ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS - BALANCE GENERAL

ESTADOS DE GANANCIA Y VALORES PORCENTAJES INTERPRETACION

PERDIDAS
VENTAS NETAS 22.346.852.00 100%
COSTO DE VENTAS -17.170.705.00 76.84%
UTILIDAD BRUTA 5.178.147 23,17%
GASTOS DE VENTAS -1,975,375.00 8,84%
GASTOS DE ADMINITRACION -754,912.00 3,38%
UTILIDAD DE OPERACION 2,447,860.00 10.95%
GASTOS FINANCIEROS -1,894,892.00 8.48%
INGRESOS FINANCIEROS 1,542,452.00 6.90%
INGRESOS VARIOS (NETO) 17,231.00 0.07%
OTROS GASTOS -41,550,00 0.18%
RESULTADO POR 1.29%
EXPOSICIN INFLACION 290,369.00
RESULTADO ANTES IMP. RESTA 2,361,469.00 10.56%

PARTICIPACION DE UTILIDADES -125,670,00 0.56%

IMPUESTOS DE RENTA -573,456.00 2.57%

UTILIDAD DE EJERCICIO 1,662,343.00 7.44%
BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL 31-12-2009 PORCENTAJES INTERPRETACION

EQUIVALENTE EN EFECTIVO 798,344

CLIENTES 2,708,526
C x COBRAR ACCIONISTAS 32, 159
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 982,496
PROVICION COBRANZA DUDOSA (124.630)
MERCADERIA 3,375,903
PRODUCTOS TERMINADOS 362,630
PRODUCTOS EN PROCESO 85,670
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 193,936

SUMINISTROS DIVERSOS 29,760

CARGA DIVERSA 244,849
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,689,643

C x COBRAR LARGO PLAZO 1,760,720

INVERSIONES 2,478,981
INTANGIBLE 22,710
DEPREC Y AMORTIZ (1,503,705)
ACUMILADA

ACTIVO FIJO 8,689,643

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,379,470

TOTAL ACTIVO 20,069,113
TRIBUTOS POR PAGAR 121,566
REMUNER Y PARTICIP X PAGAR. 118,803
PROVEEDORES LOCALES 3,442,128
PRESTAMOS Y SOBREGIROS 75,360
BANCARIOS
CUENTAS POR PAGAR 4,273,582

TOTAL PASIVO CORRIENTE 8,031,439

BENEFICIOS SOCIALES DE 109,856
TRABAJO LP
DEUDAS A LP NO FINACIERAS 3,837,468

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,947,324

 TOTAL PASIVO 11,978,763

CAPITAL SOCIAL 6,294,307

RESERVA LEGAL 133,701
RESULTADO DE EJERCICIO 1,662,343
PATRIMONIO 8,090,351
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 20,069,114

ESTADOS FINANCIEROS

Empresa de calzados deportivos Roll Out S.A.

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
ACTIVOS 2014 % 2015 %
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 5600 6,85 7000 6,36
Bancos 12400 15,17 28000 25,46
Cuentas por cobrar 6200 7,59 7500 6,82
Inventario de mercaderas 31900 39,03 45000 40,92
IVA en compras 3100 3,79 6540 5,95
Publicidad pagada por anticipado 150 0,19 500 0,46
TOTAL 59350 72,62 78456 71,35
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo de oficina 2650 3,24 2700 2,46
Depreciacin Equipo de Oficina -25 0,03 -28 0,025
Muebles y Enseres 5000 6,12 6000 5,46
Depreciacin Muebles y Enseres -50 0,06 -51 0,046
Equipo de computacin 3000 3,68 6500 5,91
Depreciacin Equipo de Computacin -91 0,11 -100 0,09
Vehculo 9200 11,26 13000 11,82
Depreciacin de Vehculos -63 0,08 -67 0,06
TOTAL 19621 24,01 27954 25,42

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitucin 2800 3,43 3600 3,27
Amortizacin acumulada de gastos de cc -46 0,06 -50 0,045
TOTAL OTROS ACTIVOS 2754 5,37 3550 3,23

TOTAL ACTIVOS 81725 100 109960 100

PASIVO CORRIENTE
Cuentas y Documentacin por pagar 5500 6,73 11500 35,94
IESS por Pagar 1700 2,08 2500 7,81
Prstamo Bancario por pagar 2500 3,06 2300 7,19
TOTAL 9700 11,87 18000 56,25

PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por Pagar 13890 17 14000 43,75
TOTAL 13890 17 14000 43,75

TOTAL PASIVOS 23590 28,87 32000 100

PATRIMONIO
Capital Pagado 58135 71,13 77960 70,9
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 81725 100 109960 100

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
AO AO
2014 2015
VENTAS 10900 15600
COSTO DE VENTAS -4000 -5000
Utilidad bruta en ventas 69000 10600
(-)GASTOS Operacionales 5685 6982,24
Gastos Administrativos 2834 5572
Sueldos y salarios 3000 5500
Gastos depreciacin Equipos de computacin -50 -
Gastos depreciacin de vehculos -91 -100
Gastos depreciacin Muebles y enseres -25 -28
Amortizacin de los gastos de Constitucin - -
Gastos Financieros -9876 -10567
Intereses pagados -9876 -10567
Gastos de ventas 700 4177,24
 Gatos de publicidad -3000 -1000
Cuentas incobrables -1300 -822,76
Comisiones a vendedores 5000 6000
(+)Otros ingresos 12000 10000
Intereses ganados 12000 10000
Utilidad antes de impuestos y distribucin de
trabajadores 12558 17582
15% trabajadores -1883,7 -2637,34
Utilidad antes de impuestos 10674,6 14944,9
25% Impuesto a la renta -2668,38 -3756,23
UTILIDAD NETA 8005,73 11208,68

ANALISIS FINANCIERO (AO 2014)

I. ndices de liquidez:
59350
= = = 6,12
9700
Nos indica que la empresa tiene un buen ndice de solvencia para cumplir sus obligaciones a corto plazo.

59350 31900
() = = = 2,83
9700
Nos indica que la empresa est en buena solvencia sin tomar en cuenta los inventarios vigentes.

+ 18000 + 3100
= = = 2,175
9700
 La empresa tiene una buena solvencia capital en tesorera la cual es aceptable para una empresa.

II. ndices de Actividad:

360 6200 360
= = = 204,77
10900

Nos indica que la empresa tiene casi 205 das para poder evaluar el crdito y las polticas de cobro.

360 31900 360

= = = 2871
4000
Los inventarios son bastantes pero no es favorable tambin tener tantos inventarios en un promedio aproximado de 8 aos.

360 5500 360

= = = 495
4000
Pese a la ganancia de la empresa esta tiende a pagar las cuotas pendientes a los proveedores en un tiempo de 495 das casi un
ao y medio.

10900
= = = 0,13 = 13%
81725

La empresa tiene un porcentaje del 13% en cuanto a las cuentas por cobrar la cual deberamos hacerla crecer con ms ventas
durante el periodo.

III. ndices de Endeudamiento:

23590
= = = 0,29 = 29%
81725
La empresa est endeudada aproximadamente un 29% lo cual significa que un poco ms de la cuarta parte de la empresa lo manejan terceras
personas que han invertido en ella.
 13890
. = = = 0,24 = 24%
58135
Nos indica que la empresa est endeudada a largo plazo teniendo que pagar la cuarta parte de su ganancia a terceras personas.
81725
= = = 1,41
58135
El capital que posee la empresa refleja no esta tan mal ya que la empresa tiende a multiplicar su capital, aumentando casi la mitad de su ganancia.
23590
= = = 0,41=41%
58135
La empresa tiende a perder el 41% de su capital ganado.
5058
= = = 0,51 = 51%
9876
La empresa no est bien en cuanto inters ganado, ya que segn este resultado la empresa estara perdiendo en lugar de ganar capital.

IV. ndices de Rentabilidad:

5058
= = = 0,46
10900
La empresa no muestra tender a ganar ms capital, ya que este no logra a cubrir las ventas.
8005,73
= = = 0,73
10900
La empresa al igual que el margen operacional no logra cubrir en todo los gastos de produccin de los bienes.
8005,73
= = = 0,098
81725
La empresa tiene un rendimiento total de activos de un 9,8% lo cual es muy poco para ser una empresa manufacturera.
8005,73
= = = 0,14
58135

La empresa tiene un rendimiento de inversin del 14% lo cual debera mejorarse.