Ciclo Oramentrio
1
FASES DO CICLO ORAMENTRIO
RGO CENTRAL
MP
PLANEJAMENTO ORAMENTO
SPI SOF
UNIDADES ORAMENTRIAS
49.101
DIRETA 49.201
INCRA
UNIDADES GESTORAS
DF E ESTADOS
CICLO DO ORAMENTO TRADICIONAL
Elaborao da
proposta Discusso, votao e
oramentria anual aprovao da lei
LOA oramentria anual
Avaliao da
execuo Execuo
oramentria oramentria
e financeira e financeira
CICLO INTEGRADO DE PLANEJAMENTO
E ORAMENTO
Elaborao da proposta
Execuo oramentria
oramentria anual -
e financeira
LOA
Discusso,votao e
aprovao
da lei oramentria anual
O Que Fazer
PROGRAMAS
Quanto Fazer
PROPOSTA
ORAMENTRIA
Quanto Custa
6
FASES DE ELABORAO DA PROPOSTA
Proposta de Lei
de Diretrizes Proposta do Aprovao
Oramentria Aprovao Oramento PPA/LOA
da LDO
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Anlise do Oramento
pelo PARLAMENTO
Proposta de
Plano
Plurianual
(1ano)
ELABORAO DA PROPOSTA
ORAMENTRIA
3 Macroetapas:
receitas;
despesas;
resultado primrio;
resultado nominal;e
montante da dvida pblica.
METAS FISCAIS DA LDO 2005
Conceitos Importantes:
Resultado Primrio =
Receitas No-Financeiras - Despesas No-
Financeiras
Resultado Nominal =
Resultado Primrio + Juros Recebidos - Juros
Pagos
METAS FISCAIS
A nfase nas metas fiscais decorreu:
3 Grandes Grupos:
R$ Milhes %PIB
2004 2004
DISCRIMINAO
P0 Dec. Dec. P0 5 0
D
9
e
4
c
/ 0
.
4 5 1
D
7
e
8
c
/ 0
.
I . R E C E I T A T O T A L
I . 1 A d m i n i s t r a d a p e l a S R F
II. TRANSF. AEST. E MUNIC. 66.550 64.234 64.323 3,9 3,9 3,8
III. RECEITALQUIDA(I-II) 344.893 339.799 347.501 20,2 20,5 20,7
RECEITA LQUIDA DE TRANSFERNCIAS
Descrio IR IPI
Discriminao 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 LOA 2004
I. RECEITA TOTAL 119,7 139,1 161,5 184,6 212,4 236,7 272,6 324,0 360,0 413,8
I.1 Receita Administrada 79,7 89,5 104,8 116,6 140,6 160,3 184,6 224,3 247,2 285,7
I.2. Arrec. Lquida INSS 32,2 40,4 44,1 46,1 49,4 56,2 63,0 71,0 80,1 92,6
I.3. Receitas No Administradas 8,5 10,2 13,7 22,7 23,1 21,2 25,2 29,2 32,7 35,5
I.4. Incentivos Fiscais -0,7 -0,9 -1,0 -0,7 -0,6 -1,0 -0,2 -0,5 0,0 0,0
II. TRANSF. A EST. E MUNICPIOS 19,9 22,3 23,9 28,4 30,5 36,6 43,3 52,2 58,5 64,7
III. RECEITA LQUIDA (I - II) 99,8 116,8 137,6 156,3 181,9 200,0 229,3 271,7 301,5 349,1
IV. DESPESAS 102,9 119,2 136,5 148,6 161,9 186,0 213,3 242,5 266,1 308,7
IV.1. Pessoal e Encargos Sociais 37,7 40,9 44,4 47,8 51,6 58,2 65,4 75,0 79,0 84,1
IV.2. Benefcios da Previdncia 31,1 40,0 44,5 50,9 57,1 65,2 75,4 86,6 107,8 123,1
IV.3. Outras Desp. Obrigatrias 8,5 9,7 12,9 14,7 16,1 19,3 19,2 26,0 27,9 34,6
IV.4. Discricionrias - Poder Executivo 25,6 28,6 34,6 35,1 37,2 43,2 53,3 54,9 51,4 66,8
V. AJUSTE CAIXA/COMPETNCIA 0,7 1,4 -0,5 -3,5 0,3 6,4 5,7 2,3 4,4 1,7
VI. DISCREPNCIA ESTATSTICA 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,4 0,9 0,0
VII. PRIMRIO FISCAL E SEGURIDADE (III - IV + V + VI) -2,4 -1,1 0,5 4,3 20,3 20,4 22,0 31,9 40,8 42,2
RESULTADO PRIMRIO DO GOVERNO CENTRAL
( % PIB )
Discriminao 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 LOA 2004
I. RECEITA TOTAL 18,53 17,88 18,64 20,52 21,60 21,78 22,71 24,52 23,21 24,21
I.1 Receita Administrada 12,33 11,50 12,08 12,95 14,30 14,76 15,38 16,97 15,94 16,73
I.2. Arrec. Lquida INSS 4,98 5,19 5,09 5,12 5,03 5,17 5,25 5,37 5,17 5,42
I.3. Receitas No Administradas 1,32 1,31 1,58 2,53 2,34 1,95 2,10 2,21 2,11 2,08
II. TRANSF. A EST. E MUNICPIOS 3,08 2,87 2,76 3,15 3,11 3,37 3,60 3,95 3,77 3,79
III. RECEITA LQUIDA (I - II) 15,45 15,01 15,87 17,37 18,50 18,41 19,11 20,56 19,44 20,42
IV. DESPESAS 15,93 15,32 15,75 16,51 16,47 17,11 17,77 18,35 17,16 18,08
IV.1. Pessoal e Encargos Sociais 5,84 5,25 5,13 5,32 5,24 5,36 5,45 5,68 5,09 4,93
IV.2. Benefcios da Previdncia 4,82 5,14 5,14 5,66 5,80 6,00 6,28 6,55 6,95 7,21
IV.3. Outras Desp. Obrigatrias 1,31 1,25 1,49 1,63 1,64 1,78 1,60 1,97 1,80 2,03
IV.4. Discricionrias - Poder Executivo 3,97 3,68 4,00 3,91 3,78 3,98 4,44 4,15 3,31 3,91
V. AJUSTE CAIXA/COMPETNCIA 0,11 0,17 -0,06 -0,38 0,03 0,59 0,47 0,17 0,28 0,10
VI. DISCREPNCIA ESTATSTICA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,03 0,06 0,00
VII. PRIMRIO FISCAL E SEGURIDADE (III - IV + V + VI) -0,38 -0,14 0,06 0,47 2,06 1,88 1,83 2,42 2,63 2,45
ENCAMINHAMENTO DO PLOA AO
CONGRESSO
Consolidada na SOF a proposta oramentria (PLOA), esta
encaminhada ao Congresso;