
funcin.
Barin Holanda
Nuestro objetivo principal es la comunicacin con los miembros de
Blgica Nueva Zelanda
los Comits de Auditora, proporcionndoles un foro de debate en el
Brasil Irlanda del Norte
que puedan examinar los asuntos de mayor inters para su sector.
Canada Noruega
Chile Portugal Todos los miembros del Instituto del Comit de Directores en Chile
China Qatar cuentan con acceso inmediato a los Institutos establecidos en otros
Colombia Rusia pases. A travs de esta iniciativa, nuestros clientes fortalecen su
Dinamarca Singapur
visin estratgica de los miembros de los Directorios, Comit de
Francia Sudfrica
Directores y otros altos ejecutivos, adoptando las mejores Prcticas
Alemania Espaa
en Gobierno Corporativo. El Instituto del Comit de Directores, ACI
India Suecia
Chile opera con base en experiencias y mejores prcticas reales, no
Irlanda Tailandia
teora. ENDESA S.A. tendr acceso a las mejores prcticas de los
Israel
Comits de Auditora en el mundo.
Inglaterra
Luxemburgo Estados Unidos Recibir informacin oportuna y conocimientos sobre las tendencias
y estrategias que conforman los comits de auditora y los eventos
agendados a travs de una serie de publicaciones de ACI.
Boletn ACI
En 2008, KPMG en Chile deci-
di impulsar el funcionamiento
de ACI Chile. El propsito es en-
tregar informacin, investigacio-
nes, mtodos y herramientas.
RESUMEN EJECUTIVO
POR QU KPMG?
EQUIPO DE SERVICO
AL CLIENTE
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
d. Nuestros servicios y lneas de negocio
d.1. Nuestros servicios
Prestamos servicios de Auditora, Impuestos y Asesora. Somos expertos en los distintos sectores,
conocemos las necesidades especficas de cada mercado y orientamos nuestros servicios a la
creacin de valor para nuestros clientes. Ofrecemos la experiencia y capacidad de la red internacional
de firmas de la que formamos parte, con clientes que son lderes en los mercados nacionales e
internacionales.
SOCIO RESPONSABLE
Auditora
Alejandro Cerda Auditora de Estados Financieros Apoyo en procesos de Inscripcin
Socio Lder en la Superintendencia de Valores
Revisin de Informacin
E: acerda@kpmg.com y Seguros y Aperturas Burstiles
Financiera Anual e Interina
en Chile
Procedimientos acordados de
auditora y/o Atestiguacin Asistencia financiero- contable
a entidades registradas en la
Revisin de reportes normativos
Securities and Exchage Comission
SBIF, SVS, Bolsa de Comercio de
(SEC), incluyendo aspectos
Santiago, entre otros
referidos a la Seccin 404 de la
Examen de informacin financiera Ley Sarbanes- Oxley
prospectiva
Asesora en aplicacin de
Evaluacin de sistemas de control principios de contabilidad
interno y reporte financiero
SOCIO RESPONSABLE
Impuestos
Francisco Lyon Defensas Tributarias y Solucin de Precios de Transferencia Globales
Socio Lder Controversias (Dispute Resolution and (Global Transfer Pricing)
E: flyon@kpmg.com Controversy Services) International Corporate Tax
Impuestos Globales Indirectos Servicios Ejecutivos
(Global Indirect Tax) Internacionales (International Executive)
Global Compliance Management Fusiones y Adquisiciones (Mergers
Services and Acquisitions)
SOCIO RESPONSABLE
Asesora
Luis Felipe Encina Management Consulting IARCS - Internal Audit Risk and
Socio Lder
ITA - Tecnologa de la informacin Compliance Services
E: lencina@kpmg.com Servicios de Convergencia a IFRS
BPS - Business Performance
Services Transactions & Restructuring
BPO - Business Process CF - Corporate Finance
Operation
M&A - Merger and Acquisitions
IRM - Information Risk
TS - Transactions Services
Management
Infraestructura
Risk & Compliance Restructuring
FRM - Financial Risk Management
Valoraciones / PPAs
FS - Forensic Services
Sustentabilidad y Cambio
Climtico
RESUMEN EJECUTIVO
d.2. KPMG en lneas de negocios
Estamos estructurados por lnea de negocios, lo que nos permite cubrir cada una de las reas de
negocios de Enel Distribucin S.A. con profesionales especialistas en stas. Nuestros servicios estn
enfocados al mercado por ello contamos con una organizacin especializada en:
Mercados Industriales
POR QU KPMG?
Energa y Recursos Naturales
Automotriz
Fabricacin industrial
Qumica
Farmacia
Mercados de Consumo
Comida y bebidas
EQUIPO DE SERVICO
Productos de Consumo
AL CLIENTE
Retail
Servicios Financieros
Bancos
Mercado de Capitales
Seguros
Inversiones
METODOLOGA
DE AUDITORA
Securitizadora
AFP
Infraestructura, Gobierno y Salud

