A. 2 de diciembre de 2016
Almacn Las Maras S.A., ubicado en Av. Bolvar Parachique La Bocana, tiene por
propietario al Sr. Blanco y da inicio a sus actividades con lo siguiente:
Efectivo $ 15.740.00
B. 4 de diciembre de 2016
Se compran mercaderas por $ 34.900.00 segn Factura No 876 de Comercializadora
"Mundo", cancelndose el 20 % al contado y por el saldo se suscriben dos letras de
cambio a 10 y 20 das plazo respectivamente.
C. 6 de diciembre de 2016
Los gastos efectuados por la empresa destinados a obtener su personalidad jurdica
ascienden a $ 2.450.00. Importe coberturado en efectivo.
D. 8 de diciembre de 2016
La empresa adquiere un prstamo del Banco de Crdito por $ 30.000.00 pagaderos en 4
cuotas anuales a partir de la fecha, con un inters del 2 % mensual y comisin nica del
1.5 % siendo descontados al momento de efectuarse la transaccin (los intereses
corresponden nicamente a un mes).
E. 10 de diciembre de 2016
La empresa decide aperturar cuenta corriente No 567 en el Banco de la Nacin, para tal
efecto destina $ 30.000.00 de los cuales utiliza $ 250.00 por compra de un talonario de
cheques y $ 95.00 por formularios y otros.
F. 12 de diciembre de 2016
Rosa Espinosa, cliente de la empresa, deposita directamente en cuenta corriente del
Banco de la Nacin $ 15.000.00 a cuenta de futuras compras de mercaderas que
realizar.
G. 14 de diciembre de 2016
Se venden mercaderas por $ 49.300.00 segn Factura No 111 a Cooperativa "Lucas",
cobrndose el 30 % y por el saldo se suscribe una letra de cambio a 30 das plazo.
H. 16 de diciembre de 2016
La empresa adquiere para su uso un equipo de computacin en $ 5.200.00 segn
Factura No 765 de Importadora "Electro", cancelndose el 40 % con cheque No 101 del
Banco de la Nacin y por el saldo se suscriben dos letras de cambio de a 5 y 10 das
plazo respectivamente.
I. 18 de diciembre de 2016
La empresa entrega $ 7.500.00 a Casa "Sol Radiante" con la finalidad de reservar
mercaderas para ser compradas posteriormente.
J. 20 de diciembre de 2016
La empresa obtiene $ 1.760.00 en cheque girado contra el Banco Santa Cruz por
concepto de comisiones
K. 22 de diciembre de 2016
El propietario de la empresa decide aportar a esta una movilidad, cuyo valor segn
perito independiente asciende a $ 15.000.00.
L. 24 de diciembre de 2016
Mediante cheque No 102 del Banco de la Nacin, la empresa cancela su primera letra
de cambio suscrita el 4 de diciembre con recargo del 13 % ce inters semestral.
M. 26 de diciembre de 2016
La empresa por convenir a sus intereses suscribe con el Banco BCP un depsito a plazo
fijo con vencimiento a 90 das con valor nominal de $ 8.750.00 al 18 % de inters
anual.
N. 28 de diciembre de 2016
Los representantes de Cooperativa "Lucas" cancelan a la empresa su primera letra da
cambio suscrita el 14 de diciembre, con un recargo del 16 % de inters cuatrimestral.
O. 30 de diciembre de 2016
La empresa efecta los siguientes pagos:
P. 31 de diciembre de 2016
La empresa procede a regularizar el saldo neto del Impuesto al Valor Agregado.
CAPITULO I
1. BALANCE GENERAL
Se presenta el Balance General del Almacn Las Maras S.A., ubicado en Av. Bolvar
Parachique La Bocana, con fecha al 31 de diciembre del 2016, con informacin
financiera porcentual del ao 2016, expresado en miles de nuevos soles.
El estado financiero del almacn nos muestra detalladamente los activos, los pasivos y
el patrimonio o capital liquido con que cuenta este.
Esta forma de clasificacin del balance general de este almacn Las Maras, se agrup
las cuentas teniendo en cuenta que la empresa lleva sus inventarios por el sistema
permanente, para ello se solicit hacer los estados financieros a enero 31/2016, en
funcin a una cierta afinidad o factor comn, creando as grupos y sub-grupos,
especificando el estado financiero de dicho almacn.
1.1.2. ACTIVO
Las cuales fueron aplicados para la cancelacin de un pasivo corriente, que evito las
erogaciones durante el perodo normal de operaciones del negocio.
Es aquel dinero en efectivo, que entr y sali de caja del Almacn Las Maras S.A,
fue aquel dinero lquido de disponibilidad inmediata, utilizado para las demandas del
almacn.
(Soles)
1.1.2.1.3. Banco
Es aquel dinero que se tuvo en la cuenta corriente del banco de la Nacin, que entr y
sali del Almacn Las Maras S.A.
(Soles)
Es el saldo que se recaud de las ventas a crdito, del Almacn Las Maras S.A,
representados por aquellos derechos exigibles originados por la venta de mercancas,
servicios prestados u otorgamiento de prstamos, y que an deben los clientes.
Tambin se incluyen los cheques o letras de cambio por cobrar, ya sea porque no ha
llegado la fecha de su vencimiento o porque las personas que le deben a dicho Almacn
no han cumplido con los plazos acordados, al 31 de diciembre del 2016.
En la cual al 31 de diciembre del 2016, se tuvo (expresado en miles de nuevos soles), el
monto de:
(Soles)
Son aquellos documentos extendidos en forma legal del Almacn Las Maras S.A,
para el 31 de diciembre del 2016 se realizaron una serie de prstamos que an no haban
sido desembolsados. En la que se tuvo (expresado en miles de nuevos soles), el monto
de:
(Soles)
(Soles)
Es una operacin financiera por la cual una entidad financiera Almacn Las Maras
S.A a cambio del mantenimiento de ciertos recursos monetarios inmovilizados en un
perodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o variable, en forma de
dinero o en especie.
(Soles)
Activo Corriente
Caja 22,169
Banco De La Nacin 21,655
Cuentas Por Cobrar 4,140
Letras por cobrar 17,255
Anticipos a Proveedores 7,500
Depsitos a Plazo Fijos 8,750
Total De Activo Corriente 74,284
Datos adicionales al 31 de diciembre del 2016