Soy i Aumatell, Cristina. "La auditora de la informacin, componente clave de la gestin estratgica de la informacin".
En: El profesional de la informacin, 2003, julio-agosto, v. 12, n. 4, pp. 261-268.
crtica aquella que resulta indispensable para actuar o nicas revisa, verifica y dictamina si las cuentas anuales
decidir. Es vital y necesaria, pues su ausencia ocasiona de una empresa o entidad expresan la imagen fiel de su
consecuencias negativas. patrimonio y la situacin financiera, sta no es exclu-
siva del mbito econmico-financiero. Vinculadas al
La auditora de la informacin asociada a una fase
concepto de control interno y diagnstico, otras fun-
de anlisis o diagnstico, a menudo mal documentada
ciones o reas dentro de las organizaciones requieren
o implcita, incide de forma central en la identificacin
de la prctica de la auditora. A modo de ejemplo po-
de dicha informacin calificada de crtica. Por ello, su
demos citar: las auditoras de calidad, del conocimien-
prctica resulta cada vez ms imprescindible para
to, de formacin, de marketing, de imagen de empre-
abordar cualquier iniciativa en la que la informacin
sa, de sistemas de informacin o la auditora social.
tenga un papel destacado y garantizar una gestin p-
tima del recurso informacin. Genricamente se denomina a las auditoras no fi-
nancieras, auditoras internas, operativas o de gestin.
Vinculado al concepto de con- La operativa constituye una prctica de control interno
trol interno y diagnstico, otras destinada a revisar las operaciones de las diferentes
funciones o reas dentro de las reas o funciones con el objetivo de informar sobre su
funcionamiento y promover, va recomendaciones,
organizaciones requieren de la
mejoras orientadas a proteger el patrimonio y optimi-
prctica de la auditora
zar los recursos disponibles. Se trata de una funcin
bastante extendida en el segmento de grandes empre-
La bibliografa profesional se ha hecho eco de es-
sas4 que incide especialmente en las polticas, procedi-
ta situacin incorporando cada vez ms frecuentemen-
mientos, mtodos y en el anlisis de las tareas.
te captulos o apartados dedicados al tema en manua-
les1 o monografas dedicadas a la gestin de la infor- Un elemento comn a los diferentes tipos de audi-
macin. Es de prever, en un futuro prximo, su inclu- toras es su carcter de diagnstico, la emisin de re-
sin como estndar en el marco de la gestin de la in- comendaciones, el destinatario (generalmente la alta
formacin en cualquier tipo de organizacin indepen- direccin o el consejo de administracin) si bien en el
dientemente de su titularidad pblica o privada, de su caso de la auditora contable sta presenta una obliga-
sector de actividad, pero con una necesidad comn: el toriedad legal, un carcter meramente verificativo y es
requerimiento de herramientas que permitan al profe- practicada en un entorno altamente normalizado y sis-
sional de la informacin, mostrar el valor que crea pa- temtico.
ra sus organizaciones y su alineacin con la estrategia
Las auditoras no contables, entre las que cabe in-
y los objetivos de la institucin de la que dependen.
cluir la de la informacin, se caracterizan por:
A continuacin nos proponemos exponer en qu Estar vinculadas a funciones asociadas a activos
consiste la auditora de la informacin, el contexto intangibles que presentan dificultades de valoracin.
donde cabe situarla, su alcance y mbitos de aplica-
cin, as como sus componentes, fases y tcnicas para Partir de la idea de diagnstico.
desarrollarla. Tener carcter preventivo y corrector.
La auditora de la informacin en el Tratar de procesos sistemticos y peridicos.
marco de las prcticas de control
Usar metodologas poco desarrolladas y estan-
interno de las organizaciones
darizadas.