Construccin
Inmobiliaria
Gobierno y Sector Pblico
PLAN DE TRABAJO
Transporte
Salud
Puerto
Tecnologa, Medias y Telecomunicaciones

Media
Comunicaciones
VALOR AGREGADO
Tecnologa
Y ANEXOS
Electrnica
Software
Entretencin
ANEXO II
RESUMEN EJECUTIVO
Cristin Bastin
Socio principal responsable de la calidad de servicio
Perfil Profesional:
Contador Pblico y Auditor con un postgrado en Gestin Financiera de la Universidad de Chile.
POR QU KPMG?
MBA, Tulane University, Freeman School of Business, USA.
MBA, Universidad de Chile.
Miembro del Steering Committee de la Asociacin de Bancos, Colegio de Contadores de Chile, Comit de
Contralores de Bancos y la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Miembro de la sub - comisin de principios de contabilidad generalmente aceptados para bancos e instituciones
financieras y seguros en Chile.
Miembro del Comit de Finanzas de AMCHAM (American Chamber of Commerce - Chile).
Ha dictado cursos de bancos, compaas de seguros, AFP y Administradores de Fondos y ha sido profesor titular
de las Universidades Diego Portales y Andrs Bello.
EQUIPO DE SERVICO
Director del Centro de Gobierno Corporativo y Mercado de Capitales de la Universidad de Chile.
AL CLIENTE
Experiencia y Credenciales:
25 aos de experiencia participando en numerosas trabajos de auditora y consultora Clientes significativos:
para empresas en las reas ms diversas de la actividad econmica, tales como
telecomunicaciones, bancos, administradoras de fondos de pensiones, corredoras, Enel Generacin Chile S.A.
financieras, seguros y energa. Ha dirigido importantes proyectos y auditoras en AFP Habitat
Latinoamrica.
Banco Santander
Ingres a KPMG en Octubre de 2006 como Socio a cargo de la oficina para Citibank
desarrollar un proyecto de crecimiento en conjunto con la Firma Internacional. Entre Enbotelladora Embonor
METODOLOGA
DE AUDITORA
los aos 1984 y 2006, trabaj en las firmas Langton Clarke y Cia., Arthur Andersen y
CCU
Ernst & Young.
ING Chile Group
En estas dos ltimas firmas fue Socio de Auditora y lder de la Industria de Servicios
Financieros en Latinoamrica (Argentina, Brasil, Colombia, Venezuela, Per,
Bolivia, Paraguay, Uruguay, Ecuador y Chile). Entre 1991 y 1993, trabaj en la firma
internacional Coopers & Lybrand (en la actualidad PriceWaterhouseCoopers) en las
ciudades de Chicago e Indianpolis en los Estados Unidos, especializndose en la
industria de servicios financieros (Bancos y Compaas de Seguros) adquiriendo
conocimiento de las regulaciones y normas de la profesin en los Estados Unidos de
Norte Amrica. PLAN DE TRABAJO
Ha participado en numerosos servicios de auditora y consultora para distintas

empresas del sector financiero en Chile y en el extranjero, tales como: Citibank /
Citicorp, BankBoston, Bank One (U.S.A.), Scotiabank, ING - Chile Group, Consorcio
Nacional de Seguros de Vida, AETNA, Conseco Insurance Companies (U.S.A.),
Banco Santander Chile, AFP Provida, AFP Habitat, AFP Santa Mara, Banco BHIF
- BBVA, Transbank, Nexus, Corpgroup, Liberty y Zurich. Adems, ha sido partcipe
en procesos de due diligence para varias compaas en las industrias de Servicios
Financieras y de Energa en Chile y en el extranjero.
VALOR AGREGADO
Ha liderado importantes proyectos de consultora para bancos y compaas de

seguros, como por ejemplo: Asesora para la conversin de Estados Financieros de
Y ANEXOS
Bancos (BankBoston, Citibank y Banco Santander) y compaas de seguros (Mass

Seguros de Vida, Vida Corp y Aetna - Chile) a US GAAP, Asesora sobre Proyecto
de Mejoras de Rentabilidad (BBVA - Banco BHIF y Banco Santander - Chile),
Administracin de proyectos para Implementacin de Plataforma de Tesorera (Banco
Santander - Chile), Auditora Interna Outsourcing (BankBoston Chile), Diagnstico
de Riesgos Operacionales y Estratgicos (Banco Estado y Banco del Desarrollo) y
Proyectos SOX (Zurich Financial Services - Chilena Consolidada, Citibank, ENDESA
Chile), etc.
Alejandro Cerda
Socio Lder del rea de Auditora
Perfil Profesional:
Contador Auditor.
MBA, Universidad de Chile.
MBA, Tulane University, Freeman School of Business, USA.
Profesor titular de la Universidad de Chile, Facultad de Economa y Negocios.
Alejandro cuenta con ms de 28 aos de experiencia Adicionalmente, ha liderado importantes procesos de
en auditora externa, transacciones y Advisory, de los transacciones para inversionistas extranjeros, como los
cuales 19 aos ha ejercido en la posicin de Socio. siguientes: Grupo AGBAR (Espaa), General Electric
(USA), Suez Lyonnaise Des Eaux (Francia), Komatsu
Hasta septiembre del ao 2006, se desempe como (USA Japn), Schneider Electric (Francia), Fjord
Socio de Ernst & Young Chile, firma resultante de la (Noruega), Ewos (Noruega).
fusin entre Arthur Andersen Langton Clarke con Ernst
& Young, la que tom lugar en julio del ao 2002. Con Tambin ha sido panelista en diversos seminarios
anterioridad a dicha fecha, fue Socio de la firma Arthur que las Firmas en las que ha trabajado han ofrecido
Andersen Langton Clarke. A partir de octubre del ao al mercado, como tambin director e instructor en
2006, se incorpor a KPMG. un importante nmero de cursos para profesionales
internos y externos, tanto en Chile como en diversos
A travs de su carrera profesional ha ocupado las pases de Latinoamrica.
siguientes posiciones de inters:
De 1994 a 1996 particip en un programa de
Socio de Auditora Arthur Andersen Langton Clarke
intercambio profesional con Coopers & Lybrand (en la
Socio a cargo de la industria de energa y recursos actualidad PricewaterhouseCoopers) en la ciudad de
naturales -Arthur Andersen Langton Clarke / Ernst & San Francisco, en los Estados Unidos de Norteamrica.
Young Durante dicho intercambio se desempe como
Socio a cargo de entrenamiento - Ernst & Young Gerente de Auditora y particip numerosos cursos de
entrenamiento en auditora.
Socio Lder de la divisin Transaction Advisory
Services Ernst & Young Ha sido profesor titular en la Universidad de Chile,
Facultad de Economa y Negocios, y en la Universidad
Socio lder de la divisin de Auditora - KPMG tecnolgica Metropolitana.
Socio a cargo de Administracin de Riesgo - KPMG
Socio Lder de la divisin de Advisory - KPMG Clientes significativos:
Miembro del Comit Ejecutivo de KPMG Komatsu Cummings Chile