Las empresas, y tambin las organizaciones sin
Estar realizadas por profesionales independien-
nimo de lucro y entidades pblicas, estn sujetas a
tes ajenos a las tareas de evaluacin.
controles internos y anlisis organizativos diversos
con el objetivo de garantizar un uso ptimo de los re- Reportar a la alta direccin.
cursos y una gestin correcta. El recurso informacin
debe ser gestionado con los mismos parmetros de efi- Definicin y alcance
ciencia, eficacia y rentabilidad2 que el resto de activos 1. Definicin
organizativos, teniendo en cuenta su propia especifici-
Formalmente definimos la auditora de la informa-
dad y, en este sentido, la contribucin de la auditora
cin como una modalidad de auditora operativa, tam-
de la informacin resulta especialmente valiosa.
bin denominada interna o de gestin aplicada a los re-
Si bien asociamos generalmente el trmino audito- cursos informativos, aunque presenta otras caracters-
ra a aquella llevada a cabo con carcter contable o de ticas propias que comentaremos ms adelante. Una de-
cuentas3, que sobre la base de una serie de normas tc- finicin que recoge el alcance de la misma es la pro-
puesta por la Information Resources Management Net- La informacin en forma de sistema, fuentes y
work (IRM)5, un grupo de trabajo vinculado a la brit- recursos de informacin, o bien servicios y/o pro-
nica Association for Information Management (Aslib) ductos.
y recientemente renombrado como Knowledge and In-
formation Resources Management Network (Kimnet)6. Los recursos necesarios para hacerla accesible a
Se refiere a sa en los siguientes trminos: un examen aquellos que la necesitan.
sistemtico del uso, de los recursos y los flujos de in- Las personas implicadas en su produccin, ges-
formacin, verificado con las personas y los documen- tin y uso, es decir los guardianes, usuarios y/o clien-
tos existentes, con el propsito de establecer la medi- tes as como los propietarios de la informacin.
da en que stos estn contribuyendo a los objetivos or-
ganizativos. La forma en que se utiliza para alcanzar los ob-
jetivos.
Constituye pues, un diagnstico sobre el uso de la
informacin dentro de la organizacin en sentido am- Las herramientas empleadas para interactuar
plio e incide en un aspecto crtico que afecta a la ma- con ella.
yora de organizaciones, la dificultad de dar respuesta En un entorno en el que el conocimiento de los
a necesidades de informacin y gestionar informacin usuarios y clientes es vital, la auditora proporciona las
en entornos complejos y dinmicos. bases para entender cmo se utiliza la informacin,
De forma sinttica podemos indicar que: qu niveles de servicios se requieren, quines son los
usuarios y/o clientes, la informacin a proporcionar te-
Implica una revisin del uso de la informacin niendo en cuenta todos los agentes que intervienen en
dentro de la organizacin. el proceso.
Identifica y mapea los recursos de informacin Parte de una serie de premisas bsicas tales como:
disponibles.
El hecho de que la informacin constituye un re-
Determina qu informacin es esencial, por qu curso, un activo de la organizacin que debe ser ges-
y para quin. tionado y por extensin planificado, medido y evalua-
Cmo se utiliza y se comparte. do.
Contextos de prctica
Hay situaciones en las que la aplicacin de la au-
ditora se ha testado como muy adecuada. A continua-
cin mostramos algunas casusticas (ver tambin figu-
ra 2).
Figura 2
1. Marco de creacin de un servicio de informa-
cin y establecimiento de una poltica de informacin Todo ello permitir establecer la arquitectura de
corporativa. En esta situacin la auditora ofrece las contenidos (pautas y criterios a seguir en la creacin,
claves para entender la organizacin, comprender c- seleccin, clasificacin y distribucin de contenidos) y
mo actan las personas que requieren informacin, el modelo de gestin ms adecuado de los contenidos
identificar a los usuarios y/o clientes, ver cmo y por y rol de los servicios de informacin.
qu utilizan informacin. Todo ello permitir, por 4. Implementacin de proyectos de gestin del co-
ejemplo, establecer una cartera de productos y servi- nocimiento. La auditora permite determinar cules
cios de informacin en consonancia con los objetivos son los flujos de informacin dentro de la organiza-
de la institucin y las funciones a desarrollar por sus cin, identificar el conocimiento crtico y qu infor-
empleados. macin es imprescindible para alcanzarlo. El ejercicio
2. Evaluacin de un servicio de informacin. En que constituye la auditora nos permite vincular orga-
qu medida cumple los grados de eficiencia y eficacia nizacin, informacin y conocimientos y as determi-
requeridos en relacin con los objetivos y necesidades nar siempre, desde la estrategia de la entidad qu co-
institucionales, constituye un elemento de toda audito- nocimiento es relevante y susceptible de proteger o di-
ra global. fundir.