Miembro del Oversight Committee de Management Banco Central de Chile
Consulting para Latino Amrica KPMG
CSAV
Durante su trayectoria profesional, ha participado en Wallmart
numerosos proyectos de auditora, transacciones
y consultora, tanto a nivel nacional como a nivel Indura
regional, en empresas pertenecientes a distintos Grupo Banmdica
sectores de la economa, tales como: Sanitarias, Distribucin y Servicios S.A.
Navieras, Concesionarias, Elctricas, Bancos, Mineras,
Manufactureras, Seguros, Comerciales, Financieras Grupo de Empresas Pizarreo S.A.
y Retail. Entre otros, Alejandro ha asesorado a Transelec
diversas empresas y grupos econmicos, nacionales
e internacionales, tales como: Codelco, Corpbanca,
Banco Central de Chile, Banco Central del Paraguay,
Compaa Sudamericana de Vapores S.A., Walmart,
Indura S.A., Grupo Banmdica, Aguas Andinas, Placer
Dome, Falconbridge, Anglo American, Suez Lyonnaise
Des Eaux, Carrefour, Komatsu Cummins S.A. y
Transelec.
RESUMEN EJECUTIVO
Patricio Guevara
Socio a cargo de la Auditora de Enel Distribucin S.A.
Perfil Profesional:
POR QU KPMG?
Contador Auditor, Universidad Diego Portales.
Ingeniero Comercial, Universidad Mariano Egaa.
Diplomado en Gestin Tributaria Universidad de Chile.
Diplomado IFRS, Universidad del Desarrollo.
Instructor en cursos de entrenamiento, para encargados, gerentes y socios de KPMG Chile.
Durante mayo de 2002 y enero de 2003 particip en curso de ingls en Southampton, Inglaterra.
EQUIPO DE SERVICO
17 aos de experiencia en auditora externa. Hasta octubre Clientes significativos:
del ao 2006, se desempe como Gerente de auditora en
AL CLIENTE
EY Chile, firma resultante de la fusin entre Arthur Andersen ENDESA
Langton Clarke y Ernst & Young. Masisa
Ingresa a KPMG Chile en 2006 como Gerente Senior, y en Via Concha y Toro
octubre de 2008 asciende a Socio de Auditora. Quimetal Industrial
Grupo Indura
Ha participado en procesos de auditoras de compra en
diferentes industrias. Adems, ha liderado proyectos Komatsu Cummins
especficos para la industria Energtica y Recursos Naturales, General Electric
relacionados con la certificacin de costos de explotacin, Sociedad Concesionaria Autopista Central
METODOLOGA
DE AUDITORA
emisin de estados financieros bajo IFRS, reportados
Constructora Astaldi
a la Superintendencia de Electricidad y Combustible y
Superintendencia de Valores y Seguros, respectivamente. Sociedad Concesionaria BAS
Sociedad Concesionaria Los Lagos
Actualmente, tiene a cargo clientes que emiten sus estados
Prosegur
financieros bajo IFRS, entre los cuales se destacan: Via
Concha y Toro, Grupo MASISA, Komatsu Cummins, BAS, Aceros Hochschild
Quimetal Industrial S.A., Constructora Astaldi. Total Chile
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Nolberto Pezzati
Socio Concurrente de Auditora
Perfil Profesional:
Contador Pblico Universidad Nacional de Mar del Plata (Argentina).
Contador Auditor Universidad de Chile.
Master en Direccin de empresas Universidad del CEMA (Argentina).
Nolberto ha desarrollado su carrera como auditor y consultor Clientes significativos:
en importantes compaas nacionales e internacionales.
Particip en diversos trabajos en Chile, Argentina, Puerto Aes Gener S.A.
Rico y otros pases, principalmente de las industrias de Grupo CGE
petrleo y gas, servicios pblicos (transporte y distribucin
GASCO S.A.
de gas natural, electricidad y agua), generacin de
electricidad, minera y qumica, entre otras. Realiz trabajos Enel Green Power
que abarcan desde auditorias de grandes empresas hasta Komatsu Cummins Chile Ltda.
procesos de Take over de compaas privatizadas, Quienco
pasando por implementacin de software ERP como SAP,
auditoras de compra, revisiones de control interno, anlisis Grupo Pizarreo
de marcos regulatorios, etc. Nolberto posee ms de 20 aos Vidrios Lirquen y subsidiarias
de experiencia profesional liderando equipos en proyectos Aes Argentina Generacin S.A.
de auditora y consultora. Ha trabajado con en empresas
Grupo Total en Agentina
listadas en la SEC y bajo supervisin del PCAOB como as
tambin en empresas listadas localmente en la SVS. Posee Grupo GDF
capacitacin y experiencia en la realizacin de revisiones de Tottus (Falabella)
controles (especialmente evaluaciones SOX.
Mineras el Abra, Candelaria y Ojos del Salado
Coca Cola de Chile
Opko Chile
RESUMEN EJECUTIVO
Francisco Lyon
Socio Lder rea de Impuestos
Perfil Profesional:
POR QU KPMG?
Abogado de la Universidad Gabriela Mistral.
Magster en Planificacin y Gestin Tributaria, Universidad de Santiago.
Francisco cuenta con ms 18 aos de experiencia profesional. Clientes significativos:
Se ha destacado como asesor tributario de importantes compaas nacionales Banco Santander