La auditora permite determinar cules son los El hecho de disponer de un diagnstico organizati-
contenidos adecuados a las necesidades de la institu- vo, componente necesario en toda auditora de la in-
cin y de sus usuarios a partir del conocimiento de la formacin, que identifique el negocio, las funciones y
realidad de la misma (misin, objetivos, reas bsicas tareas que crean valor y aquellas que son consideradas
y subsidiarias, procesos de negocio, conocimientos subsidiarias es clave para disear el modelo y la estra-
vinculados a las diferentes funciones y tareas). As co- tegia de gestin del conocimiento. Una organizacin
mo establecer los contenidos en base a: con un nivel de recurrencia en sus trabajos dedicado a
disear soluciones estndar para sus clientes requiere
La relevancia y la criticidad para el negocio y de un modelo de gestin del conocimiento basado
sus procesos. principalmente en un completo repositorio de docu-
mentos con una excelente gestin de contenidos. Por
La facilidad y efectividad vinculada a las fun- el contrario, en un contexto de proyectos a medida la
ciones y tareas. existencia de bases de datos documentales ser menos
importante y habr que buscar mecanismos alternati-
Las diferentes situaciones informacionales que
vos para que el conocimiento aflore y se quiera com-
se plantean en la organizacin y el uso asignado a la
partir (comunidades de prctica, actividades de forma-
informacin. Podemos requerir informacin a modo
cin, trabajo en equipo, etc.).
de ideas o de un contexto para entender una determi-
nada situacin, para comprender un problema, infor- 5. Redefinicin de la estrategia corporativa. El uso
macin de carcter instrumental (sobre el qu y el c- inteligente de la informacin es una fuente de ventaja
mo, para hacer algo), informacin factual, para validar competitiva y, en el marco de un proceso de cambio, la
o verificar algo o informacin prospectiva. auditora proporciona capacidad de adaptacin al nue-
vo entorno, de respuesta rpida y anticipacin desde el Consolidacin del servicio de informacin co-
conocimiento de la realidad. mo un rea clave del negocio y no nicamente como
una seccin de soporte.
Proyectos de gestin del conocimiento e implanta-
cin de intranets corporativas son dos de los motores Base para afrontar con garantas cualquier ini-
del relativo crecimiento que esta prctica est experi- ciativa relacionada con la gestin de la informacin
mentado especialmente en el Reino Unido, Australia o desde el conocimiento real del entorno.
EUA. En el caso concreto del Reino Unido la obliga- b. Componentes. La auditora incluye elementos
toriedad por parte de las instituciones acadmicas y propios de los estudios de usuarios, anlisis de necesi-
universitarias de disponer de una estrategia en materia dades de informacin y evaluacin de servicios, as co-
de informacin, acompaada de la publicacin del mo prcticas propias de las auditoras internas o de
documento Guidelines for developing an information gestin. Los estudios de usuarios identifican los hbi-
strategy: a report prepared by Coopers & Lybrand tos y necesidades por parte de aquellos que utilizan los
and the Jiscs information strategies steering group servicios de informacin. Resultan bsicos para enten-
ha contribuido a su difusin. der su comportamiento en consumo de informacin y
Los estudios de casos publicados evidencian el ca- para ofrecer tanto servicios como productos adecua-
rcter polivalente de la metodologa. Utilizada para dos. Cabe destacar el carcter global de la auditora
determinar las deficiencias en la provisin de informa- que la diferencia de los estudios de usuarios focaliza-
cin y los requerimientos para establecer una estrate- dos en la unidad de informacin y en las necesidades
gia en materia de gestin del conocimiento focalizada de informacin sin tratar el alcance integral de la in-
en las necesidades de una firma de servicios jurdicos7. formacin como recurso corporativo.
Tambin empleada en la fase de anlisis previa al de- El anlisis de necesidades se basa en un proceso
sarrollo de un servicio de informacin intercampus es- planificado y sistemtico para determinar las necesida-
pecializado en reas de ingeniera8 o en el marco de la des de informacin de los diferentes grupos de usua-
evaluacin del grado de efectividad y eficiencia en la rios o clientes con el propsito de desarrollar produc-
transferencia de informacin en un centro de investi- tos y/o servicios de informacin dirigidos a cada co-
gacin9. lectivo y necesidad. Pretenden conocer la opinin, en
trminos de niveles de uso y satisfaccin de los usua-
a. Ventajas. Son evidentes y podemos distinguir
rios respecto a los servicios y productos ofertados.
entre las de corto y largo plazo; a continuacin citamos
algunas: Fases de la auditora de la informacin
a.1. Corto plazo: La auditora, tal y como hemos comentado, se pro-
pone emitir un diagnstico global de la situacin de la
Optimizacin de costes como resultado de una
informacin y como sta da respuesta a los objetivos
gestin ms racional de los recursos.
que la entidad tiene planteados, lo que requiere de un
Identificacin de amenazas inmediatas y reduc- amplio conocimiento de la misma a nivel de valores,
cin de riesgos. misin, concepto de negocio, objetivos, estrategias
(programas, procedimientos, presupuesto y polticas
Beneficios rpidos por el hecho de hacer accesi- concretas), etc.
ble o usable la informacin a aquellos que la requieren.
La obtencin del soporte y los recursos necesarios
Servicio de informacin o funcin informacin por parte de la direccin es clave para el xito de la ini-
con una clara orientacin al usuario y a la estrategia de ciativa que puede partir del propio staff directivo, de
la organizacin. algn dirigente especialmente concienciado con la in-
formacin o del profesional de la informacin. En es-
a.2. Largo plazo: te ltimo caso es el gestor quin desarrolla un rol pro-
Base de cambios organizativos y culturales para activo, realizando marketing interno y divulgando las
desarrollar estrategias y polticas de informacin espe- ventajas de la metodologa. La involucracin del resto
cficas. del personal es tambin muy importante, lo que har
necesario prever un plan de comunicacin formal o ac-
Conocimiento de los costes y efectividad de la ciones comunicativas puntuales, dependiendo del ta-
informacin y su utilizacin. mao de la institucin.
Fortalecimiento de la posicin del profesional En la medida que la organizacin objeto de la au-
de la informacin como consultor para la organizacin ditora sea ms intensiva en uso de informacin, sea
en materia de informacin y afines. consciente del grado de criticidad del recurso para de-
de informacin e identifica las percepciones con rela- zacin tenga definidos dichos procesos o bien que lo
cin al uso de la misma. El resultado final es una ra- pueda hacer. Requiere centrarse en el estilo de direc-
diografa en la que aparecen representadas todas aque- cin y en la estrategia de la organizacin. Implica una
llas actividades, agentes, flujos y roles relacionados aproximacin integral a los flujos, barreras e ineficien-
con la informacin. cias desde las bases a la direccin y viceversa.
Anlisis de procesos de negocio. Este mtodo, Algunas de las cuestiones que deben plantearse
desarrollado por la consultora britnica Tfpl, plantea el son (figura 4): qu informacin necesita el proceso?,
anlisis de los procesos de negocio y de la informacin en qu medida? para qu?; de dnde procede?;
que fluye en cada uno de ellos. Esta aproximacin pre- quin la crea, a quin pertenece y quin se ocupa de
senta algunas dificultades, pues obliga a que la organi- garantizar su calidad?; qu valor tiene el proceso?;
es fcil de obtener y utilizar?; qu informacin pro-
duce el proceso?
Para concluir esta aproximacin a la auditora de la
informacin podemos apuntar que sta establece las
prcticas de las instituciones en informacin determi-
nando qu deberan hacer para alcanzar los objetivos
corporativos planteados. Analiza los servicios, siste-
mas y productos de informacin y cmo las personas
los utilizan la para desarrollar sus tareas y funciones
Figura 4. Fuente: Tfpl information audits... our approach proporcionando respuestas efectivas a la misin glo-
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X&Lang=sp&Plana=
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Kpmg, 2001. Consultado en: 21-06-03. Soy, Cristina. "Auditar la informacin... para qu?". En: Clip, boletn de
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do en: 15-03-03. audit II, En: Managing information, 1999, v. 6, n. 10, pp. 60-61.
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