y multinacionales, como asimismo ha participado como asesor tributario de CSAV
importantes transacciones y reorganizaciones nacionales y multinacionales.
BNP Paribas.
EQUIPO DE SERVICO
Antes de su ingreso a KPMG, se desempe como Socio del rea de Impuestos JP Morgan
del estudio de abogados Philippi, Yrarrzaval, Pulido & Brunner.
AL CLIENTE
Merryll Lynch
Ha trabajado con clientes de distintas reas, tales como: Comunicacin, Telefnica
Publicidad, Instituciones Bancarias, Financiera, Minera, Industria, Tecnologa, Grupo GTD
Concesionarias, entre otros. Elecmetal
Adems de su reconocida trayectoria profesional es y ha sido profesor de Samsung
distintos cursos universitarios de la especialidad tributaria, destacando los cursos Sony
que ha dictado en la Universidad de Chile y que actualmente dicta en la Pontificia Parque Arauco
Universidad Catlica, adems de su activa participacin como exponente en
seminarios tanto en Chile como en el extranjero. Vicepresidente de IFA Chile Danone
METODOLOGA
(rama local de la International Fiscal Association), y miembro de la Comisin Telmex
DE AUDITORA
Tributaria del Colegio de Abogados de Chile. Soprole
Grupo GTD
YPF
AES GENER
ALSTOM
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Rodrigo Avalos
Socio rea de Impuestos
Perfil Profesional:
Ingeniero Comercial, Universidad Diego Portales.
Posttulo en Planificacin y Gestin Tributaria, Universidad Diego Portales.
Diplomado en Planificacin Tributaria , Universidad Catlica de Chile.
Diplomado en Tributacin de Instrumentos Financieros, Universidad Catlica de Chile.
Rodrigo fue socio del rea de consultora tributaria de Ernst & Young donde se desempeo por ms de 16 aos,
logrando una vasta experiencia en el mbito del cumplimiento tributario, planificacin tributaria, procesos de
reorganizacin empresariales y familiares, auditoras de compra y proceso de fiscalizacin entre otros. Fue socio y
fundador de Exbig4 Consultores, Consultor tributario asociado en OHO Abogados y Consultor Tributario asociado
en Recabarren & Asociados Ambas firmas especializadas en impuestos y actualmente lidera el rea de Tax Global
Management.
RESUMEN EJECUTIVO
Gloria Mardones
Directora de Impuestos
Perfil Profesional:
Contador Auditor, Universidad de Concepcin.
POR QU KPMG?
Diplomado de Anlisis y Planificacin Tributaria, Universidad Catlica.
Diplomado IFRS, Universidad del Desarrollo.
Cuenta con mas de 8 aos de experiencia profesional Clientes significativos:
desarrollada en el rea de impuestos y de la Consultora Ernst
& Young Ltda. y mas de 7 aos de experiencia en el rea de ENAMI
impuestos en KPMG. ENDESA
Gloria se ha desempeado en la asesora en impuestos Outotec Ltda.
EQUIPO DE SERVICO
anuales y mensuales, reestructuracin de empresas LG Electronics Chile Ltda.
AL CLIENTE
(divisiones, fusiones, transformaciones etc.), anlisis de HSBC Bank
normas tributarias, auditora de compras de empresas (Due
Deutsche Bank
dilligence), presentaciones ante el Servicio de Impuestos,
declaraciones tanto de impuesto, declaraciones juradas anuales Euromerica
y compra y ventas, valorizacin tributaria de las inversiones, Scotiabank
determinaciones de Capital Propio Tributario, validacin de DHL
prdidas tributarias, reconstitucin del Fondo de Utilidades
Tributaria, SOX entre otras. Ha asesorado a diversas compaas Leasing Chile S.A.
del rea comercial, industrial y financiera, y compaas de Vital Berry Marketing S.A.
servicio. Sodexho
METODOLOGA
DE AUDITORA
Docente de la Ctedra de Impuestos en la Universidad VTR
Tecnolgica Metropolitana de Santiago (UTEM). Ha dictado DMFP
cursos de capacitacin en impuestos y contabilidad en Velux Chile S.A.
Universidad de Concepcin.
Foresa
Adems ha sido instructor de impuesto diferido bajo las normas Ventana UC
IFRS (NIC 12), de la Universidad del Desarrollo y Universidad de Isapre Consalud
Chile.
CELFIN Capital
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Michael Wessel
Socio Auditora y Encargado del Centro de Excelencia de IFRS
Perfil Profesional:
MBA en Administracin de Empresas y Economa, Universidad de Colonia, Alemania.
Titulado de Steuerberater (asesor tributario) otorgada por el Ministro de Hacienda del Estado de Hessen,
Alemania.
Titulado de Wirtschaftsprfer (auditor pblico) otorgada por el Ministro de Economa del Estado de Hessen,
Alemania.
Instructor en cursos internos y externos de IFRS.
15 aos en auditora externa, tanto en grandes como en pequeas empresas / Clientes significativos:
grupos de distintas industrias. Trabaj 4 aos en transacciones de compra y venta
de compaas en grandes proyectos, preferentemente en compaas de Private Embotelladora Andina
Equity. Aport
Durante la implementacin de NIIF (IFRS en sus siglas en ingls) en Alemania, IANSA

Michael asumi liderazgo en varios proyectos como Deutsche Telekom AG. El Nestl
particip activamente en la oferta pblica de las acciones (IPO) de Tognum AG. Cementos Bo Bo
Michael lleg a Chile ha liderar varios proyectos de conversin a IFRS en varias CSAV
compaas de la industria financiera y comercial, trabajando con los reguladores Marinsa
en proyectos cuyos objetivos era la implementacin de IFRS en el mercado. ENDESA
Conjunto con l se construy el departamento de IFRS, liderando el rea de HidroAysn

Accounting Advisory Services hace 2 aos.
Asisti a la auditora de ENDESA, HidroAysn, ECASA, entre otros.
RESUMEN EJECUTIVO
Oscar Urza
Socio Advisory FRM
Perfil Profesional:
Contador Auditor e Ingeniero Comercial, Master of Business Administration de la Universidad Adolfo Ibez y
POR QU KPMG?
Magster en Finanzas de la Universidad de Chile.
Director de FRM especialista en asesora en contabilidad de instrumentos Clientes significativos:

financieros (IAS 39, IAS 32, IAS 21, IFRS 7 y la prxima IFRS) y la administracin
de riesgos financieros. Las principales funciones llevadas a cabo estn ENDESA Chile
relacionadas con la cobertura y la contabilidad de cobertura, tales como: anlisis CSAV
de las operaciones, documentacin inicial, test de efectividad (algunos clculos
Electrogas
de Excel desarrollados), entrada de diferentes coberturas. Adems, se ha
desempeado en otras funciones, como anlisis de pasivo/patrimonio, ALM, Via Concha y Toro
EQUIPO DE SERVICO
derivados implcitos, revisin de los procesos relacionados a las mesas de dinero, ENTEL
AL CLIENTE
contabilidad de opciones, etc. Deutsche Bank
Adicionalmente, ha desarrollado proyectos relacionados con la gestin de Riesgo Scotiabank
de Crdito, Mercado y Operacional. Adems, realiza la revisin de los modelos Euroamerica
de riesgo de nuestros clientes de auditora y la valorizacin de los instrumentos Banco Central de Chile
financieros derivados, entre las valorizaciones de instrumentos financieros se
destacan: derivados de tasas, de tipo de cambio, de commodities, etc.
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
Victor Muoz
Director de Information Risk Managment, IT Advisory
Perfil Profesional:
Ingeniero Ejecucin en Informtica, Duoc UC.
Certified Information Systems Auditor (CISA certificado en 2006).
Diplomado en IFRS, Universidad del Desarrollo.
Diplomado en IFRS, Universidad de Chile.
Profesional con ms de 11 aos de experiencia, es el encargado de Clientes significativos:
realizar la auditora de sistemas como parte de la auditora de estados
financieros, siendo Gerente Senior de la prctica de Information Risk ENTEL
Management de KPMG Chile, donde ingreso el ao 2007. Scotiabank Chile y Filiales
Apoya al equipo de auditora financiera en una amplia gama de Banco Central

clientes, entre los que se encuentran bancos, corredoras de bolsa, Deutsche Bank
cajas de compensacin, retail financiero, retail, productivas, Mercados Citibank
de Consumo, entre otros.
Grupo Euroamrica
Anterior a su ingreso a KPMG Chile, Vctor se desempe como Caja de Compensacin Los Andes
Auditor Senior de sistemas en la Contralora de Banchile Inversiones. Caja de Compensacin La Araucana
Previo a esto, perteneci a Langton Clarke Ernst & Young, siendo
Caja de Compensacin Los Hroes
Auditor de sistemas de diferentes industrias como financieras,
Mercados de Consumo, retail y productivas. Walmart
Casa & Ideas
Posee capacitacin y experiencia en la realizacin de revisiones
AFP Habitat
generales y especficas de ambientes tecnolgicos, auditoras
de aplicacin, levantamientos de procesos, evaluaciones SOX y AFT
seguridad de la informacin. Adicionalmente Vctor posee amplios Falabella
conocimientos y experiencias en anlisis de datos con herramientas
como Oracle, SQL Server, IDEA, ACL, TOAD, entre otras.
RESUMEN EJECUTIVO
Braulio Ibarra
Gerente IRM (Information Risk Management)
Perfil Profesional:
Ingeniero Comercial, Universidad Via del Mar.
POR QU KPMG?
10 aos de experiencia en trabajos de auditora TI y consultora de riesgos. Hasta Clientes significativos:
Julio del ao 2009 se desempe como Gerente de Advisory de Ernst & Young
Chile. Desde Diciembre de 2009 hasta Mayo de 2011 se desempea como SQM S.A.
Auditor Interno de Artikos Chile S.A. Banco Estado
Ha participado en numerosos trabajos de apoyo a auditora enaspectos de Banco de Chile

auditora informtica y de auditora de procesos a diversas empresas de distintos Banco Falabella
sectores de la economa nacional, como tambin en procesos de due diligence AFP Habitat
EQUIPO DE SERVICO
(auditoras de compra) en Frigorfico Friosa y Banco HNS.
Coopeuch
AL CLIENTE
Ha participado adems, en proyectos de riesgo de negocios en las empresas de Metro de Santiago
Administrador Financiero de Transantiago y Banco Estado de Chile, y en proyectos Corredoras de Bolsa
de diagnstico y evaluaciones de seguridad de la informacin y auditoras SAS 70
Supermercados Alvi
en; DCV, Depsito Central de Valores y HP, Hewlett - Packard Chile.
ENDESA
METODOLOGA
DE AUDITORA
PLAN DE TRABAJO
VALOR AGREGADO
Y ANEXOS
kpmg.com/socialmedia kpmg.com/app
Esta propuesta la realiza KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de
firmas independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza, y que est en todos los
aspectos sujeta a la negociacin, acuerdo y firma de una carta de convenio o un contrato especficos. KPMG International no provee servicios
a clientes. Ninguna firma miembro tiene autoridad para obligar o comprometer a KPMG International ni a ninguna otra firma miembro frente
a terceros, ni KPMG International tiene autoridad alguna para obligar o comprometer a ninguna firma miembro.
2017 KPMG Auditores Consultores Limitada, sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miem-
bro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), una entidad suiza. Todos los derechos
reservados. Impreso en Chile.

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Lideramos con el ejemplo.

Nos comunicamos de forma abierta y sincera.

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2. Patricio Guevara - Socio a

3. Nolberto Pezzati - Socio

4. Alejandro Cerda - Socio Lder

5. Francisco Lyon - Socio Lder de

Equipo de internacionales y locales para su industria.

7. Michael Wessel - Socio a cargo del Centro de Excelencia

Regional IFRS, KPMG en Chile

a. Modelo de Auditora para Enel Distribucin S.A.

2. Evaluacin de Control Interno

Los beneficios de nuestro enfoque en la etapa de control interno se resumen en:

Mantenemos una comunicacin constante durante el desarrollo de nuestros procedimientos sustantivos,

4. Evaluacin de Resultados y Reportes

Realizamos un trabajo basado en procedimientos analticos, durante el cierre.

Evaluamos y discutimos hallazgos significativos y situaciones resultantes finales con el Comit de

Aplicamos independencia y aspectos ticos sin excepciones.

Revisin de notas a los estados financieros de Enel Distribucin S.A. y Filiales.

Nuestras herramientas y tecnologa

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Bloomberg Red Online de KPMG

Este es un terminal de consulta financiera Es un sitio Web de la Intranet de KPMG,

Metodologa Project Office

regional LATAM Equipo AML

c.1. Una integracin con reas de especialistas

Financial Risk Management (FRM)

c.1.1. Financial Risk Management (FRM)

1. Valoracin de instrumentos derivados

Pronunciacin sobre la El alcance del trabajo a realizar consistir en la revisin del

Verificar la correcta documentacin El alcance del trabajo consistir en la revisin

3. Analizar la existencia de posibles derivados implcitos y el correcto tratamiento en su

Revisin de los contratos El alcance del trabajo consistir en la revisin de los

4. Revisin de los procedimientos y controles relativos a temas de inversin, contratacin de

Revisin de los modelos y El alcance del trabajo consistir en revisar los

c.1.2. Information Risk Management (IRM)

Nuestro enfoque en Tecnologa de la informacin y nuestras evaluaciones contemplan:

Seguridad Lgica / Acceso

Controles Programados dentro de la aplicacin, incluyendo:

Controles de Aplicacin TI Configuracin

Controles manuales basados en TI, incluyendo:

Entendimiento y revisin de la organizacin de las Gerencia de Sistemas,